延期收款辦理指南200909

1、延期收款辦理指南1內容概要企業(yè)自2008年12月1日（含）后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天（不含）的延期收款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）上的貿易信貸登記管理系統(tǒng)辦理逐筆延期收款合同登記和對外債權登記。企業(yè)延期收款將實行余額管理。但根據目前的情況，國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款額度進行控制。企業(yè)的服務貿易及非貿易收匯、貨物出口項下期限在天（含）以內的延期收款的結匯或劃轉手續(xù)，不納入延期收款管理。境外銀行為境外進口方開立的信用證，其項下境內出口企業(yè)的延期收款應辦理延期收匯登記手續(xù)。2企業(yè)辦理貨物貿易收匯時，應主動向銀行申報2008年12月1日后出口且期限90天（不含）以上的延期收款。

2、銀行根據企業(yè)申報登陸系統(tǒng)核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為企業(yè)辦理延期收款登記注銷手續(xù)。3銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理年月日后出口且期限超過天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續(xù)時，應審核企業(yè)提交的出口報關單。如出口貨物報關單注明的出口日期在年月日之后，且資金到賬日期晚于出口日期天以上的，應登陸系統(tǒng)核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業(yè)辦理延期收款債權登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內企業(yè)延期收款的除外）。4企業(yè)延期收款操作流程圖（紅字流程到外匯局柜臺辦理)合同登記對外債權登

3、記外匯局通過系統(tǒng)自動全部確認(每晚23時)企業(yè)指定辦理延期收款注銷的銀行銀行審核出口報關單和對應的債權登記信息企業(yè)到外匯局提交延期收款注銷申請銀行為企業(yè)辦理結匯、劃轉和債權登記注銷延期收款額度釋放目前不實行額度管理如實施額度管理后，額度不足外匯局核準出口退貨或經批準在境外保留外匯等特殊情況下5一、企業(yè)合同登記和對外債權登記情況1 ：貨物出口合同中約定收匯日期晚于出口日期天以上的：在合同簽訂之日起個工作日內辦理合同登記。實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發(fā)日起至天加上個工作日。6情況2：無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過天，而企業(yè)預計

4、收匯日期將要超過出口日期天的 ：在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后天加上個工作日 。在實際出口天后的個工作日內辦理債權登記。7情況3：無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過天，而實際收匯期限超過天的延期收款 ：在實際出口天后的個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。8二、企業(yè)指定辦理注銷的銀行系統(tǒng)于每晚時對企業(yè)當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。對已經確認延期收款債權登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續(xù)時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單

5、并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。 9三、特殊情況下向外匯局申請注銷對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業(yè)應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷 ：1、出口退貨； 2、經外匯局批準企業(yè)可在境外保留的外匯收入； 3、其他無法收匯的情況 。10注意1：根據出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結算的延期收款（如加工貿易進料抵扣），企業(yè)只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。 企業(yè)境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內企業(yè)收匯的除外），應當按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷 。11注意2：對預計延期收款期限超過年且延期收款余額規(guī)模超過萬美元的企業(yè)，外匯局

6、可對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進行事后監(jiān)督和非現場檢查 。對企業(yè)超過預計收匯時間天仍未辦理延期收款債權登記注銷手續(xù)的，外匯局將進行重點關注，必要時將組織對其進行現場檢查。12注意3：在貿易信貸系統(tǒng)辦理的延期收款登記并不能代替企業(yè)的遠期收匯備案。企業(yè)仍應對收匯日期超過報關日期180天以上（含180天）的，及時到外匯局辦理遠期收匯備案手續(xù)。13四、延期付款額度計算（將來如實行額度限制的情況下）企業(yè)延期收匯額是根據企業(yè)前個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下 ：企業(yè)延期收匯額前個月出口收匯額基礎比例（已確認債權登記金額銀行和外匯局注銷金額） 14五、額度不足申請調整基礎比例或申請人工確認出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于個月。新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。 15六、法規(guī)依據國家外匯管理局關于對企業(yè)貨物貿易項下對外債權實行登記管