xx旅游景區(qū)財務(wù)管理制度

1、PAGE PAGE 11xxx旅游開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度目的為了強(qiáng)化 HYPERLINK /s?wd=%E4%BC%81%E4%B8%9A%E7%AE%A1%E7%90%86&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t _blank 企業(yè)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司具體情況，貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針勤儉節(jié)約，精打細(xì)算在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗、增加積累，財務(wù)管理制度在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財務(wù)管理辦法與會計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時，應(yīng)以會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管

2、理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由總公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定及時作出修訂。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法景區(qū)的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。景區(qū)的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，均存入景區(qū)在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。資金的提取及使用須由董事長及景區(qū)總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限規(guī)定，及財務(wù)人員共兩人以上的會簽，方可支付。銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)專用章由會計(jì)保管。資金的收支，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予支付。如果在取得發(fā)票之前，應(yīng)在三個工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始

3、憑證交回財務(wù)部，予以核準(zhǔn)報銷。必須先辦理申購手續(xù)的前提下。古門的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按原公司的營業(yè)款繳納管理制度辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按本管理制度存放在古門內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決古門零星采購，業(yè)務(wù)急用所需。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳

4、時必須即時交回。所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在三個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理批準(zhǔn)。古門所有費(fèi)用的報銷，均須經(jīng)古門總經(jīng)理同意(超出權(quán)限應(yīng)由董事同意)，加簽后送財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。現(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款人應(yīng)填寫借款申請單，公司人員借款由總

5、經(jīng)理審批。借款1000元以下（含1000元）由x總經(jīng)理審批，借款2000元以下（含2000元）由x總經(jīng)理審批，超出2000元以上借款由總公司董事長審批。借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應(yīng)及時向總經(jīng)理報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。第三報銷管理制度1、費(fèi)用報銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會計(jì)對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理

6、或董事長進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 2、費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時間等要素，先報部門主管審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 3、報銷人整理粘貼相關(guān)單據(jù)并填寫支出證明單或費(fèi)用報銷單（應(yīng)附批準(zhǔn)后的用款申請單或出入庫單）報銷人部門主管審核簽字會計(jì)復(fù)核簽字總經(jīng)理審批簽字（超除權(quán)限范圍金額須報總公司董事長審批簽字出納可予付款。4所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他

7、證明文件必須粘在報銷憑證后。如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也應(yīng)附上。5報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時間；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報銷。在填寫現(xiàn)金報銷單時要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門主管審核后，送財務(wù)人員審核辦理報銷手續(xù)。6財務(wù)人員核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。

8、如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時向申請人落實(shí)及說明。經(jīng)會計(jì)審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，1000以內(nèi)x總經(jīng)理審批。2000元以內(nèi)x總經(jīng)理審批，2000元以上報總公司董事長審批，未經(jīng)財務(wù)人員審核，不得送總經(jīng)理審批。第四、當(dāng)?shù)卣M(fèi)管理當(dāng)?shù)卣诠砰T每年有一定消費(fèi)，財務(wù)人員要認(rèn)真做好登記，隨時向總經(jīng)理匯報消費(fèi)情況更好的將每年的消費(fèi)金額在本年消費(fèi)不得跨年度。第五節(jié)、采購制度采購制度的大原則是：先審批，后購買；先驗(yàn)收，后付款。為了加強(qiáng)景區(qū)的成本控制，壓縮不合理的費(fèi)用支出，特制度本制度。請購制度：各部門主管根據(jù)部門經(jīng)營的實(shí)際情況及庫管每月提供的盤存表，每月做好日常物品的采購計(jì)劃并填寫采購申請單后，交

9、庫管核對并簽字，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送景區(qū)總經(jīng)理審批，超越景區(qū)總經(jīng)理審批權(quán)限的報送總公司董事長審批。采購在取得財務(wù)部門審核及景區(qū)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向市場詢價，根據(jù)市場行情做好詢價單后進(jìn)行材料采購；采購過程需申購人隨同并在后期報銷的單據(jù)上“證明人：一欄簽字；采購材料回景區(qū)后，通知請購部門主管確認(rèn)所購回物料（以便及時退還），再交庫管員辦理入庫手續(xù)。采購依照財務(wù)規(guī)定進(jìn)行報銷程序；工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗(yàn)收，同時填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。若遇特殊情況，急事急辦

10、：采購不在景區(qū)需電話通知采購，請購單交給財務(wù)部門暫管、景區(qū)總理不在景區(qū)由采購向執(zhí)總請示后確定是否購買。各部門不得私自進(jìn)行采購行為。處罰規(guī)定:違反以上規(guī)定者，視情節(jié)性質(zhì)，處以500元每人每次或1000元每人每次的處罰款。最終目標(biāo)：使采購達(dá)到統(tǒng)一管理，系統(tǒng)購買，控制成本。使景區(qū)的經(jīng)營走上良性循環(huán)的軌道。第六節(jié) 資產(chǎn)管理制度 概述 為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考原公司的管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際特點(diǎn)，特制定本制度。資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價在1002000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃

11、分為：一般資產(chǎn)和專用資產(chǎn)，專用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流動性強(qiáng)，是嚴(yán)格管理和監(jiān)控的對象。以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡稱為：資產(chǎn)，除非特別指出。低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)的計(jì)價采用歷史成本計(jì)價的方法，固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。低值資產(chǎn)采用分期攤銷，期限根據(jù)其實(shí)際情況具體制定，一般分為：3、6、9、12期，如果超過12期則為長期待攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行管理。建立各類固定資產(chǎn)清冊，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減

12、少的固定資產(chǎn)，次月開始不提折舊。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)偂９潭ㄙY產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。低值資產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。第七節(jié)、財產(chǎn)清查制度為了加強(qiáng)公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計(jì)核算真實(shí)，根據(jù)會計(jì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。三、由行政辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對

13、財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品及固定資產(chǎn)造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由行政辦公室指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。六、由行政辦公室牽頭，會計(jì)、使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對報廢、未使用的進(jìn)行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第八節(jié)、會計(jì)崗位責(zé)任制一、根據(jù)會計(jì)法和公司的實(shí)際情況

14、負(fù)責(zé)公司的全面會計(jì)核算工作，并直接對老板負(fù)責(zé)。二、參與制定公司的會計(jì)核算制度和財務(wù)管理制度工作，制定公司的收支計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對相符。五、負(fù)責(zé)編制會計(jì)報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。六、負(fù)責(zé)并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財務(wù)部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。七、對出納工作及其他會計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計(jì)內(nèi)部工作。八、辦理有關(guān)稅款的計(jì)算、申報工作和有關(guān)財政、工商的財務(wù)事宜。九、負(fù)

15、責(zé)會計(jì)檔案的裝訂和保管工作。第九節(jié)、出納人員崗位責(zé)任制本公司出納人員在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，并以其負(fù)責(zé)、其職責(zé)如下：一、認(rèn)真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務(wù)。二、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。四、設(shè)置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實(shí)賠償。五、設(shè)置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情

16、況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。六、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。八、加強(qiáng)對空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計(jì)做帳。10.出納必須根據(jù)經(jīng)

17、辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理及董事長審批的憑據(jù)付款。11.出納不得擅自借款給員工，借款必須有領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。12、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。第十節(jié)、庫管人員的職責(zé)1、按時到達(dá)工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。2、認(rèn)真做好倉庫的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災(zāi)，危險隱患。3、物資到庫后庫管員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進(jìn)行核對、清點(diǎn)，經(jīng)使用人員或請購人員及檢驗(yàn)人員對質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，方可入庫；4、對入庫物資核對、清點(diǎn)后，庫管員及時填寫入庫單，經(jīng)使用人、部門主管簽字后，庫管員、財務(wù)部各持一聯(lián)做賬，使用部門留存一聯(lián)備查；5、庫管要

18、嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時刻拒絕驗(yàn)收或入庫；5.1為經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購物資；5.2與合同計(jì)劃或請購單不相符的采購物資；5.3與要求不相符的采購物資。6、因經(jīng)營急需或其他原因不能形成入庫的物資，庫管員要到現(xiàn)場核對驗(yàn)收，并及時填補(bǔ)入庫單；7、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類分區(qū)碼放，做到二齊、三清、四號定位。8、庫管員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點(diǎn)，若發(fā)現(xiàn)誤差需及時找出原因并更正；9、庫存信息及時呈報。并填制進(jìn)、領(lǐng)、存日報表，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性；10、庫管員憑領(lǐng)料人的領(lǐng)料單如實(shí)頒發(fā)，若領(lǐng)料單上主管或執(zhí)行總經(jīng)理未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，庫管員有權(quán)拒絕發(fā)放物資；

19、11、庫管員根據(jù)進(jìn)貨時間必須遵守先進(jìn)先出的倉庫管理制度原則；12、庫管員隨時掌握各種物資的儲備情況，庫存物資不得超過上限量，若低于下限量需及時填寫申購單批購進(jìn)，保障物資供應(yīng)；13、任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從庫內(nèi)拿走物資，不得在貨架位或貨架中亂翻亂動，庫管員有權(quán)制止和糾正其行為；14、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；領(lǐng)用的各種工具均要上工具卡，并由領(lǐng)用人和執(zhí)行總經(jīng)理簽字；15、由于生產(chǎn)計(jì)劃更改引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并把你退庫手續(xù)；16、廢品物資退庫，庫管員根據(jù)廢品損失報告單進(jìn)行查驗(yàn)后，入庫并做好記錄和標(biāo)識。第十一節(jié)、采購人員的職責(zé)1、完成公司各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比

20、三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達(dá)到控制成本的目的。2、在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務(wù)活動。3、采購員必須經(jīng)常了解自己購進(jìn)貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見。4、采購員必須經(jīng)常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費(fèi)用等方面的要求。5、采購員有義務(wù)對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品，進(jìn)行處理及退貨工作。處罰規(guī)定:違反以上規(guī)定者，視情節(jié)性質(zhì)，處以500元每人每次或1000元每人每次的處罰款。最終目標(biāo)：使采購達(dá)到統(tǒng)一管理，系統(tǒng)購買，控制成本。使景區(qū)的經(jīng)

21、營走上良性循環(huán)的軌道。景區(qū)費(fèi)用報銷、資金支付流程及總經(jīng)理權(quán)限、財務(wù)人事管理規(guī)定 為了進(jìn)一步規(guī)范景區(qū)費(fèi)用報銷及資金支付流程，合理控制景區(qū)費(fèi)用，節(jié)流增效。根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及景區(qū)對財務(wù)規(guī)章制度的要求的要求，結(jié)合景區(qū)實(shí)際經(jīng)營情況制定本流程及以下相關(guān)管理規(guī)定。景區(qū)費(fèi)用報銷及支付流程報銷人整理粘貼相關(guān)單據(jù)并填寫支出證明單或費(fèi)用報銷單（應(yīng)附批準(zhǔn)后的用款申請單或出入庫單）報銷人部門主管審核簽字景區(qū)會計(jì)復(fù)核簽字景區(qū)總經(jīng)理審批簽字（超除權(quán)限范圍金額須報總公司董事長審批簽字出納可予付款。景區(qū)工資、福利審批流程及招待費(fèi)支付流程工資發(fā)放審批流程：會計(jì)根據(jù)人事部主管已審核工資福利明細(xì)表匯總表會計(jì)簽字景區(qū)總經(jīng)理簽字總公司董事長核準(zhǔn)出納可予付款。（注：每月工資和重要節(jié)日福利發(fā)放前，必須上報工資明細(xì)匯總表總公司董事長審批后方可發(fā)放工資，匯總表格式參見附表（一），附表（二），匯總表必須與實(shí)際發(fā)放明細(xì)金額一致，一律不得弄虛作假。）招待費(fèi)報銷：申請招待人財務(wù)主管總經(jīng)理董事長出納可予付款。（注:招待費(fèi)包括因工作需要在景區(qū)內(nèi)餐飲、娛樂等招待及購買禮品，特產(chǎn)等發(fā)生費(fèi)用，費(fèi)用發(fā)生前須報總公司董事長審批并約定招待限額及費(fèi)用額度，根據(jù)招待適用附表（三）、報銷時須附董事長審批同意的申請表。）景區(qū)總經(jīng)理權(quán)限 為了加強(qiáng)景區(qū)經(jīng)營管理，總公司特授予景區(qū)總經(jīng)理以下批準(zhǔn)權(quán)限：景區(qū)總經(jīng)理（x總）可批準(zhǔn)不超