口腔清潔護(hù)理用品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分析【范文】_第1頁
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文檔簡介

1、泓域/口腔清潔護(hù)理用品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分析口腔清潔護(hù)理用品項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分析xx(集團(tuán))有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111782170 一、 主觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc111782170 h 3 HYPERLINK l _Toc111782171 二、 客觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc111782171 h 4 HYPERLINK l _Toc111782172 三、 在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中,還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充,才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多,常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事

2、故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)法等。在實(shí)踐中,這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互補(bǔ)充的。 PAGEREF _Toc111782172 h 7 HYPERLINK l _Toc111782173 四、 風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷,上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長,因?yàn)樗鼈冊噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi),清單中的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對(duì)照清單上的每一項(xiàng)都要回答:“我們公司會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎?”在回答這些問題的過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。 PAGEREF

3、_Toc111782173 h 16 HYPERLINK l _Toc111782174 五、 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc111782174 h 18 HYPERLINK l _Toc111782175 六、 基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc111782175 h 22 HYPERLINK l _Toc111782176 七、 不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc111782176 h 23 HYPERLINK l _Toc111782177 八、 考察風(fēng)險(xiǎn)的角度 PAGEREF _Toc111782177 h 27 HYPERLINK l _Toc111

4、782178 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111782178 h 28 HYPERLINK l _Toc111782179 十、 優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài) PAGEREF _Toc111782179 h 29 HYPERLINK l _Toc111782180 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc111782180 h 30 HYPERLINK l _Toc111782181 十二、 公司簡介 PAGEREF _Toc111782181 h 31 HYPERLINK l _Toc111782182 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111782182 h

5、 32 HYPERLINK l _Toc111782183 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111782183 h 32 HYPERLINK l _Toc111782184 十三、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc111782184 h 33 HYPERLINK l _Toc111782185 十四、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111782185 h 44 HYPERLINK l _Toc111782186 十五、 人力資源配置 PAGEREF _Toc111782186 h 50 HYPERLINK l _Toc111782187 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF

6、 _Toc111782187 h 51主觀風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,但人類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)卻并不完全都是客觀的,換句話說,由于我們所掌握的信息有限,或者風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、估算的能力有限,實(shí)踐中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)往往摻雜了主觀的判斷,而當(dāng)主觀判斷和客觀實(shí)際有差別時(shí),就可能給面臨風(fēng)險(xiǎn)的組織帶來不確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風(fēng)險(xiǎn)造成的,而是由進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員造成的,我們將這種風(fēng)險(xiǎn)的來源稱為認(rèn)知環(huán)境。來自客觀風(fēng)險(xiǎn)源和主觀風(fēng)險(xiǎn)源的不確定可以分別被稱為隨機(jī)不確定和模糊不確定。隨機(jī)不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定,是由大量的經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定義,但不

7、一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗(yàn)就是一個(gè)典型的隨機(jī)不確定的例子,我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面,但有一點(diǎn)是肯定的,即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知,隨機(jī)不確定不是由于人們對(duì)事件不了解,而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個(gè)縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)面積占當(dāng)年播種面積的比例大于10%”這個(gè)事件是有明確定義的,但在未來的任何一年里,誰都無法預(yù)料它是否一定發(fā)生,而只能給出一個(gè)概率值,表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此,我們用概率論來處理隨機(jī)不確定。模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一,這里

8、,不僅結(jié)果的取值不唯一,而且各種可能取值的概率也不能確定,即不能確定結(jié)果概率分布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對(duì)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識(shí)而造成的。由于我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)決定了我們的行為,當(dāng)我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和實(shí)際有差別時(shí),事先的決策就可能是錯(cuò)誤的,這就會(huì)帶來新的損失。客觀風(fēng)險(xiǎn)源1.自然環(huán)境自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源,地震、干旱和過度降水都可能導(dǎo)致?lián)p失,當(dāng)然,它也可能是機(jī)遇的來源,例如,睛朗的天氣就可能使旅游業(yè)收入增長。2.人為環(huán)境自然環(huán)境復(fù)雜多變,但隨著對(duì)大自然的不斷探索,人們已經(jīng)掌握了很多規(guī)律,一些自然現(xiàn)象可以準(zhǔn)確預(yù)測,還有一些自然現(xiàn)象可以在概率的意義上預(yù)測,而人為環(huán)境由

9、于有人的因素在起作用,其規(guī)律摸索起來就較為困難,在分析風(fēng)險(xiǎn)的來源時(shí),可以將人為環(huán)境進(jìn)一步細(xì)分如下:(1)社會(huì)環(huán)境社會(huì)環(huán)境是指人們的道德信仰、價(jià)值觀、行為方式、社會(huì)結(jié)構(gòu)和制度。當(dāng)人們的道德信仰和價(jià)值觀受到?jīng)_擊時(shí),就可能發(fā)生一些意想不到的事件,這些事件可能會(huì)影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外,不同國家和地區(qū)的社會(huì)環(huán)境可能有很大差別。當(dāng)一個(gè)公司要拓展國際業(yè)務(wù)時(shí),就會(huì)面臨社會(huì)環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)。例如,美國人和日本人在價(jià)值觀和行為方式上有很大的差別,許多美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進(jìn)入日本市場時(shí)都覺得日本社會(huì)獨(dú)特的價(jià)值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)給他們的業(yè)務(wù)帶來了很大的不確定性。(2)政治環(huán)境政治環(huán)境主要通過政府的政策對(duì)一個(gè)企業(yè)產(chǎn)生影

10、響,如貨幣政策、財(cái)政政策等。在一個(gè)國家,政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險(xiǎn)源,尤其是國家領(lǐng)導(dǎo)人更換時(shí),原來的很多政策就可能發(fā)生改變,從而對(duì)某些特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對(duì)地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有害廢料處理?xiàng)l例等。政策的變化有時(shí)也會(huì)使企業(yè)受益,如我國的西部開發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略,都會(huì)給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機(jī)遇。在國際領(lǐng)域,政治環(huán)境非常復(fù)雜,一些政府是民主政府,也有一些政府可能會(huì)對(duì)商業(yè)活動(dòng)抱有敵意,外資可能被當(dāng)?shù)卣涔珱]收,稅收政策也可能突然發(fā)生變化??鐕驹谧R(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí),都要考慮東道國的政治環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺(tái)的、權(quán)力是如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機(jī)構(gòu)

11、是怎樣一種狀況。(3)經(jīng)濟(jì)環(huán)境企業(yè)的很多風(fēng)險(xiǎn),尤其是市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),都和經(jīng)濟(jì)環(huán)境密不可分。雖然從一定程度上來說,經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來,但經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有的新變化。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有影響,但政府并不能完全控制經(jīng)濟(jì)環(huán)境。(4)法律環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營中,相當(dāng)一部分不確定性來自司法系統(tǒng)。對(duì)于我國這樣處于轉(zhuǎn)型期的國家,法律也在隨著市場情況的變化而進(jìn)行調(diào)整,這些標(biāo)準(zhǔn)的變化很難事先預(yù)測。從整個(gè)國際環(huán)境的角度來看,各種不同法律體系的存在對(duì)企業(yè)提出了重大挑戰(zhàn),如果是跨國公司,那么就會(huì)面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于產(chǎn)品責(zé)任法、汽車責(zé)任法、合同法和環(huán)境保護(hù)法這些與企業(yè)

12、經(jīng)營管理密切相關(guān)的法律,各國之間的條款可能有很大差別。(5)操作環(huán)境操作環(huán)境是指企業(yè)的運(yùn)作和程序。對(duì)雇員進(jìn)行提拔、雇傭和解雇的制度可能產(chǎn)生法律責(zé)任,生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)的活動(dòng)可能危害環(huán)境,根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)法受到懲罰。操作環(huán)境也可能帶來收益,因?yàn)椴僮鳝h(huán)境是一個(gè)企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接來源。在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中,還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充,才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多,常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)法等。在實(shí)踐中,這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互補(bǔ)充的。(一)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法財(cái)務(wù)

13、報(bào)表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,包括企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項(xiàng)目。財(cái)務(wù)報(bào)表還可以反映出企業(yè)內(nèi)各部門之間的相互關(guān)系,企業(yè)對(duì)供貨方、消費(fèi)者的依賴程度,企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)狀況,企業(yè)過去處理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)開支以及過去曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)模等。財(cái)務(wù)報(bào)表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是,首先,因?yàn)槿魏纹髽I(yè)的經(jīng)營活動(dòng)最終涉及的不是現(xiàn)金就是財(cái)產(chǎn),所以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行研究會(huì)非常可靠和客觀;其次,財(cái)務(wù)報(bào)表很容易得到,不像現(xiàn)場調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費(fèi)大量的時(shí)間實(shí)地采集資料和繪制特別的圖表;再次,應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

14、的結(jié)果也是用財(cái)務(wù)術(shù)語的形式表達(dá)的,企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易于接受;最后,雖然財(cái)務(wù)報(bào)表法在初期只是用來識(shí)別純粹風(fēng)險(xiǎn),但實(shí)際上因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表中也包含投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的信息,所以這種方法也可以用來識(shí)別企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)重要的財(cái)務(wù)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。通過資產(chǎn)負(fù)債表,我們可以得到損失暴露的信息,損益表中體現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險(xiǎn)的來源,財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),關(guān)鍵是從損失暴露入手,先找出損失暴露,再設(shè)想可能對(duì)這些損失暴露有影響的風(fēng)險(xiǎn)源。以企業(yè)的建筑物為例,企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明,出租的建筑物以附注的形式注明,未來建筑物的

15、購置在預(yù)算和戰(zhàn)略計(jì)劃中注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后,就能考慮與它們相聯(lián)系的潛在損失,包括一旦發(fā)生損毀后的修理費(fèi)用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價(jià)值、建筑物無法使用時(shí)的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)受到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物,還要考慮它被損壞時(shí)對(duì)租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這樣一種思維方式,利用財(cái)務(wù)報(bào)表就能夠識(shí)別出企業(yè)面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。(二)流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。應(yīng)用這種方法時(shí),首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營過程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類型有很多,按流程的內(nèi)容劃分,可分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖;按流程的

16、表現(xiàn)形式劃分,可分為實(shí)物流程圖和價(jià)值流程圖。1.內(nèi)部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖,包含供貨與銷售環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。2.實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖實(shí)物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過程,除了像上述流程圖那樣將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線連接起來以外,每個(gè)環(huán)節(jié)(如車間A、倉庫B)中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱,連線上則標(biāo)出流動(dòng)產(chǎn)品的數(shù)量。從實(shí)物流程圖中可以明顯看出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系。例如,車間A的產(chǎn)品供給車間C和D,車間C生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動(dòng)的數(shù)量,如果某個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來

17、。價(jià)值流程圖和實(shí)物流程圖非常相似,所不同的是,在實(shí)物流程圖中,各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱和數(shù)量,而價(jià)值流程圖標(biāo)出的是物品的價(jià)值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后,就要對(duì)其進(jìn)行靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析,就是對(duì)圖中的每一個(gè)環(huán)節(jié)逐一調(diào)查,找出潛在的風(fēng)險(xiǎn),并分析風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失后果。例如對(duì)圖5.1進(jìn)行分析時(shí),就要思考這些問題:“1號(hào)倉庫和2號(hào)倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎?面臨水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎?”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置?采取了適當(dāng)?shù)拇胧┮苑肋@些原料失火嗎?地板是否干凈,有沒有可能導(dǎo)致工人摔倒?”“是否有某種危險(xiǎn)對(duì)半成品庫構(gòu)成威脅?”“成品倉庫有沒有防火設(shè)施?成品有沒有可能被水浸泡?

18、”類似于這樣的問題都是針對(duì)單獨(dú)某個(gè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的,而動(dòng)態(tài)分析則著眼于各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如,時(shí)尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫,然后再開始縫制,那么半成品庫就是整個(gè)生產(chǎn)流程中一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié),一旦發(fā)生重大事故,公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。再如,公司有七成的原料來自供應(yīng)商甲,一旦該供應(yīng)商不能按期供貨,就可能導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷。又如,時(shí)尚制衣公司的產(chǎn)品90%外銷美國,那么,影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素,也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來源。 由此可以看出,流程圖法的思路是,依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序,將公司的運(yùn)作分成一個(gè)一個(gè)的

19、環(huán)節(jié),再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識(shí)別關(guān)鍵環(huán)節(jié),并可進(jìn)行初步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)在于清晰、形象,基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn),而且對(duì)于營業(yè)中斷和連帶營業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別極為有效。但流程圖只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果,并不關(guān)注損失的原因,因此,要想分析風(fēng)險(xiǎn)因素,就要和其他方法配合使用。(三)事故樹分析法事故樹分析是美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室于1962年首先提出的。它最早被應(yīng)用于空間項(xiàng)目,之后,這種方法得到迅速發(fā)展,并不斷改進(jìn)。事故樹是一種樹狀圖,由節(jié)點(diǎn)和連線組成,節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié),連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,這些都和流程圖相似,但不同的是,流程圖關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果,而事故樹關(guān)

20、注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過程,遵循邏輯演繹的分析原則,從某一事故的結(jié)果開始,分析各種可能引起事故的原因。事故樹法既可以進(jìn)行定量分析,也可以進(jìn)行定性分析,既可以求出事故發(fā)生的概率,也可以識(shí)別系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。同時(shí),事故樹簡單、形象,邏輯性強(qiáng),應(yīng)用廣泛。(四)現(xiàn)場檢查與交流法有的時(shí)候,用上面這些方法仍然難以識(shí)別出全部的風(fēng)險(xiǎn),所以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理到現(xiàn)場實(shí)地檢查各個(gè)部門的運(yùn)作是十分重要的,這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項(xiàng)操作,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動(dòng)和行為方式。在進(jìn)行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準(zhǔn)備,對(duì)所要調(diào)查的部門及其風(fēng)險(xiǎn)暴露做一個(gè)大致的了解,準(zhǔn)備好現(xiàn)場調(diào)查表,對(duì)所調(diào)

21、查的每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行填寫。如果對(duì)某一個(gè)項(xiàng)目不是第一次調(diào)查,則要找出上次填過的表格進(jìn)行對(duì)照。再次檢查時(shí)就要重點(diǎn)檢查減壓閥是否修好了?,F(xiàn)場檢查的優(yōu)點(diǎn)非常明顯,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同時(shí),在實(shí)踐中,雖然這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法,但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理畢竟不可能時(shí)刻在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線,最了解企業(yè)運(yùn)作的是一線人員,他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理卻可以從他們的介紹中覺察到風(fēng)險(xiǎn)。這樣,在現(xiàn)場檢查之余,和其他部門的交流就顯得極為重要,而與各部門管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報(bào)告,也可以是書面的定期報(bào)告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調(diào)查的有效補(bǔ)充,風(fēng)險(xiǎn)

22、經(jīng)理通過這種交流不僅可以認(rèn)識(shí)到現(xiàn)場調(diào)查時(shí)沒有發(fā)覺的風(fēng)險(xiǎn)隱患,還能隨時(shí)掌握在兩次現(xiàn)場調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場檢查方法最大缺點(diǎn)就是需要花費(fèi)大量的時(shí)間,成本較高。(五)風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)法以上各種方法主要針對(duì)已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié),而對(duì)于擬建設(shè)的項(xiàng)目,可以應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)法。1.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成功與否,尤其對(duì)于擬籌建的項(xiàng)目,因?yàn)轫?xiàng)目運(yùn)作以后的各種情況在當(dāng)前來說都是預(yù)想的,因此,那些將要成為事實(shí)的信息就更為重要,風(fēng)險(xiǎn)管理者要從這些信息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的跡象。這些資料包括項(xiàng)目本身的情況、項(xiàng)目的環(huán)境以及二者之間的關(guān)系,具體包括:(1)項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書項(xiàng)目完成之后,要向市

23、場或社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)。項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性,這些不確定性在很大程度上決定了項(xiàng)目將會(huì)面臨什么風(fēng)險(xiǎn)。例如,對(duì)于一個(gè)加工皮革的項(xiàng)目,用什么樣的原料、工藝和設(shè)備,技術(shù)人員和工人的層次,產(chǎn)品的銷路是否可以預(yù)知,銷路如何等,這些信息在項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說明中都有記載。一般而言,在所有其他風(fēng)險(xiǎn)因素相同的情況下,需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)比需要?jiǎng)?chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。(2)項(xiàng)目的前提、假設(shè)和制約因素項(xiàng)目的建議書、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)或其他文件一般都是建立在一些假設(shè)、前提和預(yù)測的基礎(chǔ)上,但這些前提和假設(shè)在項(xiàng)目實(shí)施期間也有可能并不成立,因此,項(xiàng)目的前提和假設(shè)之中就隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)項(xiàng)目都處于一

24、定的環(huán)境之中,受到一些內(nèi)部和外部因素的制約。這些制約因素中,有的是項(xiàng)目活動(dòng)主體無法控制的,例如法律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如,對(duì)于某個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目,政府規(guī)劃部門規(guī)定了公路線路,要求施工時(shí)不得破壞沿線自然環(huán)境,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)批,投資者的資本金必須超過項(xiàng)目預(yù)算的40%,雨季不能施工等。這些無法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。為了找出項(xiàng)目的所有前提、假設(shè)和制約因素,應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目的一些管理計(jì)劃進(jìn)行審查。例如,范圍管理計(jì)劃中的范圍說明書能夠揭示出項(xiàng)目的成本和進(jìn)度目標(biāo)是否定得太高,審查其中的工作分解結(jié)構(gòu),可以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機(jī)會(huì)或危險(xiǎn)。又如,對(duì)人力資源與溝通管理計(jì)劃進(jìn)行審查,可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對(duì)項(xiàng)目的順利進(jìn)展有重

25、大影響。再如,項(xiàng)目采購與合同管理計(jì)劃中有關(guān)于采取何種計(jì)價(jià)形式的合同的說明,采用不同形式的合同,項(xiàng)目管理者將要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不同。一般情況下,成本加酬金合同有利于承包商,不利于項(xiàng)目業(yè)主,但如果預(yù)測表明項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)不景氣將繼續(xù)下去,則由于人工、材料等價(jià)格的下降,成本加酬金合同就會(huì)給業(yè)主項(xiàng)目管理者帶來機(jī)會(huì)。(3)與本項(xiàng)目類似的先例曾經(jīng)實(shí)施過的可與本項(xiàng)目類比的項(xiàng)目及其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對(duì)于識(shí)別本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)非常有用。風(fēng)險(xiǎn)管理者可以通過翻閱過去項(xiàng)目的檔案,分析其財(cái)務(wù)資料,如費(fèi)用估算、會(huì)計(jì)賬目等,向曾經(jīng)參與該項(xiàng)目的有關(guān)各方面進(jìn)行咨詢來類推評(píng)估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)通過明確項(xiàng)目的目標(biāo)、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及

26、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的手段和資源來確定項(xiàng)目及其環(huán)境的不確定性。首先,項(xiàng)目的目標(biāo)如果含糊不清,則無法評(píng)價(jià)項(xiàng)目目標(biāo)是否已經(jīng)達(dá)到,也無法激勵(lì)人們制定實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的戰(zhàn)略。項(xiàng)目目標(biāo)要量化,目的是便于測量項(xiàng)目的進(jìn)展、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、當(dāng)不同的目標(biāo)出現(xiàn)沖突時(shí)便于權(quán)衡利弊、判定項(xiàng)目目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時(shí)改變項(xiàng)目的方向或及時(shí)果斷地中斷項(xiàng)目。其次,戰(zhàn)略和保證項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方針、步驟或方法,決定了項(xiàng)目的行動(dòng)方向。例如,市政府要建設(shè)一個(gè)自來水項(xiàng)目以便擴(kuò)大自來水的供應(yīng)能力,這里,如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰實(shí)施就是一個(gè)戰(zhàn)略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款,具體由市政工程局實(shí)施,另一種方法則向社會(huì)公開招標(biāo),由社會(huì)上有實(shí)力、

27、信譽(yù)好的投資者按市政府的要求建設(shè)這個(gè)項(xiàng)目。最后,戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來實(shí)現(xiàn),戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項(xiàng)目的目標(biāo)最終如何實(shí)現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定,可用資源的質(zhì)和量決定了選用何種戰(zhàn)術(shù)。對(duì)于項(xiàng)目而言,預(yù)算資金和時(shí)間是主要的手段和資源,弄清項(xiàng)目有多少可以動(dòng)用的資源,對(duì)于實(shí)施戰(zhàn)術(shù),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項(xiàng)目目標(biāo)是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷,上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長,因?yàn)樗鼈冊噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi),清單中的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對(duì)照清單上的每一項(xiàng)都要回

28、答:“我們公司會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎?”在回答這些問題的過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。這些標(biāo)準(zhǔn)表格的優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)方便,適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的公司或缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的公司使用,這些表格可以幫助他們系統(tǒng)地識(shí)別出最基本的風(fēng)險(xiǎn),并降低忽略重要風(fēng)險(xiǎn)源的可能性。但是,標(biāo)準(zhǔn)表格也有兩個(gè)嚴(yán)重的局限。首先,由于這些清單都是標(biāo)準(zhǔn)化的,適合于所有企業(yè),因此針對(duì)性就較差,一個(gè)特殊企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)就可能沒有包含進(jìn)去。其次,這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理階段設(shè)計(jì)出來的,傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理只考慮純粹風(fēng)險(xiǎn),不涉及投機(jī)風(fēng)險(xiǎn),所以風(fēng)險(xiǎn)清單中也都沒有關(guān)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在使用這些表格時(shí),要認(rèn)識(shí)到這些局

29、限性,使用一些輔助手段來配合風(fēng)險(xiǎn)清單的應(yīng)用,彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)清單的不足。比較常見的風(fēng)險(xiǎn)清單有風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)暴露分析表。1、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表是由保險(xiǎn)公司的專業(yè)人員及有關(guān)學(xué)會(huì)就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報(bào)告書,它包含了所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國管理學(xué)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)和國際風(fēng)險(xiǎn)管理研究所分別編制的,又稱為“事實(shí)的發(fā)現(xiàn)者”。2、保單檢視表保單檢視表是將保險(xiǎn)公司現(xiàn)行出售的保險(xiǎn)單所列出的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表的項(xiàng)目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對(duì)公司所面臨的可保風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查,但在不可保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面就有一定的缺陷,此外,使用這種表格時(shí)要求使用

30、者具有保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí),對(duì)保單性質(zhì)和條款有較深的了解。3、資產(chǎn)一暴露分析表美國管理學(xué)會(huì)在設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表之后,又編制了資產(chǎn)一暴露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類,一類是資產(chǎn),包括實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn),另一類是損失暴露,包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責(zé)任損失暴露。這種表格從另一個(gè)角度列舉了企業(yè)所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失,它不僅僅局限于可保風(fēng)險(xiǎn),也包含不可保的純粹風(fēng)險(xiǎn),如果將它和風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表配合使用,會(huì)取得更好的效果。純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果不同,可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。1.純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果只有兩種:或

31、者損失,或者無損失,沒有獲利的可能性。火災(zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。又如,一個(gè)人買了一輛汽車,他立即就會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn),如汽車碰撞、丟失等。對(duì)這個(gè)車主來說,結(jié)果只可能有兩種:或者發(fā)生損失,或者沒有損失,因此,他面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指那些既存在損失可能性,也存在獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn),它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能:損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好的例子。人們購買股票以后,必然面臨三種可能的結(jié)果:股票的價(jià)格下跌,持股人遭受損失2;股票價(jià)格不變,持股人無損失但也不獲利;股票價(jià)格上漲,持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)原材料市場價(jià)

32、格上漲時(shí),生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大,這是一種損失;而當(dāng)原材料市場價(jià)格下跌時(shí),生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小,則其盈利就會(huì)增大;而當(dāng)原材料市場價(jià)格不變時(shí),生產(chǎn)商無損失也無獲利。3.二者在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的比較對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出區(qū)分是非常重要的,因?yàn)槎咴诤芏喾矫娑加兴煌@就使得適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也有所區(qū)別。首先,如果要控制風(fēng)險(xiǎn),則很多純粹風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取一定的措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因,從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如,一個(gè)工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),它可以采取安裝煙火報(bào)警器、自動(dòng)噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個(gè)公司面

33、臨匯率風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于造成匯率波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)因素,一個(gè)公司是根本無法控制的。面對(duì)這類投機(jī)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)承受體(即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個(gè)人)可以從提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或回避風(fēng)險(xiǎn)等角度來降低風(fēng)險(xiǎn)。其次,如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償,則大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)都可以選擇保險(xiǎn)來管理。2這些可以通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)稱為可保風(fēng)險(xiǎn),它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出,大數(shù)定律是保險(xiǎn)公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時(shí)的一個(gè)重要的理論基礎(chǔ)。另外,某個(gè)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí),其他的被保險(xiǎn)人不會(huì)同時(shí)都遭受這種損失,這樣就可以通過商業(yè)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)來進(jìn)行損失的分?jǐn)偂6^大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生變化無常,很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損失,當(dāng)

34、某個(gè)市場因素,如利率發(fā)生變動(dòng)時(shí),可能有一大批企業(yè)會(huì)受到負(fù)面影響,這些都不符合傳統(tǒng)保險(xiǎn)運(yùn)作原理的要求,不是傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的對(duì)象,這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就通常使用金融衍生合約來管理,由于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在給一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來損失的同時(shí),可能使另一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者獲益,因此和保險(xiǎn)的損失分?jǐn)偛煌?,金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后,從損失的角度來說,純粹風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不同,它是社會(huì)財(cái)富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失,又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬億日元,是1995

35、年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外,純粹風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)造成大量的間接損失,如稅收減少、社會(huì)福利費(fèi)減少、價(jià)格波動(dòng)、人們實(shí)際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后,一部分人遭受了損失,另一部分人卻可能從中獲利。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)事故并沒有改變社會(huì)財(cái)富的總量,沒有產(chǎn)生凈損失,只是將社會(huì)財(cái)富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此,從整個(gè)社會(huì)的角度來說,對(duì)一些純粹風(fēng)險(xiǎn)采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),即便是有了成熟的水災(zāi)保險(xiǎn),如果只是保險(xiǎn),沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者個(gè)體來說水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能就降低了,但整個(gè)地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)并沒有降低。這里值得一提的是,美國的“國家洪水

36、保險(xiǎn)計(jì)劃”之所以比較成功,就是因?yàn)樗鼘⒈kU(xiǎn)和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起,達(dá)到了降低全社會(huì)水災(zāi)總損失的目的。基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的起源以及影響范圍不同,風(fēng)險(xiǎn)可以分為基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)。1.基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是由非個(gè)人的,或至少是個(gè)人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,任何特定的社會(huì)個(gè)體都很難在較短的時(shí)間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會(huì)、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等,以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)?;撅L(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響一個(gè)群體或一個(gè)團(tuán)體,而且影響到很大的一組人群,甚至整個(gè)人類社會(huì)。由于基本風(fēng)險(xiǎn)主要不在個(gè)人的控制之下,又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個(gè)特定

37、個(gè)人的過錯(cuò)所造成的,個(gè)人也無法有效分散這些風(fēng)險(xiǎn),因此,應(yīng)當(dāng)由社會(huì)而不是個(gè)人來應(yīng)付它們,這就產(chǎn)生了社會(huì)保險(xiǎn)。例如在美國,洪水風(fēng)險(xiǎn)就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外,社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)也包括那些私營保險(xiǎn)市場不能提供充分保障的風(fēng)險(xiǎn),它被視作是對(duì)市場失靈的一種補(bǔ)救,同時(shí)也表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢人群利益的愿望。例如,失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般就不由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn),而是由社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃負(fù)責(zé),又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會(huì)保險(xiǎn)來負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由特定的社會(huì)個(gè)體所引起的,通常是由某些個(gè)人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如,由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財(cái)產(chǎn)損失的

38、風(fēng)險(xiǎn),對(duì)他人財(cái)產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)等,都屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是由個(gè)人引起的,在個(gè)人的責(zé)任范圍內(nèi),因此,它們的管理也主要由個(gè)人來完成,如通過保險(xiǎn)、損失防范和其他工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險(xiǎn)?;撅L(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)的界定也不是一成不變的,它隨著時(shí)代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險(xiǎn),是由于個(gè)人懶惰或無能的緣故造成的,而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問題造成的,屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)總是用在這樣的一些場合,即未來將要發(fā)生的結(jié)果是不確定的。我們在解釋風(fēng),險(xiǎn)時(shí),很多時(shí)候會(huì)用到不確定這個(gè)詞。但不確定并不等同于風(fēng)險(xiǎn)。為了滿足風(fēng)險(xiǎn)測度的需要,有必要將不確定與風(fēng)

39、險(xiǎn)加以區(qū)分。不確定與確定是特定時(shí)間下的概念。在韋伯斯特新詞典中,“確定”的一個(gè)解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)”,而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對(duì)當(dāng)前行為所造成的將來結(jié)果的預(yù)測能力”。因此,不確定這一術(shù)語,描述的是一種心理狀態(tài),它是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識(shí)之間的一種差距,反映了人們由于難以預(yù)測未來活動(dòng)和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時(shí)候,一項(xiàng)活動(dòng)雖然有多種可能的結(jié)果,人們由于無法掌握活動(dòng)的全部信息,因此事先不能確切預(yù)知最終會(huì)產(chǎn)生哪一種結(jié)果,但可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時(shí)候,人們可能連這些概率都不能估計(jì)出來,甚至未來會(huì)出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不確定的情況。一項(xiàng)活動(dòng)的結(jié)

40、果的不確定程度,一方面和這項(xiàng)活動(dòng)本身的性質(zhì)有關(guān),另一方面,也是很主要的一個(gè)方面,是和人們對(duì)這項(xiàng)活動(dòng)的認(rèn)知有關(guān)的。在不確定的這三個(gè)水平中,第1級(jí)是不確定的最低水平,這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會(huì)發(fā)生,但未來有哪些結(jié)果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的,所以通常也被稱為“客觀不確定”??陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定,是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì),它是指那些有明確的定義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗(yàn)就是一個(gè)典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面,但有一點(diǎn)是肯定的,即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此

41、可知,客觀不確定不是由于人們對(duì)事件不了解,而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級(jí)不確定的程度更高一些,對(duì)于這一級(jí)的活動(dòng),雖然知道未來會(huì)有哪些結(jié)果,但事先既不知道未來哪種結(jié)果會(huì)發(fā)生,也不清楚每種結(jié)果發(fā)生的概率,即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由于我們對(duì)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識(shí)。這一類活動(dòng)要么是發(fā)生的可能性很小,目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的概率,例如核事故;要么是影響最終結(jié)果的因素很多,事先無法判斷,例如一個(gè)司機(jī)在行駛的過程中可能遭遇車禍,他可以判斷車禍造成的

42、結(jié)果,但一般情況下很難準(zhǔn)確估計(jì)卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性,除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時(shí)間、路況、司機(jī)以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度和維修費(fèi)用等信息。由于在這一級(jí)中,結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進(jìn)行判斷,進(jìn)而帶有一定主觀猜測的成分,因此也稱為“主觀不確定”。第3級(jí)的不確定程度最高,早期的太空探險(xiǎn)等活動(dòng)都屬于這種類型。理論上來說,隨著歷史資料與信息的逐漸增多,高級(jí)別的不確定可以轉(zhuǎn)化為低級(jí)別,的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識(shí)之間的一種差距,有關(guān)活動(dòng)的信息掌握得越充分,人們對(duì)此活動(dòng)的認(rèn)識(shí)越充分,不確定的程度就越小。例

43、如隨著時(shí)間的推移,如果得到了足夠的核事故數(shù)據(jù),就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發(fā)生概率。風(fēng)險(xiǎn)中的不確定指的是第1級(jí)和第2級(jí)的不確定,而第3級(jí)的不確定嚴(yán)格來說已不是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。但在實(shí)踐中,人們有時(shí)也會(huì)將第3級(jí)不確定事件的結(jié)果劃分為幾類,從而將其簡化為第2級(jí)的不確定事件加以處理。例如,多種形式的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)屬于第3級(jí)的不確定,暴露于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善,法律環(huán)境包括決定個(gè)體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險(xiǎn)商一般會(huì)對(duì)他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制,至少確定為兩個(gè)結(jié)果(最小和最大的損失),這些限制就使得保險(xiǎn)商所面臨的不確定由第3級(jí)降到了第2級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)的不

44、確定主要來源于以下幾方面:(1)與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定;(2)由于所選擇的為了準(zhǔn)確反映系統(tǒng)真實(shí)物理行為的模擬模型只是原型的一個(gè),造成了模型的不確定;(3)不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定;(4)數(shù)據(jù)的不確定,包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差,由于時(shí)間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇,它們貫穿了風(fēng)險(xiǎn)管理的始終??疾祜L(fēng)險(xiǎn)的角度風(fēng)險(xiǎn)可以從三個(gè)角度來考察。首先,風(fēng)險(xiǎn)與人們活動(dòng)的目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項(xiàng)活動(dòng),總是在事先有一個(gè)預(yù)期的目標(biāo),希望達(dá)到某種目的。如果人們對(duì)于這一目標(biāo)

45、的實(shí)現(xiàn)沒有十分的把握,存在偏離目標(biāo)的可能,那么,人們就會(huì)認(rèn)為該項(xiàng)活動(dòng)有風(fēng)險(xiǎn)。其次,風(fēng)險(xiǎn)同行動(dòng)方案的選擇有關(guān)。對(duì)于一項(xiàng)活動(dòng),總是有多種行動(dòng)方案可供選擇,應(yīng)該采取哪種方案才能不受或少受損失?如果這項(xiàng)活動(dòng)既可能造成損失,也可能帶來收益,那么哪種方案才能既減少損失,又保證收益?不同的行動(dòng)方案,風(fēng)險(xiǎn)是不同的。最后,風(fēng)險(xiǎn)與世界的未來變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想發(fā)生變化時(shí),活動(dòng)的結(jié)果也會(huì)發(fā)生變化。如果世界永恒不變,人們也不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的概念。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以“中國制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃為引領(lǐng),實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略,推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程,實(shí)現(xiàn)工業(yè)率先發(fā)展。著力建設(shè)一流的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū),打造現(xiàn)代制造業(yè)先進(jìn)配

46、套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產(chǎn)業(yè)基地為發(fā)展平臺(tái),以項(xiàng)目建設(shè)為發(fā)展支撐,深入推進(jìn)傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)率先發(fā)展,形成先進(jìn)制造業(yè)主導(dǎo)的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末,力爭全部工業(yè)總產(chǎn)值突破500億元;規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量每年新增15家以上,達(dá)到220家以上,規(guī)上工業(yè)增加值增速達(dá)到9%以上。(一)著力推進(jìn)園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領(lǐng),完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),加快招商引資進(jìn)度,以“工業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標(biāo),助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、率先發(fā)展。(二)加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“十三五”期間,配合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí),逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術(shù)含量低、高耗能低產(chǎn)出行業(yè),實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)特色制造業(yè)高端化發(fā)展。(三)推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展

47、壯大堅(jiān)持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng),大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產(chǎn)、數(shù)控設(shè)備生產(chǎn)等新興產(chǎn)業(yè),為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的支撐。力爭到“十三五”末,新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到30%以上。優(yōu)化協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)提高企業(yè)差異化發(fā)展水平。聚焦家用電器、電池等行業(yè),支持有條件的企業(yè)培育自主生態(tài),發(fā)展成為領(lǐng)航企業(yè)。實(shí)施中小企業(yè)創(chuàng)新能力和專業(yè)化水平提升工程。鼓勵(lì)企業(yè)通過兼并重組優(yōu)化資金、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素配置,實(shí)現(xiàn)做優(yōu)做強(qiáng)。推動(dòng)大中小企業(yè)在協(xié)同制造、供應(yīng)鏈管理等方面加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)融通發(fā)展。建設(shè)高水平的產(chǎn)業(yè)集群。推動(dòng)現(xiàn)有集群轉(zhuǎn)型升級(jí),構(gòu)建資源高效利用、綠色低碳環(huán)保、產(chǎn)業(yè)分工協(xié)作、企業(yè)共生發(fā)展的生態(tài)

48、體系。推動(dòng)一批老年用品產(chǎn)業(yè)園區(qū)向產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)方向發(fā)展。選擇主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)特色鮮明的集群,以產(chǎn)業(yè)鏈強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈為導(dǎo)向,強(qiáng)化區(qū)域協(xié)同和國際合作,推動(dòng)形成若干世界級(jí)先進(jìn)制造業(yè)集群。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)空間布局。落實(shí)區(qū)域重大戰(zhàn)略、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略,強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控,防止產(chǎn)能低水平重復(fù)建設(shè),推動(dòng)輕工業(yè)形成優(yōu)勢互補(bǔ)、協(xié)同發(fā)展的空間格局。推動(dòng)?xùn)|部地區(qū)凝聚全球創(chuàng)新要素資源,建立前沿技術(shù)研發(fā)中心、設(shè)計(jì)中心和品牌中心。引導(dǎo)中西部地區(qū)有序承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,培育形成一批特色和優(yōu)勢的制造基地。推進(jìn)東北地區(qū)進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力,鞏固提升傳統(tǒng)優(yōu)勢輕工產(chǎn)業(yè)。在革命老區(qū)、民族地區(qū)因地制宜發(fā)展特色輕工產(chǎn)業(yè)。積極融入全球產(chǎn)業(yè)體系。發(fā)揮輕工業(yè)產(chǎn)能優(yōu)勢,加強(qiáng)國

49、際合作,服務(wù)共建“一帶一路”。提高產(chǎn)品附加值,鞏固傳統(tǒng)國際市場,開拓新興市場,鼓勵(lì)輕工產(chǎn)業(yè)“走出去”。做好自由貿(mào)易協(xié)定原產(chǎn)地證書簽證工作,幫助輕工產(chǎn)品在協(xié)定伙伴國或地區(qū)享受關(guān)稅減免。推進(jìn)檢驗(yàn)檢疫電子證書國際合作,提升貿(mào)易便利化水平。完善與國際接軌的標(biāo)準(zhǔn)體系和產(chǎn)品認(rèn)證制度,提高技術(shù)性貿(mào)易措施應(yīng)對(duì)能力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競爭力。公司簡介

50、(一)基本信息1、公司名稱:xx(集團(tuán))有限公司2、法定代表人:賈xx3、注冊資本:1440萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期:2012-6-117、營業(yè)期限:2012-6-11至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司簡介公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái),實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng),推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù),促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用,業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái),培育產(chǎn)業(yè)鏈,打造創(chuàng)新鏈,提升價(jià)值鏈,促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì),即“企

51、業(yè)管理水平進(jìn)一步提高,人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,人員素質(zhì)進(jìn)一步提升,安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工,企業(yè)品牌影響力不斷提升。(三)公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9071.847257.476803.88負(fù)債總額3191.432553.142393.57股東權(quán)益合計(jì)5880.414704.334410.31公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入24538.7219630.9818404.04營業(yè)利潤3720.872976.70

52、2790.65利潤總額3023.422418.742267.57凈利潤2267.571768.701632.65歸屬于母公司所有者的凈利潤2267.571768.701632.65法人治理結(jié)構(gòu)(一)股東權(quán)利及義務(wù)1、公司召開股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時(shí),由董事會(huì)或股東大會(huì)召集人確定股權(quán)登記日,股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2、公司股東享有下列權(quán)利:(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì),并行使相應(yīng)的表決權(quán);(3)對(duì)公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督,提出建議或者質(zhì)詢;(4)依照

53、法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;(5)查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(6)公司終止或者清算時(shí),按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配;(7)對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東,要求公司收購其股份;(8)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。3、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的,股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無效。4、董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定,損害股東利益的,股東可以向人民法院提起訴訟。5、公司股東承擔(dān)下列義務(wù):(1)遵守法律、行政法規(guī)

54、和本章程;(2)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;(3)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。(4)法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。6、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東,將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日,向公司作出書面報(bào)告。7、公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承

55、擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司社會(huì)公眾股股東負(fù)有誠信義務(wù)。控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利,控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益,不得利用其控制地位損害公司和社會(huì)公眾股股東的利益。(二)董事1、公司設(shè)董事會(huì),對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2、董事會(huì)由5名董事組成,包括2名獨(dú)立董事。董事會(huì)中設(shè)董事長1名,副董事長1名。3、董事會(huì)行使下列職權(quán):(1)召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧

56、損方案;(6)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案;(7)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng);(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(9)聘任或者解聘公司總裁、董事會(huì)秘書;根據(jù)總裁的提名,聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);(10)制訂公司的基本管理制度;(11)制訂本章程的修改方案;(12)管理公司信息披露事項(xiàng);(13)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(14)聽取公司總裁的工作匯報(bào)并檢查總裁的工作;(15)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章

57、程授予的其他職權(quán)。4、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就注冊會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見向股東大會(huì)作出說明。5、董事會(huì)制定董事會(huì)議事規(guī)則,以確保董事會(huì)落實(shí)股東大會(huì)決議,提高工作效率,保證科學(xué)決策。6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確定對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限,建立嚴(yán)格的審查和決策程序;重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審,并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)可根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況,決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以下的購買或出售資產(chǎn),決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以下的對(duì)外投資、委托理財(cái)、資產(chǎn)抵押(不含對(duì)外擔(dān)保)。決定一年內(nèi)未達(dá)到本章程規(guī)定提交股東

58、大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保。決定一年內(nèi)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%至5%且交易金額在300萬元至3000萬元的關(guān)聯(lián)交易。7、董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。8、董事長行使下列職權(quán):(1)主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議;(2)督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行;(3)簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件;(4)行使法定代表人的職權(quán);(5)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán),并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告;(6)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。9、公司副董事長協(xié)助董事長工作,董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由副董

59、事長履行董事長職務(wù);副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。10、董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議,由董事長召集,于會(huì)議召開10日前以書面形式通知全體董事和監(jiān)事。11、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi),召集和主持董事會(huì)會(huì)議。12、董事會(huì)召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的通知方式為:電話、傳真、郵件等;通知時(shí)限為:3日。13、董事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容:(1)會(huì)議日期和地點(diǎn);(2)會(huì)議期限;(3)事由及議題;(4)發(fā)出通知的日期。14、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)

60、全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。15、董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的,應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。審議涉及關(guān)聯(lián)交易的議案時(shí),如選擇反對(duì)或贊成的董事人數(shù)相等時(shí),應(yīng)將該提案提交公司股東大會(huì)審議。16、董事會(huì)決議表決方式為:舉手表決或投票表決。董事會(huì)會(huì)議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下,可以用通訊方式進(jìn)行并以傳真方式或其他書面方式作出決議,并由參會(huì)董事簽字。17、董事會(huì)會(huì)議

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