中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度2

1、中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度（5 個 doc）203賬款催收管理辦法范文第一章總 則第一條為加強(qiáng)本公司賬款催收工作，加快 資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，促進(jìn)公司 整體經(jīng)濟(jì)效益的提高，特制定本辦法。第二章賬單分發(fā)第二條財務(wù)部賬款組應(yīng)依類別整理賬單， 定期匯集、編制賬單清表一式三份，將賬單清表 兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第三條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財務(wù)部賬款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即寄回。第四條 客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄!1!存賬單證明單”（略）一份，詳列筆數(shù)、金額等 交由客戶簽認(rèn)，收款時才交還予客戶。如因寄存 賬單未取得客戶簽認(rèn)而導(dǎo)致不能收款時

2、，由業(yè)務(wù) 人員負(fù)責(zé)賠償。第五條 收到公司寄來的賬單后，到訪問時.r-i仍未能立即收款，則應(yīng)取得客戶在賬單上的 簽認(rèn)。若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨 日起三個月內(nèi)，向總務(wù)部申請取得郵局包裹追蹤 執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款；逾期不辦致無法收取貨款時， 由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。第三章收款處理程序第六條業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于 當(dāng)日填寫收款日報表一式四分，一份自留，三份 寄交公司財務(wù)部出納組。第七條屬于本市的未收賬款，直接將現(xiàn)金 或支票連同收款日報表第一、二、三聯(lián)親自交出 納人員并取得簽認(rèn)。第八條外埠地區(qū)的未收賬款應(yīng)將現(xiàn)金部 分填寫XX銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單， 存入附近XX銀行分行或郵局。次日上午

3、將支 票、XX銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用 回形針別于收款日報表第一、二、三聯(lián)，以掛號 寄交財務(wù)部出納組。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼在 自存的收款日報表左下角備查。第四章收款票期規(guī)定第九條依客戶的區(qū)別規(guī)定如下：直接客戶：以貨到收款為條件者，由送 貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日起一個月 內(nèi)的支票或現(xiàn)金（一個月按30天計算）。一般商店：自銷貨日期起三個月（按91 天計算）內(nèi)的票期。第十條收款票期超過公司的規(guī)定時，依下 列方式計算收款成績：在130天時，扣該票金額20%的成績。在3160天時，扣該票金額40%的金 額。在6190天時，扣該票金額60%的成 績。在91120天時，扣該票金額80%

4、的成 績。在121天以上時，扣該票金額100%的 成績。第五章收取票據(jù)須知第十一條收取票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真審查法定票據(jù)的合格性、合法性。法定支票記載的金額、發(fā) 票人圖章、發(fā)票日期及付款地均應(yīng)齊全，大寫金 額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更 改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第十二條 注意支票的抬頭應(yīng)寫“XX股份 有限公司”全稱。第十三條遇跨年度業(yè)務(wù)收款時，日期容易 產(chǎn)生筆誤，應(yīng)特別注意。第十四條 字跡模糊不清的票據(jù)，應(yīng)予退回重新開具。第十五條收取背書支票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人XX股份有限公司”，千 萬不可代客戶簽名背書。第十六條 注有“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的支 票，一律不予收取。第十七條

5、 收取客戶支票大于應(yīng)收賬款時， 不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項支付多余款項。第十八條 公司無銷貨折讓的辦法。如因發(fā) 票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的客戶傭金未扣，需將原 開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開具發(fā) 票；如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后 扣除，不得于收款時扣除貨款或以銷貨折讓方式 處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。第六章退票的處理第十九條業(yè)務(wù)人員收到由信用科填發(fā)的 “退票通知書”應(yīng)先行核對，并于3日內(nèi)將回執(zhí) 聯(lián)填妥并寄信用科。第二十條業(yè)務(wù)人員收到退票通知書后應(yīng) 于15日內(nèi)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收 報告”寄回信用科，否則發(fā)生問題概由業(yè)務(wù)人員 負(fù)責(zé)

6、。如因特殊原因未能如期洽收，應(yīng)先函告信 用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護(hù) 公司的權(quán)益。第二十一條退票洽收若是換票，新開的票 期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計 算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75 天則扣減100%。第七章賬單的轉(zhuǎn)移及對賬第二十二條 業(yè)務(wù)員在賬單移交時，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及 核對人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中兩份寄交信用科 及賬款組，接收人接收時，除核對賬單金額外， 并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認(rèn)，賬單不可私下移交。第二十三條為保證業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實性，財務(wù)部應(yīng)隨機(jī)對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?賬。第二十四條財務(wù)部應(yīng)定期三個月一次核 對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或于特殊情況下不定期 抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。第二十五條業(yè)務(wù)部主管應(yīng)隨時核對業(yè)務(wù) 人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及承擔(dān)催收 的責(zé)任。第八章禁止事項第二十六條對賬