4.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理

1、第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)分類2商業(yè)銀行抵押貸款3商業(yè)銀行貸款管理4 商業(yè)銀行貸款定價(jià)5 商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理1 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)分類期限： （活期、定期）貸款保障： （信用、擔(dān)保（抵押） 、票據(jù)貼現(xiàn)）貸款對(duì)象： （公司、消費(fèi)）貸款用途： （流動(dòng)資金、固定資金、不動(dòng)產(chǎn)）貸款償還方法： （一次償還、分期償還）貸款利率確定方式： （固定利率、浮動(dòng)利率）貸款貸款質(zhì)量： （正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）貸款Note：關(guān)于個(gè)人消費(fèi)貸款1. 個(gè)人住房按揭貸款2. 汽車(chē)消費(fèi)貸款2 商業(yè)銀行抵押貸款一、內(nèi)涵和特征1. 抵押和抵押貸款 抵押為一種民事?lián)Ｖ贫取鶆?wù)人提供一定的財(cái)產(chǎn)作為履行債

2、務(wù)的擔(dān)保 銀行以抵押方式發(fā)放的貸款，稱為抵押貸款2. 抵押權(quán)及其特性 法律規(guī)定的抵押權(quán)人對(duì)于抵押物行使的權(quán)利 即：對(duì)于債務(wù)人不轉(zhuǎn)移占有、繼續(xù)使用而供擔(dān)保債權(quán)之用的財(cái)產(chǎn)（抵押物），在債務(wù)人不履行或沒(méi)有能力償還債務(wù)時(shí)，抵押權(quán)人可將該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣(mài)、變賣(mài)后的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物權(quán)。 抵押物抵押權(quán)的設(shè)定是抵押貸款的核心抵押權(quán)特性物權(quán)性權(quán)利人直接支配標(biāo)的物并享受其利益的權(quán)利從屬性抵押權(quán)之存在、轉(zhuǎn)移和消失，均從屬于主債權(quán) 不可分性抵押權(quán)及于抵押物整體抵押權(quán)效力及于受擔(dān)保債權(quán)全體追及性不論抵押物落入何處，抵押權(quán)人得追及該財(cái)產(chǎn)行使權(quán)利物上代位性抵押權(quán)的效力及于抵押物的代替物優(yōu)先受償性抵押權(quán)的核心，對(duì)用作抵押物

3、的特定財(cái)產(chǎn)所享有的優(yōu)越于一般債權(quán)人的權(quán)利 案例 1-1、1-2案例一 關(guān)于抵押權(quán)的特性1-1： 2011年4月1日，某市陽(yáng)光經(jīng)貿(mào)公司因資金短缺，向本市啤酒廠借款。由于兩企業(yè)間有經(jīng)常性的業(yè)務(wù)關(guān)系，加上陽(yáng)光經(jīng)貿(mào)公司的多次請(qǐng)求，啤酒廠答應(yīng)借款。 4月6日，雙方簽訂了借款合同書(shū)，合同約定：啤酒廠借給經(jīng)貿(mào)公司現(xiàn)金50萬(wàn)元，借款期限為1年，利息總計(jì)6萬(wàn)元。同時(shí)，應(yīng)啤酒廠的要求，經(jīng)貿(mào)公司又拉出其業(yè)務(wù)客戶三水服裝廠為其借款提供不可撤銷(xiāo)抵押擔(dān)保，用三水服裝廠的廠房為其作抵押，并辦理了抵押登記。后因經(jīng)貿(mào)公司未能按期還本付息，啤酒廠提起訴訟，要求三水服裝廠以其廠房承擔(dān)還款責(zé)任。1-2： 2011年5月26日，華光經(jīng)

4、貿(mào)與石橋信用社簽訂借款合同一份，約定石橋信用社貸給華光公司人民幣60萬(wàn)元，期限自2011年5月26日至2011年11月26日，月利率為。同時(shí)合同還約定，華光公司以其所有的“奔馳”豪華轎車(chē)一部作抵押，如到期不能還款，石橋信用社可以將該汽車(chē)拍賣(mài)或變賣(mài)所得價(jià)款受償。 2011年11月19日，華光公司因公出車(chē)，途中“奔馳”轎車(chē)被另一汽車(chē)追尾，造成汽車(chē)基本毀壞。石橋信用社到期未收回欠款，遂以華光公司為被告提起訴訟。后經(jīng)查：華光公司汽車(chē)毀壞后，其保險(xiǎn)賠償金為45萬(wàn)元，石橋信用社向保險(xiǎn)公司要求受償。二、業(yè)務(wù)要點(diǎn)1. 抵押物的選擇和估價(jià)（案例二）可以抵押的財(cái)產(chǎn) 建筑物和其他土地附著物 正在建造的建筑物、交通運(yùn)

5、輸工具 建設(shè)用地使用權(quán) 以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地 承包經(jīng)營(yíng)權(quán) 依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)不得抵押的財(cái)產(chǎn)不得抵押的財(cái)產(chǎn) 土地所有權(quán) 耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權(quán) 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn) 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn) 禁止流通的財(cái)產(chǎn) 國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn) 違法、違章的建筑物 依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)案例二 關(guān)于抵押標(biāo)的的設(shè)定問(wèn)題 2010年6月，祥龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)股份為建設(shè)資金融資的需要，以自己正在建設(shè)的的明光大廈的第15層作為抵押物，向京港城市商業(yè)銀行申請(qǐng)抵押貸款，貸款金額1000

6、萬(wàn)元人民幣，期限1年。經(jīng)有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記生效后，京港城市商業(yè)銀行發(fā)放了全額貸款。 2011年1月，明光大廈竣工。同年3月，祥龍公司在通知京港城市商業(yè)銀行后開(kāi)始售樓。其中將15層A座以40萬(wàn)元售與劉先生，并告知?jiǎng)⑾壬摌且驯坏盅旱那闆r。劉先生在辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證后，以該套房產(chǎn)作抵押向建設(shè)銀行京港分行申請(qǐng)貸款，期限10年，抵押合同亦經(jīng)登記。 2011年8月，由于祥龍公司未能按期清償貸款金額，京港城市商業(yè)銀行提起訴訟。在訴訟過(guò)程中，劉先生向法院反映，要求維護(hù)自己的權(quán)益；建設(shè)銀行京港分行的委托律師也提出，在建工程所有權(quán)尚未形成，用在建工程作抵押是無(wú)效的。提示：考慮兩個(gè)問(wèn)題： 一是在建工程能否用作抵押物；

7、二是在建工程的重復(fù)抵押?jiǎn)栴}如何處理。 2. 抵押率的確定 抵押率貸款本息之和 / 抵押物估價(jià) * 100% 考慮因素： 貸款風(fēng)險(xiǎn) 借款人信譽(yù) 抵押物品種 貸款期限 3. 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記（案例三） 銀行為證實(shí)并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利，要求借款人將財(cái)產(chǎn)契約交指定機(jī)構(gòu)登記過(guò)戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險(xiǎn)受益人。案例三 關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)抵押登記的效力研究 2011年5月8日，某商業(yè)銀行寶河支行同坤軒房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)股份簽訂借款合同一份。約定由寶河支行向坤軒公司貸款150萬(wàn)元，期限自2011年5月8日至2011年11月8日，月利率為，借款利息自借款轉(zhuǎn)存到坤軒公司賬戶之日起計(jì)算。同一天，寶河支行按借

8、款合同付給坤軒公司150萬(wàn)元。 此前于2011年5月7日，寶河支行曾與坤軒公司簽訂一份抵押合同，約定：為確保借款合同的全面實(shí)際履行，坤軒公司愿以其擁有的某城市花園三棟商住樓中的200萬(wàn)元權(quán)益作抵押。 擔(dān)保范圍為主合同的本金及利息、借款人應(yīng)支付的違約金（包括罰息）、賠償金和實(shí)現(xiàn)借款債權(quán)的費(fèi)用（包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等）；抵押期間為主合同生效之日至主合同履行期限屆滿之日后兩年止。 抵押合同簽訂后，由于寶河支行工作人員的疏忽，雙方未及時(shí)到登記部門(mén)辦理抵押登記。后因坤軒公司不能按期歸還借款，寶河支行于2012年1月6日以坤軒公司為被告向法院起訴。兩被告對(duì)事實(shí)認(rèn)定均無(wú)爭(zhēng)議，但坤軒公司提出抵押合同未經(jīng)登記，不

9、發(fā)生法律效力，故不準(zhǔn)備承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。提示：物權(quán)公示的方法有兩種，即動(dòng)產(chǎn)交付和不動(dòng)產(chǎn)登記 4.抵押物的占管和處分（案例四） 占管方式處分條件處分方式所得價(jià)款分配案例四 關(guān)于抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式 2011年10月2日，A房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)（以下簡(jiǎn)稱A公司）向當(dāng)?shù)匦庞蒙缟暾?qǐng)流動(dòng)資金借款。信用社信貸人員依照有關(guān)規(guī)定要求A公司提供擔(dān)保。后雙方達(dá)成協(xié)議：由信用社向A公司提供300萬(wàn)元人民幣貸款，期限1年，年息。A公司以其所有的某處房產(chǎn)作為抵押物。 信用社領(lǐng)導(dǎo)知道A公司的房地產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，又恰逢該信用社正在為內(nèi)部員工購(gòu)買(mǎi)商品房，遂指令信貸人員與A公司在抵押合同中進(jìn)一步約定：如A公司不能到期還本付息，由A公司以總價(jià)300萬(wàn)

10、元的價(jià)格將抵押物賣(mài)給信用社抵債。后借款期限屆滿，由于A公司未能還清本息，信用社要求其辦理相關(guān)手續(xù)。而A公司則以房?jī)r(jià)上漲，現(xiàn)抵押物價(jià)值已達(dá)350萬(wàn)元為由拒絕其請(qǐng)求。3商業(yè)銀行貸款管理一 、貸款流程 1. 貸前 調(diào)查、評(píng)估、信用分析 2.貸時(shí) 審查、談判、文件起草、貸款發(fā)放 3.貸后 日常管理、應(yīng)變、貸款收回二 、貸款政策與管理制度 1. 貸款審批制度（審貸分離、分級(jí)審批） 2. 貸款規(guī)模和比率控制 貸款余額限制 流動(dòng)資產(chǎn)余額限制 對(duì)同一借款人貸款限制 中長(zhǎng)期貸款限制 3. 貸款品種和結(jié)構(gòu) 4. 貸款擔(dān)保貸款政策與管理（續(xù)） 5. 關(guān)系人貸款政策（案例五） 6. 貸款定價(jià) 7. 貸款檔案管理 8.

11、 貸款的日常管理和催收制度 關(guān)鍵：貸款整體質(zhì)量評(píng)估 9. 不良貸款管理與呆賬準(zhǔn)備金政策案例五 關(guān)于貸款管理 2010年2月某商業(yè)銀行與某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司共同開(kāi)發(fā)某經(jīng)濟(jì)特區(qū)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，并成立項(xiàng)目公司，因該行付行長(zhǎng)兼任房地產(chǎn)公司付董事長(zhǎng)，商業(yè)銀行向該項(xiàng)目公司投資億元人民幣。同年6月房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司以該公司的房地產(chǎn)作抵押，向商業(yè)銀行提出貸款申請(qǐng)，商業(yè)銀行經(jīng)審核后，向其發(fā)放了億元抵押貸款。該行當(dāng)月資本余額為億元人民幣。2011年7月房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司因經(jīng)營(yíng)虧損瀕臨破產(chǎn)，商業(yè)銀行的貸款已無(wú)法收回。2011年底該商業(yè)銀行被人民銀行決定接管。問(wèn)題：（1）商業(yè)銀行能否向項(xiàng)目公司投資？為什么？（2）商業(yè)銀行能否向房地

12、產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司發(fā)放抵押貸款？ 為什么？（3）商業(yè)銀行向房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司發(fā)放億元人民幣貸款是否合法？為什么？（4）人民銀行對(duì)該商業(yè)銀行的接管決定是否正確？為什么？4 商業(yè)銀行貸款定價(jià)一 、貸款價(jià)格構(gòu)成 1. 貸款利率 2. 貸款補(bǔ)償余額 應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款 3. 貸款承諾費(fèi) 銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用 4. 隱含價(jià)格 貸款定價(jià)中的一些非貨幣性因素二、影響貸款定價(jià)的因素 1. 存款及其它資金來(lái)源的成本 2. 貸款費(fèi)用 3. 貸款預(yù)期收益水平 4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 5. 其它因素三、貸款定價(jià)法 1. 成本加成定價(jià)法 表達(dá)式： 貸款

13、利率 可用資金的邊際成本 + 非資金性營(yíng)業(yè)成本 + 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例 + 預(yù)期利潤(rùn) 舉例： 假設(shè)銀行準(zhǔn)備發(fā)放一筆1000萬(wàn)元的貸款，資金的邊際成本為10，在貸款初審時(shí)將貸款利率定為12，即銀行的目標(biāo)收益率為2。貸款正式審批時(shí)，根據(jù)銀行全年利潤(rùn)目標(biāo)具體分解到該筆貸款的目標(biāo)收益，認(rèn)為2偏低，必須把該筆貸款目標(biāo)收益率定為3才能完成全部利潤(rùn)目標(biāo)。 問(wèn)題： 銀行通過(guò)什么途徑方能使目標(biāo)收益達(dá)3？解答： （1） 降低資金成本 （2） 直接提高貸款利率 （3） 采取貸款補(bǔ)償余額 假設(shè)： 借款人實(shí)際借款額為 x 萬(wàn)元； 補(bǔ)償余額為 y 元； 補(bǔ)償余額可用于貸款，年利率為12 銀行對(duì)補(bǔ)償余額部分支付利息4； 對(duì)補(bǔ)償余

14、額再運(yùn)用時(shí)不再考慮補(bǔ)償余 額要求。 （4） 收取承諾費(fèi) 假設(shè)： 銀行核定借款人在1000萬(wàn)元范圍內(nèi)可隨時(shí)使用借款。目前借款人首期使用貸款600萬(wàn)元，銀行收益除按約定利率12收取利息外，由于承擔(dān)隨時(shí)借款責(zé)任還向借款人未使用部分收取承諾費(fèi)。 條件：貸款利率12；資金邊際成本10； 銀行目標(biāo)收益3 問(wèn)題：應(yīng)收取多少承諾費(fèi) ？ （5） 銀行參與借款人的利潤(rùn)分享 2. 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法 （1）表達(dá)式 貸款利率 優(yōu)惠利率 + 違約風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率 + 期限風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率 其中：優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的基準(zhǔn) 借款人提供的短期貸款最低利率 （2）風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率如何確定 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率（）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率（）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

15、0較高風(fēng)險(xiǎn)0.75微小風(fēng)險(xiǎn)0.25高風(fēng)險(xiǎn)1.00標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)0.5可疑風(fēng)險(xiǎn)5（3）優(yōu)惠利率如何確定 A 行業(yè)基準(zhǔn)利率 B 浮動(dòng)優(yōu)惠利率及其計(jì)算 優(yōu)惠利率加成法：用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率 優(yōu)惠利率乘數(shù)法：用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值 C LIBOR D 其它舉例：優(yōu)惠利率 （）優(yōu)惠加數(shù)利率 （+2%）優(yōu)惠乘數(shù)利率 （* 1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718討論： 1. 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理（借款企業(yè)信用分析） 借款企業(yè)信用分析內(nèi)容 如何進(jìn)行借款企業(yè)信用分析 2. 準(zhǔn)備一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的案例。分析原因，并談?wù)勅绾慰刂瀑J款風(fēng)險(xiǎn)一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類與成因5 商

16、業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)：由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。 操作風(fēng)險(xiǎn)：一種與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。 二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理（借款企業(yè)信用分析） 信用分析：對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件的分析評(píng)估過(guò)程。 1.內(nèi)容 信用分析主要圍繞“5C”進(jìn)行系統(tǒng)分析，即采用 5C評(píng)估法2. 企業(yè)還款能力影響因素項(xiàng)目分析 財(cái)務(wù)分析第一還款來(lái)源

17、比率分析 現(xiàn)金流量分析 第二還款來(lái)源：信用支持分析 非財(cái)務(wù)因素借款企業(yè)信用分析： 獲取貸款申請(qǐng)者的財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行分析，是商業(yè)銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)最重要的技術(shù)手段，是評(píng)判貸款申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、未來(lái)償債能力的根本依據(jù)。 財(cái)務(wù)分析一般包括財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分析 和財(cái)務(wù)比率分析。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目分析.損益表項(xiàng)目分析 了解貸款申請(qǐng)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算過(guò)程是否科學(xué)、嚴(yán)密，是否符合有關(guān)規(guī)定 了解損益表各項(xiàng)目（營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、 營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn)等）的真實(shí)性、合理性 損益表中各項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分析結(jié)構(gòu)分析：將銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售利潤(rùn)等指標(biāo)表示成銷(xiāo)售收入凈額的百分比。 比較分析：與企業(yè)歷史指標(biāo)的比較； 與行業(yè)平均

18、水平比較。.資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析 資產(chǎn)項(xiàng)目：重點(diǎn)分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、短期投資等資產(chǎn)；計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，即進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 負(fù)債項(xiàng)目：重點(diǎn)分析短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債的構(gòu)成 資本（所有者權(quán)益）項(xiàng)目：分析各類資本的真實(shí)性、結(jié)構(gòu) 資金結(jié)構(gòu)分析：分析企業(yè)全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比重 表1 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)參考指標(biāo)項(xiàng)目制造業(yè) %現(xiàn)金58應(yīng)收賬款2025存貨2535固定資產(chǎn)3040其它510總資產(chǎn)100四、財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析 1.盈利能力分析（盈利比率）指 標(biāo)公 式銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn) / 銷(xiāo)售收入 *100%資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn) / 資產(chǎn)總額股權(quán)收益率凈利潤(rùn) / 股東權(quán)益股票市盈率每股市價(jià) / 每股盈利2.經(jīng)營(yíng)能力分析（效率比率）指 標(biāo)公 式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入 / 資產(chǎn)平均總額 *100%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入 / 應(yīng)收賬款平均余額存貨周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售成本 / 平均存貨表3 效率比率參考指標(biāo)指標(biāo)制造業(yè) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率25存貨持有天數(shù)60100應(yīng)收賬款持有天數(shù)40603.流動(dòng)性分析（流動(dòng)比率）指 標(biāo)公 式流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 *100%速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資