2022年工程審計(jì)基本制度范本

1、第PAGE7頁(yè)共NUMPAGES7頁(yè)2022年工程審計(jì)基本制度范本同濟(jì)大學(xué)基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)辦法第一條為了加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)教育部、_市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)(以下簡(jiǎn)稱“跟蹤審計(jì)”)，是指在基本建設(shè)工程的實(shí)施過(guò)程中，對(duì)與工程造價(jià)有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的方式。第三條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)由學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)_實(shí)施，通過(guò)招投標(biāo)，委托具有工程造價(jià)咨詢甲級(jí)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施跟蹤審計(jì)工作。工程造價(jià)在_萬(wàn)元以上的大中型基建項(xiàng)目，原則上應(yīng)當(dāng)實(shí)行跟蹤審計(jì)。第四條委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)的費(fèi)用，按照財(cái)

2、政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定列入建設(shè)成本，審計(jì)費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條學(xué)校審計(jì)處代表學(xué)校與中標(biāo)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的方式、內(nèi)容、職責(zé)、權(quán)限等條款。社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度和學(xué)校的委托要求制定跟蹤審計(jì)方案，選派素質(zhì)好、能力強(qiáng)的審計(jì)人員組成項(xiàng)目小組，實(shí)施全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，并接受學(xué)校審計(jì)部門的監(jiān)督。第六條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容：1.招標(biāo)文件、施工合同、分包合同及其他文件的審核；2.設(shè)計(jì)變更的經(jīng)濟(jì)性審核；3.隱蔽工程的現(xiàn)場(chǎng)查看和驗(yàn)收；4.主要材料及大型設(shè)備采購(gòu)價(jià)格的審核與確定；5.工程洽商、變更簽證的審核與確認(rèn)；6.工程進(jìn)度款支付的審核；7.工

3、程索賠費(fèi)用的審核；8.其他與工程造價(jià)相關(guān)的事項(xiàng)。第七條學(xué)校審計(jì)處在基建工程跟蹤審計(jì)中的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)選拔實(shí)施跟蹤審計(jì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)；2.負(fù)責(zé)_協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過(guò)程，解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題；3.審定跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)的方式和內(nèi)容；4.確定最終的工程造價(jià)；5.評(píng)價(jià)和監(jiān)督受托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量。第八條學(xué)?；ㄌ幵诮ㄔO(shè)工程跟蹤審計(jì)中除了履行其正常的管理職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)：1.協(xié)調(diào)監(jiān)理和施工單位，支持和配合跟蹤審計(jì)工作；2.按時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供相關(guān)資料；3.根據(jù)審計(jì)審核后的金額簽訂有關(guān)文件；4.協(xié)同審計(jì)部門解決跟蹤審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。第九條社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)校的委托，履行以下的職責(zé)：1.對(duì)招標(biāo)文件

4、、施工合同及分包合同的條款進(jìn)行_，提出修改意見(jiàn)；2.檢查隱藏工程的施工情況，參與工程驗(yàn)收，并做必要的記錄；3.參與材料和設(shè)備的采購(gòu)，審核材料和設(shè)備的價(jià)格，確保其合理、經(jīng)濟(jì)；4.對(duì)是否需要工程設(shè)計(jì)變更、洽商變更提出建議，并審核確認(rèn)變更費(fèi)用；5._和確認(rèn)工程進(jìn)度款，保證其支付合理、合規(guī)；6.對(duì)施工方提出的索賠費(fèi)用進(jìn)行審核，確定其是否有效、合理；7.對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行_，確定工程造價(jià)。第十條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的程序和要求：(一)工程洽商、變更的審核程序?yàn)椋?.相關(guān)單位提出變更和洽商的要求，與審計(jì)協(xié)商一致后執(zhí)行；2.施工單位提交有關(guān)變更費(fèi)用的書面資料，并附組價(jià)分析計(jì)算書；3.監(jiān)理部門對(duì)施工單位提交的變更

5、費(fèi)用資料進(jìn)行初步審核，提交書面報(bào)告；4.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)理的初核報(bào)告進(jìn)行再次審核，提出審核意見(jiàn)；5.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審核意見(jiàn)經(jīng)學(xué)校審計(jì)處認(rèn)可后，交給基建處；6.基建處根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，與施工方簽定正式的洽商變更資料，作為結(jié)算依據(jù)。(二)工程進(jìn)度款的審核程序?yàn)椋?.由施工單位提交當(dāng)月的工程量統(tǒng)計(jì)資料和月度工程支付申請(qǐng)；2.監(jiān)理部門對(duì)上述資料進(jìn)行初步審核，提出初核意見(jiàn)；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)初核意見(jiàn)進(jìn)行最終審核；4.基建處根據(jù)審計(jì)審核結(jié)果支付工程進(jìn)度款。(三)材料設(shè)備采購(gòu)的審核程序?yàn)椋?.建設(shè)工程所需采購(gòu)的材料和設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)徲?jì)部門提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價(jià)格等資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)

6、上述資料進(jìn)行評(píng)估，參與材料設(shè)備的考察和采購(gòu)招投標(biāo)；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)考察和市場(chǎng)詢價(jià)后，提出該種材料設(shè)備的建議價(jià)格和相關(guān)意見(jiàn)；4.基建處或施工單位參照審計(jì)意見(jiàn)，按不高于審計(jì)建議價(jià)格，擇優(yōu)選購(gòu)材料設(shè)備。(四)索賠、合同等事項(xiàng)的審核程序?yàn)?.施工單位或基建等部門提供相關(guān)資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上述資料進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見(jiàn)或建議；3.基建處參照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行處理。第十一條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)過(guò)程中，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)每個(gè)審計(jì)事項(xiàng)完成審核后，都應(yīng)出具相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)，按審核時(shí)間、專業(yè)統(tǒng)一編號(hào)，一式四份，由審核人簽字并加蓋審核單位公章，經(jīng)學(xué)校審計(jì)處同意后，發(fā)送給基建、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位，作為工程最終結(jié)算依據(jù)。對(duì)未

7、經(jīng)審計(jì)的事項(xiàng)，不能進(jìn)行結(jié)算。第十二條本辦法自公布之日起執(zhí)行。2022年工程審計(jì)基本制度范本（二）職責(zé)：1、協(xié)助擬訂公司年度、部門季度審計(jì)計(jì)劃，協(xié)助制定公司審計(jì)工作管理規(guī)章制度、操作流程、工作手冊(cè)和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn);2、完成對(duì)各分子公司、生產(chǎn)基地和公司相關(guān)部門進(jìn)行的工程內(nèi)部管理審計(jì)，撰寫審計(jì)報(bào)告;3、參與工程投資項(xiàng)目的分析調(diào)研工作，完成工程合同初審，實(shí)施對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)決算審計(jì)，撰寫審計(jì)報(bào)告，并對(duì)工程項(xiàng)目過(guò)程管理的控制與審計(jì);4、協(xié)助解決內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)助外部審計(jì)單位開(kāi)展公司各項(xiàng)審計(jì)工作;5、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時(shí)任務(wù)。任職要求：1、本科及以上學(xué)歷，工程造價(jià)、土木工程相關(guān)專業(yè);2、有三年以

8、上的工程管理與審計(jì)決算工作相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的造價(jià)師或造價(jià)員，熟悉國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)章制度或法律法規(guī)，熟悉工程項(xiàng)目管理知識(shí);3、具有較強(qiáng)的稽核能力，有較強(qiáng)的綜合能力，熟悉經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，優(yōu)秀的判斷能力和解決問(wèn)題能力;4、掌握計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)操作技能，辦公軟件操作技能，具備工程項(xiàng)目審計(jì)技能。2022年工程審計(jì)基本制度范本（三）職責(zé)：1、擬定并完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程，建立和完善集團(tuán)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系;2、根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)下達(dá)的年度審計(jì)要求，組織開(kāi)展各類經(jīng)營(yíng)審計(jì)、工程審計(jì)等例行及專項(xiàng)審計(jì)工作;3、能夠熟悉掌握國(guó)家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價(jià)的管理規(guī)定，熟悉工程圖紙，掌握工程預(yù)算定額及有關(guān)政策規(guī)定;4、掌握施工合同條款，深入現(xiàn)場(chǎng)

9、，對(duì)工程項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)、定標(biāo)的合規(guī)性;合同簽署、材料采購(gòu)及定價(jià)的合理性;簽證和設(shè)計(jì)變更的合理性;合同執(zhí)行、施工質(zhì)量的合規(guī)性;對(duì)工程款支付的真實(shí)性、合法性;驗(yàn)收、結(jié)算等合法性等各環(huán)節(jié)進(jìn)行進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。任職資格1、審計(jì)、會(huì)計(jì)、工程造價(jià)、工程管理等專業(yè)本科及以上學(xué)歷，具有造價(jià)師、會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師資格;2、具有造價(jià)、審計(jì)等相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先;3、精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)流程;4、較強(qiáng)的溝通及協(xié)調(diào)能力，優(yōu)秀的書面寫作和口頭表達(dá)能力;5、良好的獨(dú)立工作能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)。2022年工程審計(jì)基本制度范本（四）職責(zé)：參與制定年度工程審計(jì)計(jì)劃并負(fù)責(zé)實(shí)施，編制具體工程審計(jì)方案，出

10、具審計(jì)報(bào)告;監(jiān)督與評(píng)價(jià)公司工程管理過(guò)程中立項(xiàng)、招投標(biāo)、預(yù)算、過(guò)程施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)變更、簽證管理、竣工驗(yàn)收、造價(jià)結(jié)算等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的有效性，客觀評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制等工程管理情況。組織或參與實(shí)施工程建設(shè)方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)公司工程類業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議并監(jiān)督落實(shí)。參與工程類相關(guān)流程、制度的梳理及完善;開(kāi)展與工程相關(guān)或管理層委托的其他審計(jì)工作。任職資格：本科以上學(xué)歷，機(jī)電安裝專業(yè)/土建專業(yè)/工程/造價(jià)管理相關(guān)專業(yè);具有相關(guān)專業(yè)證書(建造師、造價(jià)師)且項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作經(jīng)驗(yàn)特別豐富者可適當(dāng)降低;_年以上工程相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉常規(guī)工程審計(jì)流程及方法，掌握招投標(biāo)、工程采

11、購(gòu)、工程變更、預(yù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和流程者優(yōu)先;有審計(jì)項(xiàng)目管理能力，能承受較強(qiáng)的工作壓力，有較強(qiáng)的責(zé)任心和職業(yè)操守;較好的邏輯思維、溝通及協(xié)調(diào)能力，較強(qiáng)的書面寫作及口頭表達(dá)能力;良好的獨(dú)立開(kāi)展工作的能力，敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。2022年工程審計(jì)基本制度范本（五）職責(zé)：1、根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)的需要，協(xié)助制定和完善工程建設(shè)類的制度和流程，對(duì)公司工程建設(shè)類的內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行，審計(jì)評(píng)估等;2、能夠獨(dú)立開(kāi)展集團(tuán)工程類的審計(jì)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)中存在的不足和違規(guī)情況，并跟進(jìn)督促整改落實(shí);3、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，開(kāi)展臨時(shí)性的投訴、調(diào)查工作，對(duì)違規(guī)情況進(jìn)行查處。4、需要適應(yīng)定期出差工作。任職資格：1、土木工程、工程管理、電氣工程(建筑)等專業(yè)本科及以上學(xué)歷;2、具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，良好的口頭和書面表達(dá)能力，工作中有自己的思路和方法;3、_年以上工程施工和工程審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉概算、預(yù)算、決算編制或?qū)徍斯ぷ鳎炀毷褂孟嚓P(guān)預(yù)決算軟件;有一定的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。4、具有造價(jià)工程師、二級(jí)建造師或注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師資格者優(yōu)先;5、為人上進(jìn)、正直、原則性強(qiáng)，工作積極、主動(dòng)，有責(zé)任心。2022年工程審計(jì)基本制度范本（六）職責(zé)：1、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目合同執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督;2、負(fù)責(zé)對(duì)公司工程項(xiàng)目招評(píng)標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)察;3、負(fù)責(zé)裝飾裝修、安裝工程的預(yù)算及結(jié)算審核;4、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目、采