江蘇省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施方案蘇信聯(lián)發(fā)

1、. PAGE 34 ：.； PAGE 40 江蘇省鄉(xiāng)村信譽社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施方案蘇信聯(lián)發(fā)202176號目錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc353807171 第一章 總 那么 PAGEREF _Toc353807171 h 2 HYPERLINK l _Toc353807172 第二章 分類方法及中心定義 PAGEREF _Toc353807172 h 5 HYPERLINK l _Toc353807173 第三章 分類程序 PAGEREF _Toc353807173 h 10 HYPERLINK l _Toc353807174 第四章 企事業(yè)單位貸款分類

2、規(guī)范 PAGEREF _Toc353807174 h 11 HYPERLINK l _Toc353807175 第五章 大額自然人貸款分類規(guī)范 PAGEREF _Toc353807175 h 23 HYPERLINK l _Toc353807176 第六章 小額自然人貸款的分類規(guī)范 PAGEREF _Toc353807176 h 24 HYPERLINK l _Toc353807177 第七章 特殊貸款及其他信貸資產(chǎn)的分類規(guī)范 PAGEREF _Toc353807177 h 26 HYPERLINK l _Toc353807188 第八章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理 PAGEREF _Toc353

3、807188 h 35 HYPERLINK l _Toc353807189 第九章 附 那么 PAGEREF _Toc353807189 h 37 HYPERLINK l _Toc353807190 附表：1.江蘇省鄉(xiāng)村信譽社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類任務(wù)底稿企事業(yè)類貸款 PAGEREF _Toc353807190 h 38 HYPERLINK l _Toc353807191 2.大額企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定表 PAGEREF _Toc353807191 h 38 HYPERLINK l _Toc353807192 3.小額企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定表 PAGEREF _Toc35380719

4、2 h 38 HYPERLINK l _Toc353807193 4.大額自然人信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表 PAGEREF _Toc353807193 h 38 HYPERLINK l _Toc353807194 5.小額自然人信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表 PAGEREF _Toc353807194 h 38 HYPERLINK l _Toc353807195 6.企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)臺賬 類 PAGEREF _Toc353807195 h 38 HYPERLINK l _Toc353807196 7.自然人信貸資產(chǎn)臺賬 類 PAGEREF _Toc353807196 h 39 HYPERLINK l _Toc3

5、53807197 8.江蘇省鄉(xiāng)村信譽社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類情況月報表 PAGEREF _Toc353807197 h 39第一章 總 那么第一條 為提示全省鄉(xiāng)村信譽社(鄉(xiāng)村信譽協(xié)作聯(lián)社、鄉(xiāng)村商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)的實踐價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，促進各機構(gòu)樹立謹(jǐn)慎運營、風(fēng)險管理理念，提高信貸管理程度，為充分提取損失預(yù)備金、加強抗風(fēng)險才干提供根據(jù)，根據(jù)銀監(jiān)會銀監(jiān)發(fā)200623號、銀監(jiān)發(fā)200754號、銀監(jiān)辦發(fā)2021284號以及其他國家法律法規(guī)、金融規(guī)章，并結(jié)合全省鄉(xiāng)村信譽社實踐，制定本方案。第二條 本方案適用于全省鄉(xiāng)村信譽社(鄉(xiāng)村信譽協(xié)作聯(lián)社、鄉(xiāng)村商業(yè)銀行)；適用于各類信貸資

6、產(chǎn)，其中表內(nèi)信貸資產(chǎn)包括本外幣貸款、進出口貿(mào)易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信譽墊款等，表外信貸資產(chǎn)包括信譽證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等。第三條 本方案堅持以下原那么：一風(fēng)險原那么。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)以貸款內(nèi)在風(fēng)險為主要根據(jù)，逾期情況作為風(fēng)險分類的重要參考目的。內(nèi)在風(fēng)險是指潛在的，曾經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風(fēng)險。二真實原那么。鄉(xiāng)村信譽社該當(dāng)以借款人的財務(wù)情況、運營成果、現(xiàn)金流量、信譽記錄為主要根據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實反映其風(fēng)險價值。三謹(jǐn)慎原那么。鄉(xiāng)村信譽社要按照、和本方案要求，經(jīng)過對影響債務(wù)人歸還債務(wù)能夠性的諸多要素的定性與定量分析評價，合理劃分風(fēng)險類別。介于相鄰類別之間的貸款原

7、那么上應(yīng)歸入低級檔次。 四動態(tài)原那么。在定期進展信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的根底上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)要素的變化情況。常規(guī)風(fēng)險分類每季進展一次，在每季季末月即3、6、9、12月份進展，于月底前完成分類認(rèn)定。季末月新放貸款已分類認(rèn)定的，季度分類不再進展。新放貸款應(yīng)在當(dāng)月月底完成分類認(rèn)定。當(dāng)月發(fā)生貸款借新還舊、收回再貸、展期、債務(wù)轉(zhuǎn)移、信貸合同變卦的，應(yīng)參照新發(fā)放貸款進展及時分類認(rèn)定。信貸資產(chǎn)風(fēng)險有較大變化的，應(yīng)及時重新分類，動態(tài)調(diào)整。監(jiān)管機構(gòu)、審計部門以及上級管理部門要求進展重新檢查的信貸資產(chǎn)，應(yīng)實時進展重新分類認(rèn)定。第四條 貸款種類：鄉(xiāng)村信譽社貸款根據(jù)借款對象不同，分為企事業(yè)單位貸款、

8、自然人貸款兩大類型。企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人含其授權(quán)借貸的分支機構(gòu)，以及不具備法人資歷的其他經(jīng)濟組織包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟協(xié)作組織等。企事業(yè)單位貸款按照額度大小又分為大額企事業(yè)單位貸款和小額企事業(yè)單位貸款。其額度大小由各機構(gòu)自行確定，但原那么上大額類貸款余額不得少于企事業(yè)單位貸款總額的50%-70%。企事業(yè)單位貸款按照、的要求，在對借款人財務(wù)要素、現(xiàn)金流量、非財務(wù)要素以及擔(dān)保情況等各項目的進展全面、綜合分析的根底上分類。自然人貸款包括城鎮(zhèn)居民、農(nóng)戶、個體工商戶等各類以自然人為借款人懇求立據(jù)的貸款。自然人貸款按照額度大小又分為大額自然人

9、貸款和小額自然人貸款。其額度大小由各機構(gòu)自行確定，但小額類貸款余額原那么上不得超越自然人貸款總額的50%-80%。小額自然人貸款和大額自然人貸款均按照本方案確定的矩陣分類。因落實風(fēng)險責(zé)任需求而以個人名義懇求立據(jù)實為企業(yè)運用的貸款，歸入企事業(yè)單位分類。第二章 分類方法及中心定義第五條 分類方法：鄉(xiāng)村信譽社對信貸資產(chǎn)進展風(fēng)險分類，要以評價借款人的還款才干為中心，應(yīng)主要思索以下要素：一借款人的還款才干。還款才干包括借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)情況、影響還款才干的非財務(wù)要素等。二借款人的還款記錄。三借款人的還款志愿。四信貸資金的運用效益或貸款工程的盈利才干。五貸款的擔(dān)保。六貸款歸還的法律責(zé)任。七信貸管理情況

10、。鄉(xiāng)村信譽社要經(jīng)過現(xiàn)場、非現(xiàn)場查閱和分析，獲取借款人的財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等方面信息，將影響借款人還款才干的各種要素綜合評價結(jié)論，作為斷定信貸資產(chǎn)風(fēng)險類別的主要根據(jù)。財務(wù)情況的評價是指在對借款人運營情況和資金實力實地調(diào)查了解的根底上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進展確認(rèn)、比較，重點研討和分析借款人長短期償債才干、盈利才干和營運才干等，綜合評價借款人的財務(wù)情況?，F(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評價借款人產(chǎn)生、運用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的才干、時間和確定性，判別借款人運營活動和籌融資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款才干的影響。擔(dān)保分析是對由借款人或第三人提供的債務(wù)保證措

11、施分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式進展分析。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的平安性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進展評價，判別擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款才干的影響。非財務(wù)要素分析包括借款人的行業(yè)風(fēng)險要素包括本錢構(gòu)造、行業(yè)的生長階段、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等、運營風(fēng)險要素包括借款人規(guī)模、所處開展階段、產(chǎn)品多樣化程度、運營戰(zhàn)略、產(chǎn)品與市場分析、消費與銷售環(huán)節(jié)分析等、管理風(fēng)險要素包括借款人組織方式、管理層素質(zhì)和閱歷、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等、自然社會要素、還款記錄含在其他銀行歸還記錄、還款志愿、債務(wù)歸還的法律責(zé)任以及鄉(xiāng)村銀行機構(gòu)的信

12、貸管理。逾期天數(shù)是風(fēng)險分類的重要參考目的，鄉(xiāng)村銀行機構(gòu)應(yīng)加強貸款的期限管理。第六條 中心定義：鄉(xiāng)村信譽社按照風(fēng)險程度將企事業(yè)貸款分為十級，分別為：正常1、正常2、正常3，關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3，次級1、次級2，可疑，損失。十級分類與原信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的對應(yīng)關(guān)系：正常1、正常2、正常3對應(yīng)原信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的正常類；關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3對應(yīng)原信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的關(guān)注類；次級1、次級2對應(yīng)原信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的次級類；可疑、損失分別對應(yīng)原信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的可疑、損失類。次級1、次級2、可疑和損失合稱為不良信貸資產(chǎn)。一正常1：借款人運營情況良好，延續(xù)堅持良好的信譽記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品

13、市場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人可以履行合同，有充分把握按時足額歸還貸款本息。二正常2：借款人運營情況穩(wěn)定，延續(xù)堅持良好的信譽記錄。借款人處于良性開展形狀，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人可以履行合同，有才干按時足額歸還貸款本息。三正常3：借款人運營情況穩(wěn)定，延續(xù)堅持良好的信譽記錄。所在行業(yè)開展具有一定不確定性。借款人可以履行合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時足額歸還。四關(guān)注1：借款人有才干歸還貸款本息，但借款人運營穩(wěn)定性普通，對借款人的繼續(xù)償債才干需加以關(guān)注。五關(guān)注2：借款人目前有才干歸還貸款本息，但借款人運營穩(wěn)定性和所在行業(yè)普通，存在能夠影響借款人償債才干的不利要素。六關(guān)注3：借款

14、人目前有才干歸還貸款本息，但借款人運營效益、運營性現(xiàn)金流量延續(xù)下降，存在能夠影響借款人償債才干的不利要素。七次級1：借款人目前的還款才干缺乏或抵押物缺乏值。此類貸款存在影響貸款足額歸還的明顯缺陷，假設(shè)這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款蒙受損失的能夠性較大。八次級2：借款人的還款才干出現(xiàn)明顯問題，完全依托其正常營業(yè)收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也能夠呵斥一定損失。九可疑：借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也一定要呵斥較大損失。十損失：在采取一切能夠的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息依然無法收回，或只能收回極少部分。鄉(xiāng)村信譽社按照風(fēng)險程度將自然人貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損

15、失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。一正常貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時足額歸還。二關(guān)注貸款：雖然借款人目前有才干歸還貸款本息，但存在一些能夠?qū)w還產(chǎn)生不利影響的要素。三次級貸款：借款人還款才干出現(xiàn)明顯問題，完全依托其正常運營收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也能夠會呵斥一定損失。四可疑貸款：借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也一定要呵斥較大損失。五損失貸款：在采取一切能夠的措施或一切必需的法律程序之后，本息依然無法收回，或只能收回極少部分。正常類和關(guān)注類貸款的估計損失率為0%，次級類貸款的估計損失率在25%含以下，可疑類貸款的估計損失率在25%不含-9

16、0%含之間，損失類貸款的估計損失率在90%不含以上。實踐操作中要緊扣中心定義，嚴(yán)厲按相關(guān)規(guī)范進展分類，估計損失率僅作為分類結(jié)果驗證參考。估計損失率=1-可受償金額/貸款本息，可受償金額=第一還款來源可還貸金額+第二還款來源可還貸金額-實現(xiàn)債務(wù)所需的費用。第三章 分類程序第七條 鄉(xiāng)村信譽社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類總體上按照以下程序進展：一搜集、整理、閱讀信貸檔案。二審查貸款的根本情況。根本情況普通包括的內(nèi)容有：貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。三確定貸款歸還的能夠性。經(jīng)過財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)要素分析、擔(dān)保分析，來進展綜合判別歸還的能夠性,將信息隨時記錄在附件1，企事業(yè)單位類貸款須填

17、寫。四經(jīng)辦信貸人員撰寫附件2、附件3或附件4、附表5，嚴(yán)厲按信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類中心定義提出初步分類意見。五信貸討論：基層網(wǎng)點信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類任務(wù)小組經(jīng)過對附表中有關(guān)表格要素的完好性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進展審核后，由基層網(wǎng)點擔(dān)任人簽具審核意見。六基層網(wǎng)點上報初步分類情況。七各行社風(fēng)險管理部門對基層網(wǎng)點初分情況進展調(diào)查、審查，按各單位規(guī)定的權(quán)限由有權(quán)人或有權(quán)機構(gòu)確認(rèn)分類結(jié)果。八以下幾種類型貸款的分類結(jié)果由各行社風(fēng)險管理委員會進展認(rèn)定：1.分類爭議較大的貸款。2.原定分類結(jié)果由不良類調(diào)往正常類的，詳細(xì)額度由各行社自行確定。3.一定額度以上的特大額貸款，詳細(xì)額度由各行社自行確定。4.大額損失類貸款

18、，詳細(xì)額度由各行社自行確定，同時該當(dāng)符合省聯(lián)社蘇信聯(lián)發(fā)2021173號文件的相關(guān)規(guī)定。第八條 各行社信貸部門直接發(fā)放的貸款參照基層網(wǎng)點分類程序操作，由各行社風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理委員會最終認(rèn)定。第四章 企事業(yè)單位貸款分類規(guī)范第九條 有以下情況之一的劃入正常1級貸款：一借款人運營實力和財務(wù)虛力雄厚，可以抵御和接受艱苦內(nèi)外部負(fù)面變化，償債才干和盈利才干很強，運營凈現(xiàn)金流穩(wěn)定且相對債務(wù)非常充足。二借款人所處行業(yè)前景很好，借款人處于行業(yè)壟斷或主導(dǎo)位置，競爭優(yōu)勢十清楚顯。三借款人資信情況極佳，完全可以滿足融資需求，融資本錢低，融資渠道廣泛，具有較強資本市場融資才干。四借款人信譽記錄良好，還款志愿很好，在

19、信譽社及其他金融機構(gòu)均無違約紀(jì)錄。五按照本行(社)規(guī)定條件和程序辦理的低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)，本金利息均未逾期。第十條 有以下情況之一的劃入正常2級貸款： 一借款人運營實力和財務(wù)虛力很強，可以抵御和接受較大的內(nèi)外部負(fù)面變化，償債才干和盈利才干強，運營凈現(xiàn)金流穩(wěn)定且相對債務(wù)充足。二借款人所處行業(yè)前景好，處于行業(yè)領(lǐng)先位置，競爭優(yōu)勢明顯。三借款人資信情況很好，融資才干較強，融資渠道較多，可以滿足融資需求。四借款人信譽記錄良好，還款志愿強，近三年內(nèi)在信譽社及其他金融機構(gòu)均無違約記錄。第十一條 有以下情況之一的劃入正常3級貸款一借款人運營實力和財務(wù)虛力強，能抵御和接受一定的內(nèi)外部負(fù)面變化，償債才干和盈利才干較強

20、，運營凈現(xiàn)金流穩(wěn)定且相對債務(wù)較為充足。二借款人所處行業(yè)前景較好，借款人處于行業(yè)上游位置，具有一定競爭優(yōu)勢。三借款人資信情況良好，融資渠道和融資才干根天性滿足融資需求。四借款人在本行(社)信譽記錄良好，還款志愿良好，近兩年內(nèi)不斷可以正常還本付息。第十二條 有以下情況之一的普通劃入關(guān)注1級貸款：一宏觀政治、經(jīng)濟、市場、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對借款人的運營產(chǎn)生負(fù)面影響。二借款人從事固有風(fēng)險很大的行業(yè)如：從事證券投資行業(yè)的市場風(fēng)險高，能夠會對企業(yè)的現(xiàn)金流呵斥很大的影響；高科技行業(yè)借款人的新技術(shù)能夠尚處于研發(fā)階段，最終能否構(gòu)成產(chǎn)品尚不能確定等，最終還款才干容易因市場動搖或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)較大幅度的負(fù)面

21、變動。三企業(yè)整體盈利才干下降。四企業(yè)消費或運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)明顯問題。五企業(yè)中心工程未能如期推進或本錢控制超標(biāo)。六借款人現(xiàn)金流緊張，運營凈現(xiàn)金流明顯減少或明顯動搖，運營凈現(xiàn)金流為負(fù)并繼續(xù)減少。七本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等方式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。八企業(yè)改制、股權(quán)或管理層發(fā)生艱苦變化，對本行社債務(wù)能夠產(chǎn)生負(fù)面影響。九借款人還款志愿較差，不與本行社積極協(xié)作。十銀行對貸款管理存在瑕疵，如未能及時了解借款人運營及財務(wù)情況等。十一難以獲得充分的資料對中長期工程的進展情況及其現(xiàn)金流量情況作出定期更新評價，因此很難確定工程能否可以產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時作為還款來源。十二保證人的資信

22、情況出現(xiàn)疑問，出現(xiàn)押品價值下降，或開場對押品失去控制的跡象。十三借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了艱苦的負(fù)面變化發(fā)生經(jīng)濟糾紛、訴訟，或退出，并能夠影響借款人的償債才干。十四借款人股利分配行為與盈利情況不匹配，能夠影響借款人最終的還款才干。十五借款人的資產(chǎn)處置、履行擔(dān)保債務(wù)等行為對借款人繼續(xù)運營產(chǎn)生負(fù)面影響，并能夠影響借款人最終的還款才干。第十三條 有以下情況之一的普通劃入關(guān)注2級貸款：一宏觀政治、經(jīng)濟、市場、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對借款人的運營產(chǎn)生較大負(fù)面影響。二借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)開展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，以致有理由疑心借款人的財務(wù)情況和償債才

23、干。三企業(yè)整體盈利才干明顯下降，并影響繼續(xù)償債才干。四企業(yè)消費或運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)嚴(yán)重問題。五企業(yè)中心工程推進出現(xiàn)問題，或本錢控制嚴(yán)重超標(biāo)。六借款人現(xiàn)金流較為緊張，運營凈現(xiàn)金流為負(fù)并繼續(xù)減少，或出現(xiàn)現(xiàn)金流不能覆蓋到期債務(wù)的跡象。七借款人提供的財務(wù)資料存在明顯瑕疵如: 被出具保管意見的審計報告；存在對借款人財務(wù)情況產(chǎn)生負(fù)面影響的公開信息；監(jiān)管機構(gòu)因一些負(fù)面音訊或從常規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問題，進而對借款人進展非常規(guī)調(diào)查，能夠影響行社對借款人還款才干的評價。八借款人、擔(dān)保人信譽等級下降，或運營曾經(jīng)開場出現(xiàn)問題；押品價值出現(xiàn)本質(zhì)性下降。九本金或者利息逾期60天(含)以內(nèi)。十企業(yè)改制、股權(quán)或管理層發(fā)生艱苦變化，能夠?qū)?/p>

24、本行(社)債務(wù)能夠產(chǎn)生負(fù)面影響。十一難以獲得資料對中長期工程的進展情況及其現(xiàn)金流量情況作出定期更新評價，因此很難確定工程能否可以產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時作為還款來源。十二借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了艱苦的負(fù)面變化發(fā)生經(jīng)濟糾紛、訴訟，或退出，影響借款人償債才干的能夠性很大。十三借款人的資產(chǎn)處置、履行擔(dān)保債務(wù)等行為對借款人繼續(xù)運營產(chǎn)生較大負(fù)面影響，并能夠影響借款人最終的還款才干。第十四條 有以下情況之一的普通劃入關(guān)注3級貸款：一宏觀政治、經(jīng)濟、市場、行業(yè)以及法律、法規(guī)等的變化對借款人的運營產(chǎn)生極大負(fù)面影響。二借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)開展不成比例，且借款人不能提供合理的

25、解釋，有充足理由疑心借款人的財務(wù)情況和償債才干。三企業(yè)虧損，影響借款人償債才干。四企業(yè)消費或運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)極為嚴(yán)重的問題。五企業(yè)中心工程推進出現(xiàn)嚴(yán)重問題，或本錢控制極度超標(biāo)，影響借款人償債才干。六借款人運營凈現(xiàn)金流已不能滿足債務(wù)需求，其經(jīng)過正常運營歸還貸款本息的才干已出現(xiàn)問題，但經(jīng)過減少投資、處置非中心資產(chǎn)、對外籌資等可以保證凈現(xiàn)金流根本滿足歸還債務(wù)需求。七借款人財務(wù)情況不佳，兩項或兩項以上關(guān)鍵性財務(wù)目的如利息保證倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)或資本利潤率、流動比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等低于行業(yè)平均程度或有較大幅度的下降，影響借款人償債才干。八借款人運營管理存在較為嚴(yán)重的問題如未按規(guī)定用途運用貸款，貸款發(fā)放嚴(yán)重

26、偏離審批條件，如問題繼續(xù)存在能夠影響貸款的歸還。九有證聽闡明借款人有利用兼并、重組、分立等方式惡意逃廢銀行債務(wù)的能夠。十工程法人貸款工程出現(xiàn)艱苦不利于貸款歸還的調(diào)整，如政策調(diào)整、投資缺口、投資延緩、工期延伸、利率匯率等方面的負(fù)面艱苦變動。十一擔(dān)保人信譽等級嚴(yán)重下降，或運營曾經(jīng)開場出現(xiàn)較明顯的問題；押品價值出現(xiàn)本質(zhì)性下降，低于本行(社)擔(dān)保比率要求。十二借款人對本行或其他銀行貸款出現(xiàn)違約，或涉及金額較大的經(jīng)濟法律糾紛，或高級管理人員涉及法律訴訟，能夠?qū)J款歸還才干產(chǎn)生負(fù)面影響。十三本金或者利息逾期90天(含)以內(nèi)或表外業(yè)務(wù)30天含以內(nèi)的墊款。十四企業(yè)改制、股權(quán)或管理層發(fā)生艱苦變化，能夠?qū)Ρ拘?社

27、)債務(wù)能夠產(chǎn)生艱苦負(fù)面影響。十五借款人還款志愿極差，不與本行(社)積極協(xié)作,回絕本行(社)貸后管理的相關(guān)任務(wù)。十六銀行對貸款管理存在嚴(yán)重破綻，如借款人信貸檔案不齊全，重要文件或證據(jù)遺失等，能夠?qū)€款構(gòu)本錢質(zhì)性負(fù)面影響。十七無法有效對中長期工程的進展情況及其現(xiàn)金流量情況作出定期更新評價，無法確定工程能否可以產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時作為還款來源。十八借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了極大的不利變化發(fā)生經(jīng)濟糾紛、訴訟，或退出，并能夠影響借款人的償債才干。十九借款人股利分配行為與盈利情況嚴(yán)重不匹配，能夠影響借款人最終的還款才干。二十借款人的資產(chǎn)處置、履行擔(dān)保債務(wù)等行為對借款人繼續(xù)運營產(chǎn)生嚴(yán)重

28、影響，并影響借款人最終的還款才干。二十一借款人還款志愿較差，不與本行(社)積極協(xié)作,不配合貸后管理任務(wù)。第十五條 有以下情況之一的普通劃入次級1級貸款：一借款人償債才干和盈利才干較弱，凈現(xiàn)金流已不能滿足歸還債務(wù)需求，估計在較短時間內(nèi)難以改善，且難以立刻獲得新的資金來源。二借款人仍能維持消費運營，但貸款的全部歸還除依托消費運營產(chǎn)生的現(xiàn)金流量之外，還需求經(jīng)過執(zhí)行擔(dān)?；騽佑闷渌€款來源。三借款人借款本息的逾期時間雖不到90天，但曾經(jīng)出現(xiàn)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值。四借款人在其他金融機構(gòu)有逾期90天以上的貸款，而且金額較大。五借款人未能提供最新的財務(wù)數(shù)據(jù)，且回絕提供合了解釋。第十六條 有以下情況之一的普通

29、劃入次級2級貸款：一借款人出現(xiàn)繼續(xù)財務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的繼續(xù)運營，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不能歸還其他債務(wù)人的債務(wù)。 二借款人勉強維持主要消費運營，貸款的歸還除依托消費運營外，還需求經(jīng)過執(zhí)行擔(dān)保或依賴其他還款來源，但估計會呵斥的損失較少。三借款人墮入艱苦經(jīng)濟法律糾紛，或借款人未能清償司法機關(guān)曾經(jīng)裁定的債務(wù)，或借款人拖欠應(yīng)交納的稅款且金額較大。四借款人內(nèi)部管理非?；靵y，影響債務(wù)的及時足額清償。五借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類；六本金或利息逾期91天至180天含的貸款或表外業(yè)務(wù)31天至90天含的墊款。第十七條 有以下情況之一的普通劃入可疑類：一借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)形狀

30、，固定資產(chǎn)貸款工程處于停、緩建形狀。二借款人實踐已資不抵債。三借款人進入清算程序。四借款人或其法定代表人涉及艱苦案件，對借款人的正常運營活動呵斥艱苦影響。五借款人改制后，難以落實鄉(xiāng)村協(xié)作金融機構(gòu)債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息。六經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款志愿。七已訴諸法律追收貸款。八借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為損失類。九本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)91天以上的墊款。第十八條 有以下情況之一的普通劃入損失類貸款:(一)符合財政部財金202121號規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的貸款均劃入損失類。信譽社經(jīng)采取一切能夠的措施和實施必要的程序之后，符合以下條件之一的債務(wù)可認(rèn)定為呆

31、賬：1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、封鎖、解散或撤銷，相關(guān)程序曾經(jīng)終結(jié)，信譽社對借款人和擔(dān)保人進展追償后，未能收回的債務(wù)；法院依法宣告借款人破產(chǎn)后3年以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的，信譽社對借款人和擔(dān)保人進展追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明，確實不能歸還的債務(wù)。 2.借款人死亡，或者按照的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信譽社依法對其財富或者遺產(chǎn)進展清償，并對擔(dān)保人進展追償后，未能收回的債務(wù)。3.借款人蒙受艱苦自然災(zāi)禍或者不測事故，損失宏大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力歸還部分或者全部債務(wù)，信譽社對其財富進展清償和對擔(dān)保人進展追償后，未能收回的債務(wù)。4.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、封鎖、解

32、散、撤銷，但已完全停頓運營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，信譽社對借款人和擔(dān)保人進展追償后，未能收回的債務(wù)。5.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、封鎖、解散、撤銷，但已完全停頓運營活動或下落不明，未進展工商登記或延續(xù)兩年以上未參與工商年檢，信譽社對借款人和擔(dān)保人進展追償后，未能收回的債務(wù)。6.借款人冒犯刑律，依法遭到制裁，其財富缺乏歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承當(dāng)者，信譽社經(jīng)追償后確實無法收回的債務(wù)。7.由于借款人和擔(dān)保人不能歸還到期債務(wù)，信譽社訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財富,對借款人和擔(dān)保人強迫執(zhí)行超越2年以上仍未收回的債務(wù)；或借款人和擔(dān)保人雖有財富，進入強迫執(zhí)行

33、程序后，由于執(zhí)行困難等緣由，經(jīng)法院裁定終結(jié)或終止(中止)執(zhí)行程序的債務(wù)；或借款人和擔(dān)保人無財富可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債務(wù)。8.信譽社對債務(wù)人訴諸法律后，或債務(wù)人按照相關(guān)規(guī)定進入重整或和解程序后，重整方案或和解協(xié)議經(jīng)法院裁定經(jīng)過，根據(jù)和解協(xié)議或重整協(xié)議，信譽社無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶆?wù)。9.對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資歷不符或消亡等緣由，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)益憑證遺失或喪失訴訟時效，信譽社經(jīng)追償后仍無法收回的債務(wù)。10.由于上述(一)至(九)項緣由借款人不能歸還到期債務(wù)，信譽社依法獲得抵債資產(chǎn)，抵債金額小

34、于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債務(wù)。11.開立信譽證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證懇求人和保證人由于上述(一)至(十)項緣由，無法歸還墊款，信譽社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款。12.信譽社經(jīng)同意采取打包出賣、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債務(wù)后，其出賣轉(zhuǎn)讓價錢與賬面價值的差額。13.對于余額在50萬元及以下(鄉(xiāng)村信譽社為5萬元及以下)的對公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債務(wù)。14.對于余額在10萬元及以下(鄉(xiāng)村信譽社為1萬元及以下)的個人無抵押(質(zhì)押)貸款、抵押(質(zhì)押)無效貸款或抵押(質(zhì)押)物已處置終了的貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債務(wù)。15.因借款人、擔(dān)保人或其法定

35、代表人(主要擔(dān)任人)涉嫌違法犯罪，或因信譽社內(nèi)部案件，經(jīng)公安機關(guān)立案2年以上，仍無法收回的債務(wù)。16.信譽社對單筆貸款額在500萬元及以下的，經(jīng)追索1年以上，確實無法收回的中小企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款，可按照賬銷案存的原那么自主核銷；其中，中小企業(yè)規(guī)范為年銷售額和資產(chǎn)總額均不超越2億元的企業(yè)，涉農(nóng)貸款是按(銀發(fā)2007246號)規(guī)定的農(nóng)戶貸款和鄉(xiāng)村企業(yè)及各類組織貸款。17.經(jīng)國務(wù)院專案同意核銷的債務(wù)。(二)借款人無力歸還貸款,即使處置抵押物(質(zhì)押物)或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分,估計貸款損失率超越90%。第五章 大額自然人貸款分類規(guī)范第十九條 大額自然人貸款在對借款人的資信情況進展即時評定的根

36、底上，按照本方案確定的矩陣分類。第二十條 對借款人的資信情況必需在每次清分時按照優(yōu)秀、較好、普通、不佳、惡化五個等級進展即時評定。其評定根據(jù)以下目的：1資產(chǎn)負(fù)債率小于60%；2家庭人均純收入高于當(dāng)?shù)仄骄潭龋?近三年固定資產(chǎn)逐年添加至少不減少；4消費運營正常，銷售及貨款回籠穩(wěn)定；5借款人有較強的運營、管理才干，信譽好，還款志愿強，無吸毒、嫖娼、賭博、打架斗毆等不良行為；6擔(dān)保情況較好，償債才干較佳。以上六個目的全部符合要求的為優(yōu)秀，一項目的不符的為較好，兩項不符的為普通，三項不符的為不佳，四項以上不符的為惡化。第二十一條 從謹(jǐn)慎原那么出發(fā)，確定如下矩陣分類規(guī)范：逾期天數(shù)資信情況未到期30天以下

37、31-90天91-180天181-360天361天以上優(yōu)秀正常正常關(guān)注次級可疑可疑/損失較好正常正常/關(guān)注關(guān)注/次級次級可疑/損失損失普通正常關(guān)注次級可疑可疑/損失損失不佳關(guān)注次級可疑可疑/損失損失損失惡化次級可疑可疑/損失損失損失損失第六章 小額自然人貸款的分類規(guī)范第二十二條 小額自然人貸款應(yīng)緊扣中心定義經(jīng)過矩陣方式進展分類。第二十三條 小額自然人貸款主要根據(jù)借款人的信譽評定等級、擔(dān)保要素和逾期時間，結(jié)合中心定義進展分類。其中，信譽評定等級按照蘇信聯(lián)發(fā)20214號的規(guī)定評定。一信譽評定等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信譽貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款

38、本/息逾期61天90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上保證貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61天90天貸款本/息逾期91天270天貸款本/息逾期271天以上抵押貸款未到期或本/息逾期90天以下 貸款本/息逾期91-180天貸款本/息逾期181天270天貸款本/息逾期271天以上質(zhì)押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91-180天貸款本/息逾期181天360天貸款本/息逾期361天以上二信譽評定等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信譽貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期31天90天貸款本/息逾期91天180

39、天貸款本/息逾期181天以上保證貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期31天90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上抵押貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61-90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上質(zhì)押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91-180天貸款本/息逾期181天270天貸款本/息逾期271天以上三信譽評定等級為普通或未參與農(nóng)戶信譽等級評定的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信譽貸款未到期貸款本/息逾期1天90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上保證貸款未到期貸款本/息逾期1

40、天90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上抵押貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期31-90天貸款本/息逾期91天180天貸款本/息逾期181天以上質(zhì)押貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61-90天貸款本/息逾期91天270天貸款本/息逾期271天以上第七章 特殊貸款及其他信貸資產(chǎn)的分類規(guī)范第二十四條 違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而構(gòu)成的信貸資產(chǎn)其分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。 第二十五條 銀團、社團貸款的分類等級原那么上由主辦聯(lián)社行認(rèn)定，假設(shè)銀團、社團協(xié)議本身有缺陷，其貸款至少為關(guān)注類。轉(zhuǎn)讓貸款誰

41、反映誰分類，其中，有追索權(quán)買斷貸款，出讓方必需同時在表外資產(chǎn)中反映，并按分類規(guī)范進展清分。第二十六條 建立期工程貸款或在建工程貸款，假設(shè)各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟效益可實現(xiàn)，可歸為正常類；如出現(xiàn)不利于歸還的要素，經(jīng)濟收益遭到一定影響的，可歸為關(guān)注類；歸還遭到嚴(yán)重影響的，至少歸為次級類。第二十七條 重組貸款是指鄉(xiāng)村信譽社由于借款人財務(wù)情況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。該類貸款，至少歸為次級類，假設(shè)依然逾期，或借款人依然無力還貸，那么至少歸為可疑類。重組貸款分類檔次至少在6個月內(nèi)不得調(diào)高，6個月察看期終了后重新分類。第二十八條 借新還舊貸款，符合人民銀行4條規(guī)定的1.客戶消費運

42、營活動正常，能按時支付利息；2.重新辦理了貸款手續(xù)；3.貸款擔(dān)保有效；4.屬于周轉(zhuǎn)性貸款，至少歸為關(guān)注類；僅是基于清收利息、減息還本、保全資產(chǎn)等目的的，至少歸為次級類。第二十九條 惡意逃廢債貸款，無論何種方式，至少歸為次級類。并應(yīng)在依法追償后，按實踐歸還才干進展分類。第三十條 企業(yè)集團貸款分類。假設(shè)母子公司關(guān)系松散，特別是母公司無法控制子公司，或子公司享有足夠的自主權(quán)，對子公司的貸款應(yīng)以子公司的運營情況為主要分類根據(jù)；如母子公司關(guān)系親密，關(guān)聯(lián)程度高，甚至存在控制與被控制的關(guān)系，分類時要兼顧思索，子公司等級不得高于母公司。第三十一條 以國債、金融債券、本機構(gòu)存單、100%保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款

43、，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超越90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押物本息可以覆蓋貸款本息的，普通劃為正常貸款。第三十二條 信譽卡透支可按照以下規(guī)范結(jié)合中心定義進展分類：逾期天數(shù)60天以下61天90天91天180天181天360天分類結(jié)果正常關(guān)注次級可疑按照財政部財金202121號的相關(guān)規(guī)定,經(jīng)采取一切能夠的措施和實施必要的程序之后，符合以下條件之一的銀行卡透支款項以及透支利息、手續(xù)費、超限費、滯納金可認(rèn)定為呆賬：1.持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，信譽社對其財富進展法定清償后，未能收回的剩余款項。2.持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，信譽社以其財富或遺產(chǎn)清償后，未能收回的剩

44、余款項。3.持卡人蒙受艱苦自然災(zāi)禍或者不測事故，損失宏大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力歸還部分或者全部債務(wù)，信譽社對其財富進展清償和對擔(dān)保人進展追償后，未能收回的剩余款項。4.持卡人和擔(dān)保人因運營管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門同意封鎖，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，信譽社對持卡人和擔(dān)保人進展追償后，未能收回的剩余款項。5.持卡人冒犯刑律，依法遭到制裁，其財富缺乏歸還所透支款項，又無其他債務(wù)承當(dāng)者，信譽社經(jīng)追償后無法收回的剩余款項。6.對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律，經(jīng)法院判決或仲裁并經(jīng)強迫執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項；經(jīng)法院調(diào)解達成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無

45、法追償?shù)氖Ｓ嗫铐棥?.對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律后，因持卡人和擔(dān)保人主體資歷不符或消亡等緣由，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)益憑證遺失或喪失訴訟時效，信譽社經(jīng)追償后仍無法收回的剩余款項。8.涉嫌信譽卡詐騙(不包括商戶詐騙)，經(jīng)公安機關(guān)正式立案偵查1年以上，仍無法收回的剩余款項。9.單戶本金余額在2萬元及以下的，逾期后經(jīng)追索1年以上，并且不少于6次追索，仍無法收回的剩余款項。10.對于單戶本金余額在2000元及以下的，逾期后經(jīng)追索180天以上，并且不少于6次追索，仍無法收回的剩余款項。第三十三條 住房按揭貸款和汽車消費貸款的分類規(guī)范：正常類：借款人在貸

46、款期間可以正常還本付息。關(guān)注類：借款人延續(xù)違約期數(shù)達3次，或貸款本息逾期90天以內(nèi)。次級類：借款人延續(xù)違約期數(shù)達4-6次，或貸款本息逾期91-180天以內(nèi)。可疑類：借款人延續(xù)違約期數(shù)達7次以上，或貸款本息逾期181天以上。第三十四條 國家助學(xué)貸款,按照財政部財金202121號的相關(guān)規(guī)定經(jīng)采取一切能夠的措施和實施必要的程序之后，符合以下條件之一的助學(xué)貸款(含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬：1.借款人死亡，或按照的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，或喪失完全民事行為才干或勞動才干，無承繼人或受遺贈人，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)及借款人的私有財富，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍未能歸還的貸款。2.借

47、款人經(jīng)訴訟并經(jīng)強迫執(zhí)行程序后，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。3.貸款逾期后，在信譽社確定的有效追索期限內(nèi)，對于有抵押物(質(zhì)押物)以及擔(dān)保人的貸款，信譽社依法處置助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；對于無抵押物(質(zhì)押物)以及擔(dān)保人的貸款，信譽社依法追索后，仍無法收回的貸款。第三十五條 銀行承兌匯票及其貼現(xiàn)分類，對照有關(guān)管理方法，手續(xù)完備有效的視為正常；手續(xù)有缺陷的視為關(guān)注；手續(xù)不完好的，有艱苦缺陷并足以呵斥不能順利收款的劃分為次級；手續(xù)有艱苦缺陷并呵斥承兌人解除付款責(zé)任的，可分為可疑。銀行承兌匯票敞口部分視同貸款

48、進展分類。第三十六條 進口押匯的分類規(guī)范一正常類進口押匯的分類規(guī)范：1.信譽證證下貿(mào)易背景正常，買賣商品非炒作商品。2.信譽證證下業(yè)務(wù)合法合規(guī)，進口單據(jù)齊全，符合信譽證要求。3.大額開證有維護性條款。4.有本單位可接受的擔(dān)保。5.進口押匯手續(xù)及法律文件齊全。二關(guān)注類進口押匯的分類規(guī)范：1.對客戶審查評價不嚴(yán)，遠(yuǎn)期信譽證付款期限大于實踐進口商品銷售貸款回籠期限。2.出口商品所處國家的政局不穩(wěn)定或金融情勢發(fā)生嚴(yán)重動蕩。三次級類進口押匯的分類規(guī)范：1.借款人未按時提供對外付匯資金，呵斥信譽社證下被迫墊款、押匯。2.國家外貿(mào)、外匯政策發(fā)生變化，借款人難以繼續(xù)享用國家進出口優(yōu)惠政策，出現(xiàn)虧損。3.進口貨

49、物回籠款被挪用。4.擔(dān)保缺乏。四可疑類進口押匯的分類規(guī)范：1.貿(mào)易背景不真實，涉嫌詐騙、走私以及其他違法活動。2.商品進口為市場炒作商品，商品價錢與國際市場價錢嚴(yán)重不符。3.押匯文件不全或相互矛盾。4.無擔(dān)?；虻盅旱缺ＷC條件。五損失類進口押匯的分類規(guī)范。1.涉及走私違法活動，進口商品被海關(guān)查封。2.出口商品提供虛偽單據(jù)進展詐騙。第三十七條 出口押匯的分類規(guī)范：一正常出口押匯的分類規(guī)范：1.開證行信譽良好，開證行所在國家無國家風(fēng)險。2.提交的信譽證項下的單據(jù)一致，單證相符。3.押匯手續(xù)及法律文件齊全。二關(guān)注類出口押匯的分類規(guī)范：1.進口商所處國家的政局不穩(wěn)定或金融情勢發(fā)生嚴(yán)重動蕩。2.開證銀行資

50、信欠佳，信譽證證下單據(jù)不符。3.信譽證證下商品的國際市場發(fā)生變化，價錢浮動較大。三次級類出口押匯的分類規(guī)范：1.出口押匯項下的國外開證行信譽差，無敵拖延付款。2.出口商末辦理有關(guān)出口商品保險。四可疑類出口押匯的分類規(guī)范：1.國外開證行與客戶串通，回絕付款。2.單證不符，國外進口商回絕贖單提貨。五損失類出口押匯的分類規(guī)范：1.出口貿(mào)易項下的買賣行為被國外法院斷定具有詐騙性質(zhì)，公布禁付令。2.出口商提供假單據(jù)進展詐騙。第三十八條 打包放款的分類規(guī)范：一正常類打包放款的分類規(guī)范：1.出口商消費才干較強，履約才干良好，無不良記錄。2.出口商品主營消費運營業(yè)務(wù)，市場銷售正常，信譽證證下融資款項未被挪用。3.信譽證條款合理，無軟條款。4.有除信譽證之外的其他相當(dāng)于流動資金貸款的擔(dān)保條件。5.放款手續(xù)及法律文件齊全。二關(guān)注類打包放款的分類規(guī)范：1.打包放款后借款人改動收匯方式或不向信譽社交單。2.除信譽證之外的擔(dān)保條件缺乏。3.其他與關(guān)注類出口押匯一樣。三次級類打包放款的分類規(guī)