中創(chuàng)環(huán)保：反舞弊與舉報制度

1、廈門中創(chuàng)環(huán)?？萍脊煞萦邢薰痉次璞着c舉報制度2012年6月1日公司發(fā)布；2020年2月19日第四屆董事會第十六次會議審議修訂1、目的：為防治舞弊，加強廈門中創(chuàng)環(huán)?？萍脊煞萦邢薰竞喎Q“公司”治理和內(nèi)部控制，降低公司風險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護公司和股東合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營目標 的實現(xiàn)和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)公司經(jīng)營目標及上市公司法律法規(guī)、證券交 易市場和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實際情況，制訂本制度。2、范圍：本制度主要明確反舞弊工作的適用范圍、反舞弊工作宗旨、反舞弊的責任歸屬、舞弊的概念及形式、反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)及職能、反舞弊工作的指導和監(jiān)督、舞弊的 預防和控制、舞弊案件的舉報和調(diào)查及

2、報告、舞弊的處罰和補救措施。3、定義：3.1本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當利 益，損害正當?shù)墓窘?jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益，同時可能為個 人帶來不正當利益的行為。3.2損害公司正當經(jīng)濟利益的舞弊，是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違 法違規(guī)手段使公司正當經(jīng)濟利益、股東正當經(jīng)濟利益遭受損害的不正當行為。有下 列情形之一者屬于此類舞弊行為：（一）收受賄賂或回扣；（二）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；（三）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財；（四）使公司為虛假的交易事項支付款項；（五）故意隱瞞、錯報交易事項；（六）

3、偽造、變造會計記錄或憑證；（七）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（八）其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。3.3謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊，是指組織內(nèi)部人員為使公司獲得不當經(jīng)濟利益而 其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個 人或股東利益的不正當行為。有下列情形之一者屬于此類舞弊行為：（一）為不適當?shù)哪康亩С觯缰Ц顿V賂或回扣；（二）出售不存在或不真實的資產(chǎn)；（三）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項，包括虛增收入和低估負債，出具錯 誤的財務報告，從而使財務報表閱讀或使用者誤解而作出不適當?shù)耐度谫Y決策;（四）隱瞞或刪除應對外披露的重要信息；（五）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動

4、；（六）偽造、變造會計記錄或憑證；（七）偷逃稅款；（八）其他謀取組織不當經(jīng)濟利益的舞弊行為。4、職責：公司高級管理層應對舞弊行為的發(fā)生承擔責任。公司高級管理層負責建立、健全并有效實施包括舞弊風險評估和預防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機制，并進行自我評 估；審計委員會負責公司反舞弊行為的指導工作；公司建立反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)， 具體組織及執(zhí)行跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作；各業(yè)務經(jīng)營管理部門承擔本 部門的反舞弊日常工作。5、宗旨：反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高級、中級管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔和 勤勉敬業(yè)的良好風氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。6、內(nèi)容：6.1反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)及職能6.1.1公司指定審計部為公司反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)，負責組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中 的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助公司組織管理層各部門進行年 度舞弊風險評估工作；協(xié)助管理層各部門進行年度反舞弊工作的自我評估；進行 公司反舞弊工作的獨立評估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊舉報并進 行舉報登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見及向管理層和審計委員會