財(cái)務(wù)系統(tǒng)和再保險(xiǎn)系統(tǒng)評(píng)估

1、4.4.財(cái)務(wù)系統(tǒng)4.4.1.現(xiàn)狀描述及評(píng)價(jià)4.4.1.1.現(xiàn)狀概述中國(guó)人壽會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)(CLAF)從1998年開(kāi)始與中科軟聯(lián)合進(jìn)行開(kāi)發(fā)，1999年向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行推廣，目前為5.1版。依照調(diào)查，全國(guó)的各分支機(jī)構(gòu)均使用總公司的CLAF系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無(wú)其他財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)。在CLAF系統(tǒng)上，也沒(méi)有外掛其他相應(yīng)的系統(tǒng)。僅浙江金華購(gòu)置了用友的庫(kù)存治理系統(tǒng)，進(jìn)行預(yù)算制治理。深圳、浙江開(kāi)發(fā)固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)，但目前正處于試運(yùn)行時(shí)期。日常的收付費(fèi)操作差不多上在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行（總公司開(kāi)發(fā)的CBPS、OBPS以及上海、深圳、江蘇自己開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中），收付費(fèi)操作所產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的應(yīng)收

2、、應(yīng)付費(fèi)數(shù)據(jù)通過(guò)數(shù)據(jù)接口流轉(zhuǎn)到CLAF系統(tǒng)。目前除了深圳、廣西、安徽、海南、廈門、天津、青島實(shí)行了所轄區(qū)域的財(cái)務(wù)集中處理外，其他省分公司、打算單列市的財(cái)務(wù)處理只實(shí)行了地市級(jí)集中處理。財(cái)務(wù)的核算單位目前要緊是地市級(jí)分公司。CLAF系統(tǒng)的使用人員要緊是各財(cái)務(wù)處理中心的會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)人員，總公司、省級(jí)公司要緊使用工資治理和費(fèi)用治理，與此相關(guān)的會(huì)計(jì)人員使用。4.4.1.2.功能描述會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)功能包括財(cái)務(wù)記賬、會(huì)計(jì)核算、決算及其他財(cái)務(wù)治理。系統(tǒng)中的功能模塊及各模塊的關(guān)系如下圖所示：要緊功能模塊具體陳述如下：原始憑證治理：接收外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)；各種原始憑證的錄入、查詢及修改更新；由原始憑證

3、自動(dòng)或半自動(dòng)生成記賬憑證?？颇矿w系治理：科目體系是賬務(wù)系統(tǒng)的核心。它包括帳套類型設(shè)置，帳套設(shè)置，核算單位和基層單位的帳套設(shè)置，明細(xì)值編碼設(shè)置，科目體系設(shè)置，核算方向設(shè)置，有效性設(shè)置和輔助參數(shù)設(shè)置。一套賬由三個(gè)層次構(gòu)成：賬套類型、賬套、會(huì)計(jì)科目。賬務(wù)處理：記賬憑證的一般治理及復(fù)核；記賬憑證生成明細(xì)賬；生成并治理總賬和各種輔助賬；與輸出結(jié)果相配套的賬本治理；會(huì)計(jì)月末處理治理；各種角度的查詢和分析功能。財(cái)務(wù)報(bào)表治理：報(bào)表處理系統(tǒng)要緊包括以下兩大模塊：報(bào)表定義和報(bào)表計(jì)算。決算系統(tǒng)：錄入決算憑證；復(fù)核決算憑證；試算決算；確認(rèn)決算結(jié)束。其它財(cái)務(wù)治理固定資產(chǎn)治理工資治理應(yīng)收、應(yīng)付、往來(lái)治理資金運(yùn)用4.4.1

4、.3.系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)采納了C/S軟件架構(gòu)；要緊功能模塊開(kāi)發(fā)語(yǔ)言為Informix 4GL/EC和存儲(chǔ)過(guò)程語(yǔ)言，采納終端字符界面，支持Unix操作系統(tǒng)（HP_UX 、AIX、SOLARIS、SCO OPEN SERVER）；采納Informix數(shù)據(jù)庫(kù)；要緊的集中處理采納后臺(tái)批處理程序來(lái)進(jìn)行(從5.0版開(kāi)始增加的部分，要緊解決省級(jí)集中所帶來(lái)的并發(fā)性問(wèn)題，剛剛下發(fā)使用)。綜合查詢與打印治理功能模塊原來(lái)也是字符終端界面，從5.0版開(kāi)始采納B/S結(jié)構(gòu)（剛下發(fā)使用)，5.0版將前臺(tái)移植到掃瞄器環(huán)境下，開(kāi)發(fā)語(yǔ)言java,采納掃瞄器界面。財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)采納C/S結(jié)構(gòu)，使用PowerBuilder和FORMUA O

5、NE軟件工具開(kāi)發(fā)，在windows操作系統(tǒng)上運(yùn)行。會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口情況：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)：收付費(fèi)所產(chǎn)生的流水?dāng)?shù)據(jù)、應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)模塊按照約定的格式生成數(shù)據(jù)文本文件，然后由會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的原始憑證治理模塊讀取數(shù)據(jù)文本文件，生成相應(yīng)的原始單證數(shù)據(jù)，復(fù)核通過(guò)后生成原始憑證數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。通用統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。精算系統(tǒng)：精算完成后的預(yù)備金數(shù)據(jù)通過(guò)人工輸入會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)。系統(tǒng)要緊部署進(jìn)行財(cái)務(wù)集中處理的財(cái)務(wù)處理中心（如地市級(jí)財(cái)務(wù)處理中心），往上級(jí)單位直至總公司，采納報(bào)表的形式上報(bào)數(shù)據(jù)，上級(jí)單

6、位直至總公司沒(méi)有使用該系統(tǒng)（只使用了工資治理和費(fèi)用治理）。在系統(tǒng)口令和印鑒兩個(gè)級(jí)不的安全治理模式的基礎(chǔ)上增加了數(shù)據(jù)和崗位兩方面的安全操縱，同時(shí)提供授權(quán)治理。4.4.1.4.要緊問(wèn)題功能比較缺乏，只具備會(huì)計(jì)核算功能。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的流行做法是系統(tǒng)必須具備總體預(yù)算規(guī)劃、預(yù)算打算、預(yù)算審核、預(yù)算審計(jì)、科目治理、賬務(wù)治理、財(cái)務(wù)報(bào)表治理、審計(jì)報(bào)表治理、財(cái)務(wù)決算等功能。目前系統(tǒng)只具備了科目治理、賬務(wù)治理和財(cái)務(wù)報(bào)表治理，盡管有決算功能模塊，然而該能模塊要緊用于會(huì)計(jì)年度末進(jìn)行調(diào)賬處理，而不是真正意義上的財(cái)務(wù)決算（見(jiàn)財(cái)務(wù)功能講明）。以下是IT戰(zhàn)略規(guī)劃組問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果，從統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，目前的系統(tǒng)只有科目治理、賬務(wù)治理

7、和財(cái)務(wù)報(bào)表治理功能，這三部分差不多上滿足需求。能夠講CLAF系統(tǒng)僅具備完成會(huì)計(jì)核算功能，在財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)支持上處于空白。與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口問(wèn)題與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中使用的指標(biāo)含義和標(biāo)準(zhǔn)不一致。數(shù)據(jù)在兩系統(tǒng)間的共享程度不夠,結(jié)果使得數(shù)據(jù)在實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、一致性上的問(wèn)題：造成業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的變更不能及時(shí)反映或不能反映到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中；最終的財(cái)務(wù)記賬憑證數(shù)據(jù)可能與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的實(shí)際情況不符；業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)入賬時(shí)刻不同。缺乏財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相互核對(duì)的機(jī)制。數(shù)據(jù)庫(kù)安全專門難保證。在目前的終端界面模式下，操作人員比較容易直接進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)更改數(shù)據(jù)。系統(tǒng)處理效率有待提高。依照調(diào)研訪談情況，在接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、生成原始憑

8、證、生成記賬憑證、月底封帳、生成賬簿等功能上，系統(tǒng)效率比較低。特不是多用戶使用時(shí)，效率更低。缺乏與一些要緊系統(tǒng)的接口，如精算系統(tǒng)、代理人治理系統(tǒng)。沒(méi)有與銀行建立相應(yīng)的接口，銀行資金沒(méi)方法實(shí)時(shí)核對(duì)與跟蹤。系統(tǒng)不是專門靈活性，不容易維護(hù)和實(shí)現(xiàn)分布。4.4.2.以后建設(shè)的期望實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的一體化治理。首先是建立公司統(tǒng)一的指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)口徑或數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；其次是收付費(fèi)數(shù)據(jù)要進(jìn)行充分共享。借鑒目前全球財(cái)務(wù)治理和資金治理方面已有成熟的軟件和技術(shù)方案的思想。希望開(kāi)發(fā)總體預(yù)算規(guī)劃、預(yù)算打算、預(yù)算審核、預(yù)算審計(jì)、審計(jì)報(bào)表治理、財(cái)務(wù)決算等功能，對(duì)財(cái)務(wù)治理提供技術(shù)支持。用財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行操縱，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與操縱職

9、能以保證企業(yè)的利潤(rùn)最大化。開(kāi)發(fā)與其他應(yīng)用系統(tǒng)(AMIS、精算等）之間的接口，互相銜接，充分共享數(shù)據(jù)，減少數(shù)據(jù)的冗余與不一致性。滿足各種數(shù)據(jù)集中模式和各種營(yíng)運(yùn)集中模式的需求，靈活滿足各種集中模式下的業(yè)務(wù)需求和系統(tǒng)運(yùn)行效率的要求。改善界面友好性，簡(jiǎn)化前臺(tái)操作，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性。4.5.再保險(xiǎn)系統(tǒng)4.5.1.現(xiàn)狀描述及評(píng)價(jià)4.5.1.1.現(xiàn)狀概述目前沒(méi)有總部開(kāi)發(fā)的再保險(xiǎn)系統(tǒng)。全國(guó)只有深圳自己開(kāi)發(fā)了再保險(xiǎn)系統(tǒng)，該系統(tǒng)是由深圳市分公司與中青旅尚洋電子技術(shù)有限公司合作開(kāi)發(fā)的，目前只完成第一期開(kāi)發(fā)工作，尚在進(jìn)行第二期開(kāi)發(fā)。2003年9月正式上線運(yùn)行。系統(tǒng)中的要緊分保業(yè)務(wù)在后臺(tái)處理，前臺(tái)要緊是報(bào)表展現(xiàn)及部分參

10、數(shù)與規(guī)則設(shè)置，查詢與臨分分保交互。后臺(tái)業(yè)務(wù)要緊是各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提取、各類分保處理。系統(tǒng)只有前臺(tái)業(yè)務(wù)給用戶操作，后臺(tái)業(yè)務(wù)都由系統(tǒng)運(yùn)行部門處理。因此，當(dāng)該系統(tǒng)穩(wěn)定與正常運(yùn)行后，大大減輕用戶的工作量，其要緊工作將變?yōu)榉请娔X業(yè)務(wù)處理，電腦業(yè)務(wù)處理演變?yōu)橐o是報(bào)表打印與核對(duì)、部分臨分業(yè)務(wù)、查詢與統(tǒng)計(jì)等工作。深圳市分公司開(kāi)發(fā)的該系統(tǒng)只有該分公司的核保部使用。4.5.1.2.功能描述深圳市分公司開(kāi)發(fā)的再保險(xiǎn)系統(tǒng)第一期功能模塊包括：再保險(xiǎn)公司登記、法定分保、合同分保規(guī)則、正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提取、法定與合同分保處理、意外險(xiǎn)分保處理、分保報(bào)表數(shù)據(jù)生成、分保報(bào)表。正在開(kāi)發(fā)的第二期功能模塊包括：綜合查詢與統(tǒng)計(jì)、臨時(shí)分保、團(tuán)險(xiǎn)

11、業(yè)務(wù)、分出業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)分業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)接口。該系統(tǒng)涵蓋了法定分保、合同分保、臨時(shí)分保等業(yè)務(wù)。要緊功能模塊：合同分保：后臺(tái)批處理。合同分保含首期分保、續(xù)期分保和變更處理。分保參數(shù)治理：再保險(xiǎn)公司治理，合同治理。取數(shù)接口：從業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)抽取相關(guān)數(shù)據(jù)。法定分保：后臺(tái)批處理。法定分保含首期分保、續(xù)期分保和變更處理。臨時(shí)分保：前臺(tái)操作和后臺(tái)處理相結(jié)合。前臺(tái)進(jìn)行臨時(shí)分保登記和續(xù)期確認(rèn)。后臺(tái)進(jìn)行分保處理。4.5.1.3.系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)采納三層結(jié)構(gòu)，由前臺(tái)程序、中間件、后臺(tái)交易服務(wù)程序和數(shù)據(jù)庫(kù)組成，前臺(tái)程序全部采納WEB頁(yè)面內(nèi)嵌控件的形式，客戶使用掃瞄器進(jìn)行登錄與操作。數(shù)據(jù)庫(kù)為INFORMIX ONLINE，后臺(tái)

12、交易服務(wù)程序采納Informix EC開(kāi)發(fā),負(fù)責(zé)連接數(shù)據(jù)庫(kù)和進(jìn)行業(yè)務(wù)邏輯處理；采納IBM CICS中間件，更新和維護(hù)Tapi和Xapi，使用Visual C+工具開(kāi)發(fā)動(dòng)態(tài)庫(kù)；前臺(tái)用DELPHI編OCX,通過(guò)DLL與CICS中間件與后臺(tái)數(shù)據(jù)交易服務(wù)連結(jié)。WEB服務(wù)器采納IIS。與其他系統(tǒng)接口情況：與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口：直接用后臺(tái)程序從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取保單數(shù)據(jù)。與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口：直接用后臺(tái)程序從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中抽取收費(fèi)數(shù)據(jù)與理賠數(shù)據(jù)及手續(xù)費(fèi)等。4.5.1.4.要緊問(wèn)題系統(tǒng)相對(duì)比較簡(jiǎn)單，功能專門不完全。按照再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)要求和國(guó)際通常做法，再保險(xiǎn)系統(tǒng)應(yīng)涵蓋如下功能：分保配置治理、分保分出打算、分保分出審核、分出收付費(fèi)、分出理賠、分出核算、分出現(xiàn)金治理、分出帳務(wù)治理、分出報(bào)表、分入提交、分入承保、分入理賠、分入審計(jì)、分入報(bào)表治理、分入賬戶治理、分入再保險(xiǎn)治理、分入結(jié)算審計(jì)等。通過(guò)對(duì)比，目前深圳市分公司的系統(tǒng)只是進(jìn)行了合同分保、法定分保、臨分分保的計(jì)算處理和報(bào)表處理，沒(méi)有其他功能。系統(tǒng)不是真正意義上的三層結(jié)構(gòu)，靈活性不夠好。由于前臺(tái)操作時(shí)需要從WEB服務(wù)器上動(dòng)態(tài)地自動(dòng)地下載控件，造成網(wǎng)絡(luò)流通量巨大，系統(tǒng)效率不高。沒(méi)有與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)接口，不能最大程度地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，專門難保證各系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性，也專門難進(jìn)行各系統(tǒng)數(shù)據(jù)的核對(duì)。4.5.2.以后建設(shè)的期望建立和規(guī)范再保險(xiǎn)流程，