內(nèi)控管理體系制度-202208061827032

1、,內(nèi)控管理體系制度.四川路橋建設(shè)股份有限公司部把握管理規(guī)范（2016年10月27日第六屆董事會(huì)第14次會(huì)議審議通過）負(fù)責(zé)部門：內(nèi)控管理部制度編號(hào)：QB-NK-001生效日期：發(fā)布之日修訂日期：名目 TOC o 1-5 h z 第一章總則1其次章內(nèi)控實(shí)施4第三章內(nèi)控評(píng)價(jià)7第四章內(nèi)控檢查9第五章內(nèi)控信息系統(tǒng)10第六章內(nèi)控體系運(yùn)行效果老核11第七章附則13四川路橋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部把握管理規(guī)范第一章怠則第一條 為建立健全四川路橋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn) 稱：“公司”）內(nèi)部把握管理體系（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控體系”）,苦煉內(nèi)功、強(qiáng)基本，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范力量，愛護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)公司法、

2、證券法、企業(yè)內(nèi)控基 本規(guī)范及其配套指引等法律法規(guī)和公司章程的相關(guān)規(guī)定， 并參照中心企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，結(jié)合公司實(shí)際，特制定 本規(guī)范。其次條 本規(guī)范所稱內(nèi)部把握（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控”）,是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)把握目 標(biāo)的過程。第三條 本規(guī)范目的是在滿足國(guó)家規(guī)范的要求下，建立公司 的內(nèi)控管理體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合 規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和 效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。通過規(guī)范，明確公司內(nèi)控管理職責(zé)，日常內(nèi)控管理、定期內(nèi) 控評(píng)價(jià)考核等內(nèi)控運(yùn)作要求。內(nèi)控管理接受以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，1/18 以內(nèi)控檢查為手段的方法，

3、逐步建立和完善內(nèi)控管理體系，提高 公司管理水平。本規(guī)范體系由四部分組成：內(nèi)部把握管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn) 管理方法、內(nèi)控檢查管理方法、內(nèi)控管理手冊(cè)（包含 公司本部、分子公司、項(xiàng)目部等多個(gè)手冊(cè)）。本規(guī)范主要明確公司內(nèi)控體系的運(yùn)行規(guī)章，包含建立、運(yùn)行、 監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)考核等內(nèi)控管理主要內(nèi)容，是公司內(nèi)控管理基礎(chǔ) 制度。風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要明確風(fēng)險(xiǎn)的收集評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)策略的制 定，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的方法，風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的更新，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求 和指導(dǎo)，為本規(guī)范配套規(guī)范。內(nèi)控檢查管理方法主要具體規(guī)定內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)檢查的方 法、過程，風(fēng)險(xiǎn)與問題整改的具體要求與指導(dǎo)，為本規(guī)范配套規(guī) 范。內(nèi)控管理手冊(cè)依托公司主要業(yè)務(wù)進(jìn)行具體風(fēng)險(xiǎn)防控方法 編

4、制，包含流程圖、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)把握矩陣等信息，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防 控措施的具體分解，用以指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理的執(zhí)行，為本規(guī) 范配套規(guī)范。第四條本規(guī)范適用范圍。本規(guī)范適用于公司、分子公司及 其下屬單位、項(xiàng)目部或分子公司自管項(xiàng)目部。第五條內(nèi)控管理組織及其職責(zé)依據(jù)企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范第十二條第十四條對(duì)內(nèi)控體系2/18 /18組織建設(shè)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本規(guī)范明確公司內(nèi)控 管理組織及其相應(yīng)職責(zé)。（-）堇事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)控體系的建立健全和有效實(shí) 施，審議公司年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。（-）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督內(nèi)控的有效實(shí)施 和內(nèi)控自我評(píng)價(jià)狀況，協(xié)調(diào)內(nèi)控

5、審計(jì)及其他相關(guān)事宜。（四）內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”）對(duì) 董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要對(duì)公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組 織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)，對(duì)工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，分階段對(duì)內(nèi)控體 系建設(shè)的成果進(jìn)行驗(yàn)收。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián) 絡(luò)，督辦或承辦內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的打算、部署、支配、要求及有關(guān) 工作報(bào)告，辦公室設(shè)在公司內(nèi)控管理部。（五）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)控體系的日常運(yùn)行。（六）職能部門內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)宣貫國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范與政府監(jiān)管部門規(guī)章制度及規(guī)范性文件；負(fù)責(zé)按內(nèi)控領(lǐng) 導(dǎo)小組部署，在經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)下組織公司內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)行、 協(xié)調(diào)和考核；具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系管理制

6、度的編制和管理，組 織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析和建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣，督促開展重大風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控 并編寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，組織內(nèi)控管理學(xué)問培訓(xùn)，組織內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)，組織開展內(nèi)控常態(tài)化檢查和整改跟蹤，組織內(nèi)控體系運(yùn)行 結(jié)果考核，督促推動(dòng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，以及負(fù)責(zé)公司 內(nèi)控辦公室的日常聯(lián)絡(luò)性工作。其他職能部門負(fù)責(zé)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣制定和落實(shí)本部門風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和措施；負(fù)責(zé)對(duì)本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行狀況和風(fēng) 險(xiǎn)變化狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和報(bào)告；負(fù)責(zé)按本規(guī)范開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工 作并協(xié)作檢查考核；負(fù)責(zé)對(duì)分子公司、項(xiàng)目部的對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)日常檢 查監(jiān)督；參與公司風(fēng)險(xiǎn)矩陣和內(nèi)控管理手冊(cè)的建立。分子公司、項(xiàng)目部?jī)?nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及其工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位

7、內(nèi)控機(jī)制 的建立健全和有效實(shí)施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行、評(píng)價(jià)及 檢查考核管理工作；單位行政主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)控管理第一 責(zé)任人。分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際狀況設(shè)立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)， 并明確該機(jī)構(gòu)及其崗位人員職責(zé)；負(fù)責(zé)按本規(guī)范開展本單位內(nèi)控 管理的組織、協(xié)調(diào)和考核，以及按公司統(tǒng)籌部署組織內(nèi)控評(píng)價(jià)與 檢查考核的連接與開展。其次章內(nèi)控實(shí)施第六條 實(shí)施內(nèi)控應(yīng)遵循的原則()全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí) 施，掩蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、4/18 /18反饋全過程管控。（二）重要性原則。在全面掩蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防范重大

8、風(fēng)險(xiǎn)，明確流程 關(guān)鍵把握環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)把握措施。（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)，確保治理 結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排等相互制約、相互監(jiān)督。（四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)控管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息 平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消退管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、把握 措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。（五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)控實(shí)施成本與預(yù)期效益，以 合理成本實(shí)現(xiàn)最有效把握。（六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)控設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn) 閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水公平 變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。（七）協(xié)同全都原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、 規(guī)章制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)及內(nèi)控管理手冊(cè)內(nèi)

9、容規(guī)定上應(yīng)保持全都，促 進(jìn)公司一體化管理。第七條風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與完善（-）風(fēng)險(xiǎn)信息收集。內(nèi)控管理部依據(jù)企業(yè)內(nèi)控基本規(guī) 范的相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部把握風(fēng)險(xiǎn)管理方法，組織和督導(dǎo) 各單位以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、 識(shí)別和收集工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)控管理部組織相關(guān)單位對(duì)所收集的風(fēng) 險(xiǎn)信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，接受定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以及關(guān)留意點(diǎn)和優(yōu)先把握的風(fēng)險(xiǎn)， 結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建立。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱 與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù) 庫(kù),以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

10、未經(jīng)批準(zhǔn)，各單位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息 數(shù)據(jù)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險(xiǎn) 管理報(bào)告編報(bào)工作；各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)送至內(nèi)控管理部。（五）內(nèi)控管理部與相應(yīng)職能部門結(jié)合不同進(jìn)展階段和業(yè) 務(wù)拓展?fàn)顩r，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和 風(fēng)險(xiǎn)分析，準(zhǔn)時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。適時(shí)修 訂完善內(nèi)部把握風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第八條內(nèi)控管理手冊(cè)的編制與完善（-）內(nèi)控管理部依據(jù)企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范，結(jié)合公司 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織各單位梳理風(fēng)險(xiǎn)管控流程，明 確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)把握矩陣，匯編制作內(nèi)控管理手冊(cè)。內(nèi) 控管理手冊(cè)包

11、含公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、管控流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控 制矩陣，作為公司內(nèi)控管理實(shí)施的依據(jù)與準(zhǔn)則。（二）公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，梳理風(fēng)險(xiǎn)管控流程，參與編制內(nèi)控管理手冊(cè)。(三)內(nèi)控管理部定期結(jié)合公司進(jìn)展變化、業(yè)務(wù)拓展、風(fēng) 險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)更新、年度內(nèi)控評(píng)價(jià)與考核狀況，修訂完善內(nèi)控管理 手冊(cè)O(shè)第九條內(nèi)控管理的培訓(xùn)與執(zhí)行()內(nèi)控管理部依據(jù)各單位需求組織定期和不定期進(jìn)行 內(nèi)控管理手冊(cè)宣揚(yáng)和培訓(xùn)，促進(jìn)各單位普及內(nèi)控管理學(xué)問， 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高內(nèi)控管理水平，推動(dòng)內(nèi)控管理的實(shí)施。(-)公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部依據(jù)內(nèi)控管 理手冊(cè)實(shí)施本單位內(nèi)控管理，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控管理手冊(cè)要求 的把握措施，對(duì)缺失

12、或不完善的業(yè)務(wù)流程或規(guī)章制度進(jìn)行補(bǔ)充完 善，對(duì)執(zhí)行偏差按要求進(jìn)行整改。第十條內(nèi)控管理的信息與溝通(-)內(nèi)控管理部收集和接收公司內(nèi)控實(shí)施過程中的信息 和反饋，準(zhǔn)時(shí)分析與溝通協(xié)調(diào)，并將重要信息準(zhǔn)時(shí)傳遞給董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。(二)公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部建立本單位內(nèi) 控相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，對(duì)內(nèi)控實(shí)施過程相關(guān)信息 或意見準(zhǔn)時(shí)反饋給內(nèi)控管理部。第三章內(nèi)控評(píng)價(jià)第十一條公司內(nèi)控評(píng)價(jià)是指對(duì)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有7/18 /18效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別把握缺陷，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，岀具評(píng)價(jià)報(bào)告的 過程。第十二條內(nèi)控管理部依據(jù)內(nèi)控管理手冊(cè)中內(nèi)控評(píng)價(jià)流 程，制作印發(fā)公司年度內(nèi)控自評(píng)工作通知及自評(píng)底稿模

13、板， 通知明確內(nèi)控自評(píng)啟動(dòng)及方案制作時(shí)間、自評(píng)工作范圍、現(xiàn)場(chǎng)測(cè) 試要求、自評(píng)底稿及缺陷整改報(bào)告輸出、內(nèi)控資料歸檔、整改情 況上報(bào)等具體工作要求。第十三條 公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求 編制本單位內(nèi)控自評(píng)工作方案，并將方案報(bào)送內(nèi)控管理部備案。各單位依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生狀況，從評(píng)價(jià)的組織范圍、評(píng)價(jià)的1:1業(yè)務(wù)范圍兩個(gè)方面調(diào)整或確認(rèn)自我評(píng)價(jià)的工作范圍；各個(gè)單位的某些業(yè)務(wù)和下屬單位必需納入自評(píng)范圍，有些業(yè)務(wù)和下屬單位可以不納入自評(píng)范圍，但是各單位納入內(nèi)控自評(píng)范圍的業(yè) 務(wù)和下屬單位/項(xiàng)目部（含分部）的比例不能低于本單位財(cái)務(wù)口 徑范圍的90%0不納入年度自評(píng)范圍的業(yè)務(wù)和下屬單位/項(xiàng)目部（含分部）

14、，需要在自我評(píng)價(jià)工作方案中列明，并說明緣由。各單位依據(jù)公司內(nèi)控管理手冊(cè)，以抽樣法為主，輔以訪談、 實(shí)地查驗(yàn)等其他測(cè)試方法，充分收集內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的 證據(jù)，對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性和內(nèi)控運(yùn)行有效性進(jìn)行規(guī)范的測(cè)試和評(píng) 價(jià)，形成測(cè)試底稿、缺陷認(rèn)定表、樣本統(tǒng)計(jì)表并報(bào) 送內(nèi)控管理部備查。各單位對(duì)內(nèi)控缺陷的認(rèn)定，以本規(guī)范所附內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為參考依據(jù)，以日常業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲 取的證據(jù)，由各單位組織進(jìn)行綜合分析，對(duì)內(nèi)控缺陷及其成因、IH表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，提出認(rèn)定意見， 形成內(nèi)控缺陷匯總表，由單位負(fù)責(zé)人審核簽署予以認(rèn)定后上報(bào)。重大缺陷由公司董事會(huì)予以最終認(rèn)定。第十四條

15、內(nèi)控管理部針對(duì)內(nèi)控缺陷匯總表，督促公司 各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部進(jìn)行缺陷整改。各單位針對(duì)發(fā)覺的內(nèi)控缺陷以及相關(guān)證據(jù)文件，制定缺陷整 改方案，明確整改措施內(nèi)容，并落實(shí)具體責(zé)任人及完成時(shí)間。各 單位依據(jù)日常監(jiān)督檢查以及前期內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)覺的內(nèi)控缺陷的整 改狀況編制內(nèi)控缺陷整改報(bào)告，對(duì)缺陷整改過程、整改結(jié)果、驗(yàn) 收過程、驗(yàn)收結(jié)論以及持續(xù)整改措施方案進(jìn)行匯報(bào)；內(nèi)控缺陷整 改報(bào)告經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后報(bào)送內(nèi)控管理部。各單位按月定期反 饋整改進(jìn)展。第十五條內(nèi)控管理部復(fù)核各單位內(nèi)控缺陷整改報(bào)告， 擬訂公司年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審。第十六條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告， 形成評(píng)審意見后報(bào)

16、告公司董事會(huì)；公司董事會(huì)聽取匯報(bào)、批閱報(bào) 告，審定公司內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見。第四章內(nèi)控檢查第十七條 各單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及其工作機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)部控9/18 制監(jiān)督檢查實(shí)施細(xì)則，組織對(duì)本單位或下屬單位進(jìn)行內(nèi)控管理 常態(tài)化檢查。第十八條 各單位內(nèi)控檢查責(zé)任部門（對(duì)口業(yè)務(wù)檢查的職能 部門）/聯(lián)合檢查小組依據(jù)內(nèi)部把握監(jiān)督檢查實(shí)施細(xì)則對(duì)檢 查對(duì)象開展內(nèi)控檢查。對(duì)檢查過程中發(fā)覺的內(nèi)控缺陷及實(shí)施中存 在的問題，被檢查單位依據(jù)檢查責(zé)任部門/聯(lián)合檢查小組提出的 整改要求進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果送同級(jí)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)備案。內(nèi) 控管理機(jī)構(gòu)對(duì)于檢查中發(fā)覺的內(nèi)控缺陷及實(shí)施中存在的問題，在 報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位準(zhǔn)

17、時(shí)實(shí)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。第十九條內(nèi)控管理部通過內(nèi)控檢查準(zhǔn)時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù) 庫(kù);對(duì)新發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)策略，修訂完善內(nèi)控管理手冊(cè) 或內(nèi)部把握監(jiān)督檢查實(shí)施細(xì)則。第五章內(nèi)控信息系統(tǒng)其次十條 公司建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)。以公司管控為核心，以風(fēng)險(xiǎn)管理為手段，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)， 以體系落地為基礎(chǔ)，以決策支持為目標(biāo)，以簡(jiǎn)潔有效為原則，將 各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程和管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一實(shí)施、 同步運(yùn)行。其次十一條公司內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi) 控系統(tǒng)的基本流程，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、 傳遞、報(bào)告、披露等，形成內(nèi)控建設(shè)、內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)控整改的閉10/18環(huán)，同時(shí)包含風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估、風(fēng)

18、險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與 改進(jìn)的閉環(huán)管理。其次十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息在各職能 部門及分子公司之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 的要求，也能滿足公司整體和跨部門、跨專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要 求。其次十三條 內(nèi)控管理系統(tǒng)，除實(shí)現(xiàn)閉環(huán)的內(nèi)控管理過程， 應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)化，使得內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管 理與業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)可視、監(jiān)控、預(yù)警。第六章內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核其次十四條 各單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及其工作機(jī)構(gòu)是內(nèi)控體系 運(yùn)行考核主體，負(fù)責(zé)部署年度內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核，被考核單 位是本單位各職能部門和所屬各單位；各單位內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 組織開展內(nèi)控體系運(yùn)行結(jié)果考核

19、的具體工作。其次十五條內(nèi)控體系運(yùn)行老核內(nèi)容主要包括組織機(jī)構(gòu)、人 員配備、工作進(jìn)度、工作質(zhì)量、自查自評(píng)、缺陷整改等方面的情 況。其次十六條 對(duì)比內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核評(píng)分表進(jìn)行綜 合考核評(píng)分。內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核評(píng)分表附后。11/18 /18其次十七條考核結(jié)果作為被考核單位年度績(jī)效考核的一 部分。每年初，各被老核單位在提交上年績(jī)效考核報(bào)告時(shí)，應(yīng)附 內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核資料，并作相關(guān)說明。第七章附則其次十八條本規(guī)范由公司內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)解釋。其次十九條 本規(guī)范自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。附件1:內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)一、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(一)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)的定標(biāo)準(zhǔn)如下:指標(biāo)名稱重

20、大缺陷重要缺陷般缺陷1.稅前利潤(rùn)指標(biāo)(1)影響水平達(dá)影響水平低影響水平單項(xiàng)到或超過評(píng)價(jià)年于評(píng)價(jià)年度股份低于評(píng)價(jià)年度缺陷度股份公司合并公司合并報(bào)表稅股份公司合并報(bào)表稅前利潤(rùn)5%前利潤(rùn)的5%，但是達(dá)到或超過0.5%報(bào)表稅前利潤(rùn)的 0.5%(2 )影響同匯總后的影匯總后的影匯總后的個(gè)重要會(huì)響水平達(dá)到或超響水平低于評(píng)價(jià)影響水平低于計(jì)科目或披過評(píng)價(jià)年度股份年度股份公司合評(píng)價(jià)年度股份露事項(xiàng)的多公司合并報(bào)表稅并報(bào)表稅前利潤(rùn)公司合并報(bào)表個(gè)缺陷的匯前利潤(rùn)的5%的5%，但是達(dá)到稅前利潤(rùn)的總或超過0.5%0.5%2.主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入/資產(chǎn) 總額指標(biāo)(1 )單項(xiàng)缺影響水平達(dá)影響水平低影響水平陷到或超過評(píng)價(jià)年于評(píng)價(jià)年度股

21、份低于評(píng)價(jià)年度度股份公司合并公司合并報(bào)表主股份公司合并報(bào)表主莒業(yè)務(wù)收營(yíng)業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)入/資產(chǎn)總額的總額的0.5%，但收入/資產(chǎn)總額0.5%是達(dá)到或超過0.05%的 0.05%(2 )影響同匯總后的影匯總后的影匯總后的個(gè)重要會(huì)響水平達(dá)到或超響水平低于評(píng)價(jià)影響水平低于計(jì)科目或披過評(píng)價(jià)年度股份年度股份公司合評(píng)價(jià)年度股份露事項(xiàng)的多公司合并報(bào)表主并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)公司合并報(bào)表個(gè)缺陷的匯營(yíng)業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)收入/資產(chǎn)總額的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/總總額的0.5%0.5%，但是達(dá)到或超過0.05%資產(chǎn)總額的0.05%說明：各類缺陷的分類認(rèn)定，只需滿足上述條件之一，即可歸入相關(guān)類 型，且遵循從嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)。例如：某項(xiàng)缺陷

22、的評(píng)價(jià)結(jié)果是影響利潤(rùn)總額錯(cuò) 報(bào)5% ,資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)0.3%，則為重大缺陷。(二)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)1.重大缺陷(1 )發(fā)覺公司管理層存在的任何程度的舞弊；已經(jīng)發(fā)覺并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部把握缺陷 在經(jīng)過合理的時(shí)間后，并未加以改正；把握環(huán)境無效；(4 )影響收益趨勢(shì)的缺陷；影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額 度的缺陷；外部審計(jì)發(fā)覺的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)覺 的；其他可能影響報(bào)表使用者正確推斷的缺陷。2.重要缺陷(1 )未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和把握措施；對(duì)于格外規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相 應(yīng)的把握機(jī)制或沒有實(shí)

23、施，且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性把握；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的把握存在一項(xiàng)或多項(xiàng) 缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、精確的 目標(biāo)。3.一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他把握缺陷。說明：假如一項(xiàng)缺陷或者缺陷組合導(dǎo)致不能防止或發(fā)覺并訂正定性標(biāo) 準(zhǔn)中的行為/事項(xiàng)，或者該缺陷或缺陷組合能夠直接導(dǎo)致定性標(biāo)準(zhǔn)中 的行為/事項(xiàng)的發(fā)生，該缺陷或缺陷組合被認(rèn)定為相應(yīng)缺陷。二、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部把握缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（-）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：指標(biāo)名稱重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷 定量標(biāo)準(zhǔn)直接財(cái)產(chǎn)損失金額（RMB ）3000萬元及以上600萬元含）3000萬元10萬元（含）600萬元說明：（二）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺