特瑞德(3000001)的財務(wù)分析-129

1、特銳德（300001）財務(wù)報表分析主要內(nèi)容小組成員： 楊躒 ，宋卉，孫嫻，奚華，熊閱斌，趙瑜，竺醒人，孫偉 主要的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債簡表，利潤表，現(xiàn)金流量表）。流動性-流動比率。負(fù)債能力資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力-存貨周轉(zhuǎn)率 、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。盈利能力-毛利率，凈資產(chǎn)收益率。成長性-營業(yè)收入增長率。銷售分析。杜邦分析。小結(jié)。1 (一)資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) 單位：元項 目2009.6.302008.12.312007.12.312006.12.31流動資產(chǎn)218,500,036.53157,999,009.0690,279,020.9845,811,095.94固定資產(chǎn)7,368,415

2、.924,879,013.393,528,208.812,263,428.78無形資產(chǎn)50,958,228.83-資產(chǎn)總計280,006,428.20164,735,872.2394,991,557.6348,629,600.83流動負(fù)債106,746,330.4460,400,043.8249,690,031.8420,073,519.35負(fù)債合計110,306,330.4460,400,043.8249,690,031.8420,073,519.35股東權(quán)益合計169,700,097.76104,335,828.4145,301,525.7928,556,081.482利潤表 單位：元3現(xiàn)

3、金流量表的主要數(shù)字（單位：元）項 目2009 年 1-6 月2008 年2007 年2006 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額9,384,435.549,103,266.1916,850,418.022,245,505.98投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-53,423,001.97-1,624,740.30-1,756,922.94-720,989.29籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額52,106,810.00-3,329,857.00-1,007,000.00-750,000.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額8,068,243.574,148,668.8914,086,495.08774,516.694流動性

4、分析-流動比率5負(fù)債能力資產(chǎn)負(fù)債率6資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力-存貨周轉(zhuǎn)率 及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8盈利能力分析-毛利率9盈利能力分析-凈資產(chǎn)收益率 10成長性分析-營業(yè)收入增長率11銷售分析可以看出銷售逐年上漲。銷售到鐵路行業(yè)的占比大幅增加。12杜邦分析2008年凈資產(chǎn)收益率58.65%權(quán)益乘數(shù)1.58總資產(chǎn)164,735,872.23/總權(quán)益104,335,828.41資產(chǎn)凈利率37.12銷售凈利率23.2%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率160%凈利潤6119.22萬銷售收入26342萬總資產(chǎn)164,735,872.23銷售收入26342萬/XX13小結(jié)從2006至2008年的數(shù)據(jù)對比看,該公司資產(chǎn)流動性，負(fù)債能力和行業(yè)平局水平差異不大；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、盈利能力和成長性高于行業(yè)平局水平。但是我們注意到，其主要銷售行業(yè)依次為鐵