紡織公司內(nèi)部控制管理制度參考模板范本

1、 PAGE - 17 - / NUMPAGES 17紡織公司內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 為加強和規(guī)范紡織股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法、股票上市規(guī)則、上市公司內(nèi)部控制指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引等法律法規(guī)以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，制定本管理制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部控制：是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的過程。 第三條 內(nèi)部控制的目標是：（一） 合理保證公司經(jīng)營管理合法、合規(guī)； （二） 保障公司的資產(chǎn)安全；（三） 保證

2、公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整；（四） 提高經(jīng)營效率和效果；（五） 促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略；（六） 降低、規(guī)避和控制風(fēng)險。 第四條 公司建立與實施內(nèi)部控制制度，遵循下列原則：（一）全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項； （二）重要性原則：內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域； （三）制衡性原則：內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制衡、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率； （四）適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整； （五）成本效益原則：內(nèi)部控制

3、權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 第五條 公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：（一）內(nèi)部環(huán)境：包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等；（二）風(fēng)險評估：由董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素，并及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）控制活動：公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。（四）信息與溝通：公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、公司與外部之間進行有效的溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督：公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)

4、督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時改進。 第六條 公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。 第七條 公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：職務(wù)授權(quán)制度、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔保管理、定期溝通制度、印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、信息披露管理制度及對控股子公司的管理制度等。 第二章 內(nèi)部環(huán)境 第八條 公司根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立

5、規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則： （一） 股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)。 （二） 董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營的重大事項進行決策。 （三）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總經(jīng)理及其他高級管理人員、公司運營活動進行監(jiān)督。 （四）管理層依據(jù)公司章程和董事會授權(quán)，執(zhí)行公司股東大會和董事會的決議，對公司日常經(jīng)營活動進行決策和管理。 （五） 公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置職能管理部門與子公司、分公司。第九條 董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責公司內(nèi)部控制的日常運行和管理。 第十條 公司董事會下設(shè)審計委員會。審計委員會負責審查公司

6、內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。審計委員會負責人具備相應(yīng)的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。 第十一條 公司編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程、控制文檔等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。 第十二條 公司加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性；內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，直接向董事會審計委員會報告。 第十三條 公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力

7、資源政策包括下列內(nèi)容：（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；（三）定期崗位輪換制度；（四） 掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。 第十四條 公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 第十五條 加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風(fēng)險意識。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。 第十六條 加強法制教育，增

8、強董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件管理制度。 第三章 風(fēng)險評估第十七條 公司根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風(fēng)險評估。 第十八條 公司開展風(fēng)險評估，準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。第十九條 公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素：（一）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； （二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； （三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素； （四）財務(wù)狀況、經(jīng)

9、營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素； （五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素； （六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。 第二十條 公司識別外部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素： （一）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素； （二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素； （三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素； （四）技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素； （五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素； （六）其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。 第二十一條 公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。公司進行風(fēng)險

10、分析，充分吸收專業(yè)人員，根據(jù)需要組成風(fēng)險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準確性。 第二十二條 公司根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。第二十三條 公司綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。 第二十四條 公司結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。 第四章 控制活動第二十五條 公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算

11、控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。 第二十六條 不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。 第二十七條 授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。公司各級管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。 第二十八條 會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和

12、財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員， 必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機構(gòu)負責人具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會計師資格。 第二十九條 財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。 第三十條 公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。 第三十一條 公司建立運營情況分析制度，管理層綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通

13、過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。 第三十二條 公司建立和實施績效考評制度科學(xué)設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。 第三十三條 公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。 第三十四條 公司建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā) 事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。 第五章 專項風(fēng)險

14、的內(nèi)部控制第一節(jié) 對控股子公司和分公司的風(fēng)險控制第三十五條 公司應(yīng)制定對控股子公司、分公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司和分公司業(yè)務(wù)特征的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。 第三十六條 公司對控股子公司、分公司的管理控制，包括下列活動： （一） 依法建立對控股子公司、分公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人。 （二） 根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司、分公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略，督促控股子公司、分公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。 （三） 制定內(nèi)部交易方面的政策及程序。 （四） 制定控股子公司、分公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事

15、項包括但不限于：發(fā)展計劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生品投資或保值、簽訂重大合同、境外控股子公司的外匯風(fēng)險管理等。 （五） 定期取得控股子公司、分公司月度財務(wù)報告，公司審計部負責對其進行審計。 第三十七條 公司對控股子公司、分公司內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。 第三十八條 公司的控股子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。 第二節(jié) 對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三十九條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實守信、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。 第四十條 公司制定關(guān)聯(lián)交易管理制

16、度，明確公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限、程序、定價原則和回避表決要求。 第四十一條 公司應(yīng)參照深圳證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責任人應(yīng)仔細查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批程序和報告義務(wù)。 第四十二條 公司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。第四十三條 公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，會議召集人應(yīng)在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事

17、須回避表決。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。 第四十四條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)遵循上市規(guī)則關(guān)聯(lián)交易管理制度的要求，公司認為有必要時，聘請中介機構(gòu)對交易標的進行審計或評估。 第四十五條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任。 第四十六條 公司董事、監(jiān)事及管理層有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方占用資金等侵占公司利益的問題。公司獨立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應(yīng)措施。第三節(jié) 對外擔保的內(nèi)部控制第四十七條 公司對外擔保應(yīng)遵循合法

18、、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風(fēng)險。 第四十八條 公司根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及深圳證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。第四十九條 公司應(yīng)調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。董事會應(yīng)認真審議分析被擔保方的財務(wù)狀況、營運狀況、行業(yè)前景 和信用情況，審慎依法作出決定。 第五十條 公司對控股子公司以外的企業(yè)提供擔保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。 第五十一條 公司獨立董事應(yīng)在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務(wù)

19、所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。擔保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確，必要時由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。 第五十二條 公司應(yīng)妥善管理擔保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，關(guān)注擔保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報告。 第五十三條 公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立

20、合并、法定代表人變更等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。 第五十四條 對外擔保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔保人在限定時間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔保人未能按時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補救措施。 第五十五條 公司擔保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔保的，應(yīng)作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第五十六條 公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié) 募集資

21、金使用的內(nèi)部控制 第五十七條 公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。 第五十八條 公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。 第五十九條 公司對募集資金的使用應(yīng)嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預(yù)算投入募集資金投資項目。 第六十條 每季度由內(nèi)部審計機構(gòu)對募集資金的使用情況進行專項審計。對外披露年度報告時，聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進行專項審計。第五節(jié) 投資活動內(nèi)部控制 第六十一

22、條 公司投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。 第六十二條 公司根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及深圳證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會、董事會投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。 第六十三條 公司管理層對投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司董事會報告。 第六十四條 公司董事會應(yīng)定期了解投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責任。第六節(jié) 信息披

23、露的內(nèi)部控制第六十五條 公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。 第六十六條 公司應(yīng)按照上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動， 確保信息披露的公平性。 第六十七條 公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度。 第六十八條 公司董事會秘書應(yīng)對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會秘書應(yīng)及時向董事會報告、提請董事會履行相應(yīng)程序并對外披露。 第六章 信息與溝通第六十九條 公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝

24、通，促進內(nèi)部控制有效運行。 第七十條 公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。第七十一條 公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告并加以解決。重要信息及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和管理層。第七十二條 公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行

25、。 第七十三條 公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司至少將下列情形作為反舞弊工作的重點： （一） 未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益； （二） 在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等； （三） 董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)； （四） 相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。 第七章 內(nèi)部控制監(jiān)督和披露第七十四條 公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行日常和專項監(jiān)督。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。第七十五條 公司的內(nèi)部控制監(jiān)督管理由公司審計部和體系管理處負責進行監(jiān)督、評價。第七十六條 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部