專項技改項目財務(wù)管理辦法

1、專項技改項目財務(wù)管理辦法本辦法規(guī)定的財務(wù)管理原則及程序同時適用于公司實施的技 改、安 改、條保等所有項目。管理原則國家撥入的資金專門立戶，項目與項目之間、項目與生產(chǎn)經(jīng)營之間嚴(yán)格區(qū)分，不準(zhǔn)挪用、擠占。每個項目都要確立項目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對項目實施全過程、技術(shù)方面、經(jīng)費(fèi)使用方面以及驗收方面負(fù)全部責(zé)任。 項目辦負(fù)責(zé)全部項 目的實施 管理。財審部門負(fù)責(zé)對項目的合同、預(yù)算實行內(nèi)部審計，并對其進(jìn)行現(xiàn)場抽查，保證合同和預(yù)算的合理、合法性；負(fù)責(zé)對項目經(jīng)費(fèi)的使 用進(jìn)行審 核、監(jiān)督，保證專款專用、專門歸集、專戶核算。計劃部門 負(fù)責(zé)全部項目 的管理工作， 設(shè)備管理等部門負(fù)責(zé)對項目的實施過程進(jìn)行檢查、監(jiān)督，保證實施方案按

2、合同和預(yù)算得到落實。 。施工單位必 須嚴(yán)格按實施方案和審計后的合同、預(yù)算施工，保證進(jìn)度和質(zhì)量，未 經(jīng)內(nèi)部審計的合同和預(yù)算，不準(zhǔn)實施。有關(guān)部門要從建設(shè)項目的資金進(jìn)行從預(yù)算、審核、控制、核 算到 分析、 考核的全過程管理。 根據(jù)國家批復(fù)的預(yù)算， 合理安排使用 項目資金， 充分利用企業(yè)內(nèi)部人員和力量，最大限度節(jié)約資金支出。所有支出必須由主管項目副總和總會計師聯(lián)合簽字，必須具有規(guī)定的原始單據(jù)方可辦理，否則財務(wù)人員不予支付。所有項目資金必須按項目概算中的項目合同和預(yù)算支付，如有特殊情況，必須報經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)，并由總經(jīng)理、總會計師、 主管項目 副總聯(lián)合簽字方可支付。工程類管理辦法對內(nèi)承包拔款辦法及程序

3、施工單位依據(jù)施工圖編制預(yù)算交財審部門進(jìn)行審計。審計通過后，編制工程資金撥款計劃，將施工進(jìn)度表、工程預(yù)算、工料分析單一式二份上報項目辦。工程款按工程進(jìn)度撥付，撥至工程總造價的 80%停撥，要 求各施工單位編制決算， 待決算通過審計后再撥至工程總造價的 90% ， 并預(yù)留 5% 的工程質(zhì)量保證金和 5% 的工程款以備調(diào)整，達(dá)不到優(yōu)良或 合格不予結(jié)算。借款單位填寫借款單一式三份，由項目辦主管項目領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管項目副總簽字、總會計師簽字、財審處長簽字，然后到主管 會計員辦理借款。各施工單位借款外購材料要及時報賬，發(fā)票上要有單位主 管副總經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字。對外承包項目管理方法及程序要求乙方根據(jù)合同和施工

4、圖編制預(yù)算交財審部門審計。審計通過后，將工程預(yù)算一式二份上報項目辦。工程進(jìn)度款每月17 日前乙方向甲方監(jiān)理單位提交上月工 程結(jié)算 4 份，由監(jiān)理核定工程量及工程進(jìn)度結(jié)算。 3 日內(nèi)審核完，并 附審核意見。經(jīng)監(jiān)理核定后的月份進(jìn)度結(jié)算每月 20 日提交給甲方 （ 土建 交至計劃處，水暖、電交至能源動力處） 。甲方每月 22 日內(nèi)核定完月 份進(jìn)度結(jié)算， 22 日轉(zhuǎn)交給財審部門審計，每月 24 日內(nèi)完成（如遇休 息日加班進(jìn)行必保按時間完成） 。經(jīng)甲方核定后的月份進(jìn)度結(jié)算每月 24 日轉(zhuǎn)交給施工單位、 項目辦，自存兩份（計劃、預(yù)算各一份） 。施工單位接到經(jīng)甲方核定后的月份進(jìn)度結(jié)算書后，按結(jié)算 審定后的

5、70% 提取月份工程進(jìn)度款，并由乙方辦理工程撥款申請 , 送 交監(jiān)理蓋章。交甲施工單位將工程撥款申請轉(zhuǎn)交給甲方，并開具內(nèi)部發(fā)票，方審定蓋章后生效。 施工單位在收到工程款后 2 日內(nèi)，開具工程發(fā)票到財審處辦理結(jié)算。工程進(jìn)入最后收尾階段，甲方撥付工程進(jìn)度款撥至工程總 造價的 80% 停撥，待工程竣工驗收達(dá)到按合同簽定的優(yōu)良工程后， 甲、 乙雙方進(jìn)行決算、按財審部門審定后的工程總造價的 90% 找補(bǔ)工程款。 待總體工程全部驗收后再撥5% 工程款， 預(yù)留 5%保質(zhì)金，待質(zhì)保期后 結(jié)算。設(shè)備類管理辦法國內(nèi)機(jī)電設(shè)備單臺估算價在10 萬元（含 10 萬元以上）、或不足 10 萬元但同類設(shè)備總量估算價在 30 萬元以上的統(tǒng)一組織招標(biāo)。 定標(biāo) 后，向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書，依據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書簽訂合同。設(shè)備在 10 萬元以下的，經(jīng)公司價小組審核，設(shè)備管理部門 負(fù)責(zé) 按技術(shù)指標(biāo)要求采購；并組織相關(guān)部門進(jìn)行驗收。在簽訂合同時，有關(guān)事項必須寫清，特別安裝調(diào)試費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用，以及三包期和預(yù)留質(zhì)保金，否則財務(wù)不付款。負(fù)責(zé)采購設(shè)備的部門按合同要求辦理借款，付款同時督促乙方開具發(fā)票。相關(guān)費(fèi)用類管理辦法：各項目的費(fèi)用支出，必須有預(yù)算，要嚴(yán)格控制，不許超支。公司有取費(fèi)規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，項目臨時標(biāo)準(zhǔn)由 項目辦提出，經(jīng)