高級(jí)專賣管理員內(nèi)部監(jiān)管篇

1、第四章 內(nèi)部監(jiān)管學(xué)習(xí)要點(diǎn)：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程、規(guī)范要求對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內(nèi)容和方法煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程、規(guī)范要求對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內(nèi)容和方法專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的特點(diǎn)、作用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)運(yùn)行治理定期檢查概念、內(nèi)容及組織開展對(duì)各類煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)定期檢查的方法日常監(jiān)管日常監(jiān)管是各級(jí)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督（可簡稱為專賣內(nèi)管)部門的要緊工作內(nèi)容。日常監(jiān)管要緊是指按照煙草行業(yè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督工作規(guī)范國煙專211）49號(hào)(以下簡稱工作規(guī)范）規(guī)定的內(nèi)容,專賣內(nèi)管部門依托內(nèi)部專賣治理監(jiān)督信息系統(tǒng),通過發(fā)覺預(yù)警、篩選預(yù)警、調(diào)查核實(shí)、定性處理等

2、程序，對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)開展日常監(jiān)督治理,及時(shí)發(fā)覺并查處違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營行為。本節(jié)要緊介紹對(duì)各類煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管以及信息化監(jiān)管的相關(guān)知識(shí)。一、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程目前,卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的治理體制仍在調(diào)整中，不同的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)模式并存:一是省級(jí)工業(yè)公司下屬的集團(tuán)公司或卷煙廠尚未取消法人資格,工業(yè)公司只承擔(dān)治理職能，具體的生產(chǎn)經(jīng)營職能仍由集團(tuán)公司或卷煙廠承擔(dān);二是省級(jí)工業(yè)公司下屬的卷煙廠法人資格已取消，工業(yè)公司將生產(chǎn)經(jīng)營職能進(jìn)行整合,建立起了生產(chǎn)中心、營銷中心、采購中心、技術(shù)中心等職能中心,下屬的卷煙廠僅作為生產(chǎn)點(diǎn)

3、，完成生產(chǎn)任務(wù)。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部專賣治理監(jiān)督日常監(jiān)管應(yīng)結(jié)合監(jiān)管對(duì)象的治理體制和經(jīng)營職能有針對(duì)性的開展。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)盡管治理體制有所區(qū)不,不同層級(jí)的企業(yè)經(jīng)營職能也不盡相同,但總體的業(yè)務(wù)流程差不多相同,下面分環(huán)節(jié)做介紹。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程打算下達(dá)。每月末,省級(jí)工業(yè)公司通過“國家局生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)”接收下月生產(chǎn)打算碼段,制定下月生產(chǎn)打算,并將生產(chǎn)打算和碼段分解下發(fā)到各卷煙廠(生產(chǎn)點(diǎn))。各卷煙廠（生產(chǎn)點(diǎn)）接收到生產(chǎn)打算和碼段之后,安排生產(chǎn)進(jìn)度,組織生產(chǎn)。卷煙生產(chǎn)。卷煙、雪茄煙的生產(chǎn)要緊分為制絲和卷接包兩個(gè)環(huán)節(jié)：制絲環(huán)節(jié)依照工藝要求按照工藝流程，制成煙絲流轉(zhuǎn)到

4、卷接包環(huán)節(jié)；卷接包環(huán)節(jié)接收煙絲,領(lǐng)用輔助材料，通過卷接、包裝,生產(chǎn)出成品卷煙、雪茄煙，并打碼入庫。成品銷售。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)成品銷售分以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：合同簽訂。每年的4月和1月,工業(yè)企業(yè)制定相應(yīng)的銷售打算,參加工商產(chǎn)銷銜接會(huì)，與卷煙批發(fā)企業(yè)達(dá)成初步的銷售協(xié)議。每年5月和11月(依照國家煙草專賣局的規(guī)定執(zhí)行)，各卷煙批發(fā)企業(yè)確定半年的需求打算,登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”錄入需求信息，形成待確認(rèn)的協(xié)議。工業(yè)企業(yè)營銷部門登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”，審核半年協(xié)議，并對(duì)其進(jìn)行確認(rèn)。中國煙草交易中心對(duì)工商雙方確認(rèn)的協(xié)議信息進(jìn)行審核后，鑒章確認(rèn)，形成正式的半年銷售協(xié)議。合同執(zhí)行。半年銷售協(xié)議簽訂之后，卷煙批發(fā)

5、企業(yè)登錄“中煙電子商務(wù)網(wǎng)”進(jìn)行協(xié)議分解,生成合同訂單,由中煙電子商務(wù)公司進(jìn)行鑒章，合同生效。工業(yè)企業(yè)營銷部門執(zhí)行合同前發(fā)出調(diào)撥通知單,下達(dá)給營銷部門駐各廠分部(或各廠調(diào)撥部門）。駐各廠分部(或各廠調(diào)撥部門）登錄卷煙交易系統(tǒng),依照調(diào)撥通知單提供的合同號(hào)查詢、打印卷煙交易合同,開具增值稅發(fā)票。發(fā)貨。營銷部門駐各廠分部(或各廠調(diào)撥部門）工作人員通過準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)提出辦理準(zhǔn)運(yùn)證申請(qǐng),申請(qǐng)通過后打印制作準(zhǔn)運(yùn)證。卷煙成品倉庫依照出庫單、準(zhǔn)運(yùn)證辦理出庫手續(xù),運(yùn)輸部門持卷煙交易正式合同、增值稅發(fā)票、準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙。打、掃碼。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的打、掃碼流程為“一打一掃”?！耙淮颉钡牧鞒淌?打算取碼安排生產(chǎn)生產(chǎn)打

6、碼數(shù)據(jù)上傳?！耙粧摺钡牧鞒淌?出庫掃碼數(shù)據(jù)上傳。生產(chǎn)企業(yè)每天依照生產(chǎn)打算及生產(chǎn)進(jìn)度安排生產(chǎn),生產(chǎn)出的成品卷煙、雪茄煙應(yīng)及時(shí)在線打碼，打碼后辦理正式入庫。生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)有效打碼量數(shù)據(jù)上傳到“國家局生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)”,廢棄碼做好登記記錄，生產(chǎn)結(jié)束后回送當(dāng)天沒有使用完的碼段。成品卷煙、雪茄煙出庫進(jìn)入流通環(huán)節(jié)時(shí)進(jìn)行掃碼,并將掃碼數(shù)據(jù)上傳。 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程煙葉合同簽訂。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙葉需按打算簽定網(wǎng)上合同,合同簽訂分為集中交易簽訂和日常交易簽訂，集中交易為每年一次，日常交易(薄片加工、薄片外購、膨脹煙絲加工、庫存片煙混打、調(diào)劑等）為日常性業(yè)務(wù)，有交易時(shí)簽訂。入

7、庫。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)調(diào)運(yùn)煙葉時(shí),依照煙葉購銷合同或煙葉購銷協(xié)議下達(dá)煙葉采購訂單,并通知供應(yīng)商發(fā)貨,進(jìn)行工商交接，煙葉運(yùn)送到倉庫后，核對(duì)數(shù)量、等級(jí)與準(zhǔn)運(yùn)證、運(yùn)單等是否一致，入庫后做到貨確認(rèn)。領(lǐng)用（調(diào)出）。庫管人員按照同意部門出具的領(lǐng)料單發(fā)貨,庫管人員發(fā)料后,進(jìn)行登卡、入賬。調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫）。煙葉在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫區(qū)間調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫)應(yīng)按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。假如存在跨區(qū)域運(yùn)輸,應(yīng)辦理煙葉運(yùn)輸準(zhǔn)運(yùn)證。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程合同簽訂。生產(chǎn)企業(yè)（工業(yè)公司物資部門)提交采購打算，經(jīng)省級(jí)中煙工業(yè)公司核準(zhǔn)同意后,統(tǒng)一與供貨單位在“中國煙草物資網(wǎng)”上簽訂專賣品購銷合同，合同經(jīng)合同雙方鑒章認(rèn)

8、可后生效。入庫。到貨后，核對(duì)實(shí)收煙用輔料與準(zhǔn)運(yùn)證、運(yùn)單等是否一致。卷煙紙驗(yàn)收入庫后應(yīng)在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上到貨確認(rèn)。領(lǐng)用(調(diào)出)。庫管人員按照同意部門出具的領(lǐng)料單發(fā)貨,庫管人員發(fā)料后,進(jìn)行登卡、入賬。調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫)。專賣品輔料在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫區(qū)間調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫)應(yīng)按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。假如存在跨區(qū)域運(yùn)輸,應(yīng)到準(zhǔn)運(yùn)證開具部門辦理煙葉運(yùn)輸準(zhǔn)運(yùn)證。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械業(yè)務(wù)流程購進(jìn)。煙機(jī)設(shè)備的購置,由生產(chǎn)企業(yè)向國家煙草專賣局申報(bào)設(shè)備購置申請(qǐng)。經(jīng)國家局批準(zhǔn)后，生產(chǎn)企業(yè)與供應(yīng)方簽訂合同,進(jìn)行購買。生產(chǎn)企業(yè)督促供應(yīng)方申請(qǐng)開具準(zhǔn)運(yùn)證。大修。煙機(jī)設(shè)備需進(jìn)行大修的,由企業(yè)按照國家煙草專賣局規(guī)定,逐級(jí)請(qǐng)示。

9、經(jīng)批準(zhǔn)后，與修理企業(yè)簽訂合同,并辦理準(zhǔn)運(yùn)證。調(diào)撥。煙機(jī)設(shè)備調(diào)撥到其他煙草工業(yè)企業(yè)，由調(diào)出企業(yè)按照國家局規(guī)定,逐級(jí)請(qǐng)示，辦理申報(bào)審批手續(xù),實(shí)行有償調(diào)撥。國家煙草專賣局批準(zhǔn)后，由調(diào)出企業(yè)申請(qǐng)開具準(zhǔn)運(yùn)證。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報(bào)廢業(yè)務(wù)流程申請(qǐng)報(bào)廢。凡申請(qǐng)報(bào)廢的卷煙、煙草專用機(jī)械、卷煙紙、煙葉等專賣品，經(jīng)生產(chǎn)企業(yè)提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào),辦理審批手續(xù)。國家煙草專賣局治理的煙草專用機(jī)械(國家煙草專賣局治理的設(shè)備目錄上所列的設(shè)備)由國家局批準(zhǔn)報(bào)廢，其他煙草專用機(jī)械由省級(jí)工業(yè)公司批準(zhǔn)報(bào)廢。銷毀處理。煙草專賣品報(bào)廢按程序?qū)徟?在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門現(xiàn)場監(jiān)督下,企業(yè)組織將專賣品進(jìn)行銷毀，并保留

10、存檔現(xiàn)場銷毀的記錄、照片、音像等資料。對(duì)報(bào)廢煙草專用機(jī)械常用的銷毀方式是砸壞、切割并熔爐；對(duì)報(bào)廢卷煙紙、煙末常用的銷毀方式是焚燒、水浸等；對(duì)報(bào)廢嘴棒常用的銷毀方式是焚燒、液壓等;對(duì)報(bào)廢煙葉、煙絲常用的報(bào)廢方式是焚燒、填埋等。對(duì)報(bào)廢專賣品的銷毀要求完全、不留隱患,提倡環(huán)保銷毀方式。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求要緊有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證,嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng);嚴(yán)格執(zhí)行國家煙草專賣局下達(dá)的生產(chǎn)打算，嚴(yán)禁以任何理由超打算、超進(jìn)度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)10

11、0%在線打碼入庫；不得無碼生產(chǎn)、無碼備貨、超備貨打算備貨。煙草專賣法律法規(guī)對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求有煙草專賣法、煙草專賣法實(shí)施條例、國家煙草專賣局進(jìn)一步整頓規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序五條紀(jì)律、國家煙草專賣局關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序的通知等。樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及治理的規(guī)范要求對(duì)樣品煙、試制煙、促銷煙（簡稱“福樣促試”卷煙）生產(chǎn)及治理的規(guī)范要求要緊由行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定,要緊要求有：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙治理制度；“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)打算內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或其他違規(guī)用途。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙銷

12、售的規(guī)范要求要緊有：卷煙、雪茄煙銷售價(jià)格應(yīng)符合價(jià)格治理要求;卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽訂合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不同意向未取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人提供貨源等，不同意銷售未打碼的卷煙。銷售價(jià)格。煙草專賣法、國家煙草專賣局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)煙草系統(tǒng)卷煙價(jià)格治理的暫行規(guī)定、關(guān)于規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)卷煙價(jià)格行為的暫行規(guī)定、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)煙草系統(tǒng)卷煙價(jià)格治理的暫行規(guī)定等規(guī)定以下為價(jià)格違規(guī)行為：工商企業(yè)實(shí)行價(jià)格卑視,利用價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競爭或地區(qū)封鎖;采納銷售折扣、折讓等方式變相降價(jià)；工業(yè)企業(yè)向商業(yè)企業(yè)發(fā)放現(xiàn)金以及進(jìn)行有

13、獎(jiǎng)銷售或商業(yè)企業(yè)借各種名義向工業(yè)企業(yè)索取費(fèi)用;卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)同一牌號(hào)規(guī)格產(chǎn)品不實(shí)行統(tǒng)一調(diào)撥價(jià)格,以培育市場等理由采取多種調(diào)撥價(jià)格和低價(jià)競銷；違反國家局規(guī)定的其他價(jià)格行為。銷售渠道。國家煙草專賣局關(guān)于強(qiáng)化煙草行業(yè)內(nèi)部專賣治理的若干規(guī)定（試行）規(guī)定:煙草制品的生產(chǎn)企業(yè)不得為無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或托付代批的單位以及只有零售許可證的單位或個(gè)人提供貨源。銷售結(jié)算。國家煙草專賣局關(guān)于強(qiáng)化行業(yè)內(nèi)部專賣治理進(jìn)一步加強(qiáng)打假打私以及打擊非法生產(chǎn)卷煙工作的意見中規(guī)定：各卷煙生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中,必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)治理規(guī)定,不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算。促銷。國家煙草專賣局進(jìn)一步整頓規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序五條紀(jì)律規(guī)

14、定：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)不得以任何形式向商業(yè)企業(yè)提供樣品煙進(jìn)行卷煙讓利營銷活動(dòng)。國家煙草專賣局關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序的通知規(guī)定：堅(jiān)決糾正不規(guī)范卷煙促銷行為。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)不得向商業(yè)企業(yè)提供評(píng)吸煙、獎(jiǎng)勵(lì)煙以及其他財(cái)物進(jìn)行卷煙促銷活動(dòng)，嚴(yán)禁直接向零售客戶搞宣傳促銷,不得通過任何不正當(dāng)手段和資源性交換來換取局部利益與市場份額。國家煙草專賣局進(jìn)一步規(guī)范宣傳促銷的意見中規(guī)定:在卷煙零售終端開展宣傳促銷活動(dòng),由當(dāng)?shù)責(zé)煵莨矩?fù)責(zé)組織，工業(yè)企業(yè)不得直接在零售終端開展宣傳促銷活動(dòng);工業(yè)企業(yè)不得借宣傳促銷活動(dòng)名義,向商業(yè)企業(yè)開展讓利活動(dòng),不得借機(jī)向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送鈔票送物。國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)

15、范卷煙促銷活動(dòng)暫行規(guī)定中規(guī)定：從事促銷活動(dòng)只能通過取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證的卷煙經(jīng)營商在中國煙草總公司的卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，所需卷煙必須從促銷活動(dòng)所在地?zé)煵莨举徣?并不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動(dòng)；促銷活動(dòng)地點(diǎn)必須明顯張掛“吸煙有害健康”警語，并不得以中小學(xué)生為促銷對(duì)象;促銷活動(dòng)不得采納不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，促銷宣傳品單位價(jià)值不得高于所促銷卷煙的單條價(jià)格;促銷者應(yīng)當(dāng)將促銷活動(dòng)的內(nèi)容、目的、時(shí)刻、地點(diǎn)、規(guī)模、范圍報(bào)告當(dāng)?shù)氐厥屑?jí)以上煙草專賣行政主管部門，并同意當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督治理。工業(yè)企業(yè)煙葉治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙葉專賣治理方法、國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)規(guī)范煙葉

16、流通秩序的規(guī)定的通知等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉治理的規(guī)范要求要緊有:購進(jìn)煙葉應(yīng)從有煙葉經(jīng)營權(quán)的單位手中購進(jìn)，嚴(yán)禁從無國家煙葉種植打算地區(qū)或無煙葉經(jīng)營權(quán)的單位及個(gè)人手中購進(jìn)煙葉,不得直接到煙葉產(chǎn)區(qū)收購煙葉，不準(zhǔn)托付系統(tǒng)外單位或個(gè)人代購、代銷煙葉；煙葉購銷必須簽訂合同;復(fù)烤煙葉必須在取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的煙葉復(fù)烤加工企業(yè)加工復(fù)烤，復(fù)烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)的煙葉只能自用,不得用于經(jīng)營，因?qū)ｉT情況需要調(diào)劑的,省內(nèi)范圍由省級(jí)局審批；省際間由調(diào)劑雙方省級(jí)局同意，并報(bào)經(jīng)國家煙草專賣局審批；煙葉購銷雙方要全面推行原煙交接、托付加工片煙。煙葉原則上在

17、產(chǎn)區(qū)托付加工,確需跨省托付加工的,必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)及時(shí)通過煙葉準(zhǔn)運(yùn)證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)治理系統(tǒng)進(jìn)行到貨確認(rèn)；煙葉購銷貨款結(jié)算必須通過煙葉結(jié)算專用賬戶進(jìn)行等。工業(yè)企業(yè)煙用輔料治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙草專賣法實(shí)施條例、卷煙紙專賣治理方法、煙用醋纖絲束經(jīng)營治理規(guī)定、煙用聚丙烯絲束治理方法（試行）、煙用濾嘴棒托付加工及經(jīng)營治理方法（試行）等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料治理的規(guī)范要求要緊有:購進(jìn)輔助材料應(yīng)從取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證的單位手中購進(jìn),購進(jìn)煙用輔料必須簽定合同；禁止向無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可

18、證的單位購買輔助材料,禁止購買走私輔助材料和非正常渠道進(jìn)口的輔助材料；嚴(yán)格執(zhí)行卷煙紙到貨確認(rèn)制度;托付加工嘴棒必須托付取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的嘴棒生產(chǎn)企業(yè)加工。煙草專用機(jī)械治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙草專賣法實(shí)施條例、國產(chǎn)煙草專用機(jī)械購置審批暫行規(guī)定、煙草專用機(jī)械專賣治理方法（試行)、煙草專用機(jī)械設(shè)備大修治理方法、國家煙草專賣局煙草機(jī)械零配件生產(chǎn)經(jīng)營治理方法、煙草專用機(jī)械產(chǎn)品購銷合同治理方法煙草專用機(jī)械零配件行業(yè)治理暫行方法等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械治理的規(guī)范要求要緊有：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、購進(jìn)、大修煙草專用機(jī)械應(yīng)按相應(yīng)程序進(jìn)行審批。

19、只能從取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證手中購進(jìn)煙草專用機(jī)械并必須簽訂合同；只能在國家煙草專賣局批準(zhǔn)的煙機(jī)定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)大修煙草專業(yè)機(jī)械，并應(yīng)簽訂大修合同;禁止向無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位購買煙草專用機(jī)械，禁止購買走私煙機(jī)和非正常渠道進(jìn)口的煙機(jī);煙草專用機(jī)械調(diào)劑(調(diào)出)必須報(bào)批，不許企業(yè)自行銷售，嚴(yán)禁直接或間接出售給無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的單位或個(gè)人。煙草專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求要緊有：企業(yè)應(yīng)建立報(bào)廢專賣品治理制度；報(bào)廢專賣品應(yīng)按規(guī)定申請(qǐng)報(bào)批；銷毀報(bào)廢專賣品須在專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行，銷毀煙草專用機(jī)械須在省局

20、專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行;報(bào)廢專賣品的銷毀必須完全,不留隱患；銷售報(bào)廢煙葉、煙絲、煙末、絲束的對(duì)象必須是有資格同意的單位。國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品治理的通知規(guī)定:行業(yè)內(nèi)各工商企業(yè),不得以任何名義和任何形式向行業(yè)外企業(yè)、單位提供殘次、廢棄煙葉、煙末。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的能夠回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，只能出售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè);不能回收利用的，必須予以銷毀。行業(yè)內(nèi)各工業(yè)企業(yè),必須對(duì)殘次、廢棄卷煙紙進(jìn)行相應(yīng)處理使其無法直接用于卷煙生產(chǎn)后,出售給省級(jí)工業(yè)公司指定的廢品回收單位、造紙企業(yè)。對(duì)能夠回收利用的殘次、廢棄濾嘴棒和煙用絲束，只能出售給已依法領(lǐng)取煙草專賣

21、生產(chǎn)企業(yè)許可證的煙用絲束生產(chǎn)企業(yè)；不能回收利用的,必須予以銷毀。煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證治理的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證治理的規(guī)范要求參見教材準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證使用治理相關(guān)內(nèi)容。國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地?cái)y帶卷煙治理和攜帶證使用的通知規(guī)定:卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地(市)攜帶卷煙的數(shù)量每人次不得超過5萬支(0條)。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內(nèi)容卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)盡管體制與經(jīng)營模式多樣，不同類型、層次的企業(yè)具體的經(jīng)營職能和業(yè)務(wù)流程也不盡相同，但從煙草專賣治理的角度來看，對(duì)各類卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展內(nèi)部專賣治理監(jiān)督的內(nèi)容是一致的,差不多上企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律

22、、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督治理的重點(diǎn)包括兩方面內(nèi)容:一是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否嚴(yán)格按照打算組織生產(chǎn)；二是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求對(duì)專賣品進(jìn)行治理。對(duì)以上兩方面監(jiān)管內(nèi)容，日常監(jiān)管應(yīng)是對(duì)其全面的、全過程的監(jiān)管，并形成監(jiān)管記錄,及時(shí)發(fā)覺生產(chǎn)經(jīng)營中的問題,及時(shí)督促整改。工作規(guī)范規(guī)定,對(duì)工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容要緊包含以下四個(gè)方面,對(duì)其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼的監(jiān)管內(nèi)容 對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的要緊內(nèi)容是企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)打算的情況和成品打碼入庫的情況。監(jiān)管的重點(diǎn)是：企業(yè)是

23、否嚴(yán)格按照打算組織生產(chǎn);有無超打算、超進(jìn)度、超備貨打算生產(chǎn)卷煙的情況;生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否00%在線打碼入庫,有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。對(duì)成品卷煙掃碼出庫監(jiān)管的要緊內(nèi)容是掃碼出庫的流程及治理。監(jiān)管的重點(diǎn)是：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙是否存在無碼出庫卷煙的情況;是否存在未經(jīng)掃碼出庫的卷煙;對(duì)報(bào)廢、不能識(shí)不碼是否建立了登記制度。卷煙運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管內(nèi)容對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)監(jiān)管的要緊內(nèi)容是準(zhǔn)運(yùn)證的開具、使用、治理情況。監(jiān)管的重點(diǎn)是：企業(yè)是否建立準(zhǔn)運(yùn)證治理臺(tái)賬；運(yùn)輸卷煙是否按程序辦理了準(zhǔn)運(yùn)證;準(zhǔn)運(yùn)證是否貨證相符,是否存在無證運(yùn)輸行為，是否有違規(guī)郵寄卷煙的行為。對(duì)工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管內(nèi)容

24、對(duì)工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷監(jiān)管的要緊內(nèi)容是卷煙促銷行為的規(guī)范性。監(jiān)管的重點(diǎn)：是否建立了促銷治理制度;促銷的方案是否得到審批；是否存在超審批時(shí)刻、超范圍、超地域開展促銷活動(dòng)的情形；是否存在直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。對(duì)專賣品報(bào)廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容 對(duì)專賣品報(bào)廢環(huán)節(jié)監(jiān)管的要緊內(nèi)容是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報(bào)廢內(nèi)操縱度建設(shè)情況及報(bào)廢處理專賣品的程序及流程。監(jiān)管的重點(diǎn)是:卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是否建立了專賣品報(bào)廢內(nèi)操縱度；報(bào)廢專賣品是否嚴(yán)格履行了報(bào)批手續(xù)，手續(xù)是否齊全；是否有向行業(yè)外單位銷售廢棄煙葉、煙絲、煙末、絲束的情況；報(bào)廢處理專賣品是否完全、不留隱患；報(bào)廢煙草專用機(jī)械是否及時(shí)進(jìn)行了銷毀，是否存在

25、報(bào)廢設(shè)備接著使用的情況；是否在專賣部門的監(jiān)督下銷毀專賣品；報(bào)廢專賣品的檔案如圖片、音像資料等是否保存齊全。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法工作規(guī)范規(guī)定對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管重點(diǎn)監(jiān)管四個(gè)方面的內(nèi)容,下面運(yùn)用中級(jí)專賣治理員“內(nèi)管監(jiān)管”章節(jié)中介紹的日常監(jiān)管方法做具體介紹。生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié) 在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，要分不采納數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用。數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)的要緊目的是了解生產(chǎn)打算執(zhí)行和打掃碼的情況。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼要通過“下達(dá)打算（碼段)生產(chǎn)打碼成品入庫掃碼成品出庫”如此一個(gè)完整的流程,抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析,

26、就能夠了解企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況。其中,最核心的數(shù)據(jù)有:生產(chǎn)打算產(chǎn)量、實(shí)際生產(chǎn)量、掃碼量、出庫量等。1)第一個(gè)步驟數(shù)據(jù)采集。對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集,生產(chǎn)打算產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)”采集，或從打算下達(dá)文件采集；實(shí)際生產(chǎn)量通過車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集;生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量取自企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù);成品入庫量取自成品庫入庫臺(tái)帳數(shù)據(jù)；碼段使用量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)“采集,應(yīng)考慮報(bào)廢碼段量，并將異型碼進(jìn)行折算。對(duì)掃碼出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集,掃碼數(shù)量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)”采集，成品出庫數(shù)量從成品庫倉儲(chǔ)治理臺(tái)賬上采集。)第二個(gè)步驟數(shù)據(jù)的分析對(duì)比。對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)分析，將生產(chǎn)打算量、實(shí)際生產(chǎn)量與企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使

27、用量、成品入庫量等相互印證。數(shù)據(jù)分析對(duì)比可借助數(shù)據(jù)核對(duì)表進(jìn)行分析（見表41）。表4-1 工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)打算及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表 單位：萬支 時(shí)刻生產(chǎn)打算量機(jī)臺(tái)實(shí)際產(chǎn)量生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量成品入庫量碼段使用量合計(jì)差異緣故填表講明:以上數(shù)據(jù)理論上應(yīng)平衡,如有差異,查找緣故,在“差異緣故”欄講明。對(duì)掃碼出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,應(yīng)將一段時(shí)期內(nèi)的卷煙出庫量與卷煙掃碼數(shù)量對(duì)比,理論上,一段時(shí)期內(nèi)的卷煙出庫數(shù)量應(yīng)等于掃碼數(shù)量。3）第三個(gè)步驟推斷分析常見異常情況。通過數(shù)據(jù)的分析對(duì)比,推斷分析卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)常見的異常情況。實(shí)際生產(chǎn)量大于打算產(chǎn)量、碼段使用量:需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超打算、超進(jìn)度生產(chǎn)。實(shí)際生產(chǎn)量大于報(bào)表產(chǎn)量

28、;需要進(jìn)一步核實(shí)生產(chǎn)車間暫存產(chǎn)成品數(shù)量是否合理,是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。成品入庫量大于碼段使用量:需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。成品庫出庫數(shù)量大于掃碼數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)掃碼，是否存在無碼出庫的情況。4)第四個(gè)步驟調(diào)查核實(shí)。通過數(shù)據(jù)采集分析假如發(fā)覺異常問題,或盡管沒有發(fā)覺異常問題，但得到舉報(bào)線索或?qū)ζ髽I(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況存疑的,應(yīng)啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查,調(diào)查核實(shí)按照中級(jí)專賣治理員技能鑒定教材“內(nèi)管監(jiān)管”章節(jié)中介紹的日常監(jiān)管調(diào)查核實(shí)程序、方法開展。對(duì)卷煙生產(chǎn)打掃碼環(huán)節(jié)開展調(diào)查核實(shí)重點(diǎn)從以下幾個(gè)角度核實(shí)企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況：核實(shí)原始資料的真實(shí)性。運(yùn)用調(diào)查核實(shí)中的

29、逆查法,核實(shí)與卷煙生產(chǎn)有關(guān)資料的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性。例如，核實(shí)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性，能夠按以下流程核查：生產(chǎn)年報(bào)表生產(chǎn)月報(bào)表生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表機(jī)臺(tái)產(chǎn)量臺(tái)賬機(jī)臺(tái)產(chǎn)成品入庫單。核實(shí)成品入庫量，能夠按照以下流程核查：成品倉儲(chǔ)報(bào)表成品倉儲(chǔ)臺(tái)賬成品入庫單。以上與卷煙生產(chǎn)有關(guān)的資料,監(jiān)管人員要逐一推斷其是否真實(shí),資料之間是否對(duì)應(yīng)、關(guān)聯(lián),通過核實(shí)最原始憑據(jù)的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性，推斷采集的數(shù)據(jù)是否真實(shí)。從效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量。從效益工資發(fā)放推算核實(shí)企業(yè)產(chǎn)量,用于核實(shí)將效益工資發(fā)放與卷煙產(chǎn)量掛鉤企業(yè)的產(chǎn)量。用這種方法推算企業(yè)產(chǎn)量，監(jiān)管人員要先取得企業(yè)效益工資發(fā)放方案,并從企業(yè)勞資部門取得效益工資實(shí)際發(fā)放表,

30、再進(jìn)行推算。例:某企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙,對(duì)應(yīng)發(fā)放效益工資10元,該企業(yè)某月共發(fā)放效益工資50,000元,500,000元10元/箱=50,00箱，通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)某月產(chǎn)量為50,000箱。從原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量。從原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量,是一種核實(shí)企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量的輔助方法，由于阻礙企業(yè)原輔料消耗水平的因素專門多，對(duì)推算出的產(chǎn)量,還需與其他渠道核實(shí)的產(chǎn)量進(jìn)行對(duì)比。監(jiān)管人員首先要取得企業(yè)消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，然后取得企業(yè)真實(shí)的當(dāng)期消耗總額(那個(gè)地點(diǎn)強(qiáng)調(diào)必須取得真實(shí)的消耗額,假如消耗額被人為調(diào)整了，或者有虛假成分，通過消耗額推算出的企業(yè)產(chǎn)量就毫無意義），用當(dāng)期消耗額消耗定額標(biāo)準(zhǔn),就能夠推算出企

31、業(yè)當(dāng)期產(chǎn)量。例:某企業(yè)卷煙紙消耗定額為.3千米/箱，某月該企業(yè)共消耗卷煙紙165，00千米,65,00千米33千米/箱50，000箱，這時(shí)，通過卷煙消耗推算出企業(yè)產(chǎn)量約為5,0箱。從其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量。依照實(shí)際情況,監(jiān)管人員還能夠取得企業(yè)能源消耗、設(shè)備運(yùn)行、生產(chǎn)一線人員考勤等相關(guān)資料,用于反映生產(chǎn)經(jīng)營開展的真實(shí)情況，并作為輔助資料推算卷煙產(chǎn)量。實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用。對(duì)卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)的檢查,能夠采納實(shí)地監(jiān)管檢查方法，對(duì)卷煙生產(chǎn)、打掃碼的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)地檢查。重點(diǎn)監(jiān)管檢查如下環(huán)節(jié):檢查卷煙入庫打碼情況。監(jiān)管人員實(shí)地到卷煙生產(chǎn)車間打碼現(xiàn)場檢查卷煙入庫打碼運(yùn)行情況,檢查生產(chǎn)的成品卷煙是否10

32、%的進(jìn)行了在線打碼,是否存在違反打碼規(guī)定的情況，是否對(duì)報(bào)廢碼或重碼等不正常打碼情形的數(shù)據(jù)進(jìn)行了登記，“福樣促試”卷煙是否在線打碼。檢查卷煙出庫掃碼情況。監(jiān)管人員實(shí)地到成品庫掃碼現(xiàn)場檢查卷煙出庫掃碼情況，檢查成品卷煙出庫是否100%的進(jìn)行了掃碼,檢查按規(guī)定提早備貨的卷煙是否存在跨年度提早出庫或無碼出庫的情形。檢查車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記情況。車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬是對(duì)生產(chǎn)車間卷煙生產(chǎn)的第一手記錄，監(jiān)管人員能夠到生產(chǎn)車間實(shí)地檢查車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記情況，核對(duì)機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記數(shù)據(jù)是否真實(shí)，從源頭上確保車間生產(chǎn)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性。盤存相關(guān)專賣品倉儲(chǔ)情況。為掌握卷煙生產(chǎn)、打掃碼的真實(shí)情況，監(jiān)管人員能夠參與企業(yè)生產(chǎn)車間的月末、年末盤

33、存活動(dòng)，掌握車間月末庫存成品、在制品、原輔料的庫存情況。也能夠?qū)嵉乇O(jiān)管原輔料庫、成品庫的倉儲(chǔ)情況,隨機(jī)抽查核對(duì)專賣品實(shí)物與庫存賬的品種、數(shù)量是否一致,是否在成品庫或其他場所存儲(chǔ)了無碼成品卷煙。卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)在卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié),要分不采納數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展日常監(jiān)管。數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用。對(duì)卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對(duì)比分析，要緊是將準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量和實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量、卷煙到貨確認(rèn)量進(jìn)行對(duì)比,將攜帶證的開具數(shù)量和實(shí)際出庫促銷煙、試制煙的數(shù)量（僅指需要開具攜帶證的數(shù)量）進(jìn)行對(duì)比。準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量、卷煙到貨確認(rèn)量從“準(zhǔn)運(yùn)證治理系統(tǒng)”采集;實(shí)際出庫卷煙數(shù)量從成品庫倉儲(chǔ)治理臺(tái)賬上采集，理

34、論上準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量等于實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量等于卷煙到貨確認(rèn)量。攜帶證的開具數(shù)量從攜帶證治理臺(tái)賬或攜帶證開具存根聯(lián)統(tǒng)計(jì)采集,實(shí)際出庫促銷煙、試制煙的數(shù)量從促銷煙、試制煙倉儲(chǔ)治理臺(tái)賬上采集，理論上攜帶證的開具數(shù)量等于實(shí)際出庫促銷煙、試制煙數(shù)量（跨區(qū)攜帶應(yīng)開據(jù)部分）。假如出現(xiàn)準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量不等于實(shí)際銷售出庫卷煙數(shù)量，攜帶證的開具數(shù)量不等于實(shí)際出庫促銷煙、試制煙數(shù)量（跨區(qū)攜帶應(yīng)開據(jù)部分）,需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸。假如出現(xiàn)準(zhǔn)運(yùn)證的開具數(shù)量不等于卷煙到貨確認(rèn)數(shù)量,需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在卷煙未落地的情況。通過數(shù)據(jù)采集分析假如發(fā)覺異常問題,或盡管沒有發(fā)覺異常問題，但得到舉報(bào)線索或?qū)ζ髽I(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情

35、況存疑的,應(yīng)啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查，調(diào)查核實(shí)按照調(diào)查核實(shí)方法、途徑、流程開展。實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用。對(duì)卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)開展實(shí)地監(jiān)管,要緊是實(shí)地檢查準(zhǔn)運(yùn)證和攜帶證辦理、制證環(huán)節(jié)。檢查準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證辦理的手續(xù)是否齊全,審批是否嚴(yán)格，是否按照流程制證。監(jiān)管人員還能夠登錄準(zhǔn)運(yùn)證治理系統(tǒng)查詢被檢查企業(yè)準(zhǔn)運(yùn)證辦理、卷煙運(yùn)輸?shù)截洿_認(rèn)相關(guān)信息，也能夠到業(yè)務(wù)、倉儲(chǔ)部門實(shí)地檢查卷煙發(fā)運(yùn)、準(zhǔn)運(yùn)證登記情況。工作規(guī)范規(guī)定省級(jí)局每半年組織卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級(jí)局對(duì)煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次，重點(diǎn)檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運(yùn)輸渠道、準(zhǔn)運(yùn)證及攜帶證開具情況，落實(shí)是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)

36、無證運(yùn)輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。每年1月5日、7月5日前，省級(jí)局組織各工業(yè)企業(yè)(生產(chǎn)點(diǎn))所在地的市級(jí)局對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙的情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,一經(jīng)查實(shí),按照無證運(yùn)輸進(jìn)行處理。卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)在卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)，要緊采納實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。實(shí)地監(jiān)管檢查的對(duì)象是屬地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的營銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機(jī)構(gòu)。實(shí)地監(jiān)督檢查采納實(shí)地開展監(jiān)督檢查的方式進(jìn)行，要緊檢查被檢查對(duì)象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執(zhí)行情況,檢查促銷用煙的治理情況,推斷被檢查對(duì)象的促銷行為是否符合國家局的相關(guān)規(guī)范要求。工作規(guī)范規(guī)定省級(jí)局每半年應(yīng)對(duì)省級(jí)工業(yè)公司

37、營銷部門檢查一次，檢查卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到當(dāng)?shù)厥〖?jí)局審批，是否存在超審批時(shí)刻、超范圍、超地域開展促銷活動(dòng),是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。報(bào)廢專賣品治理環(huán)節(jié)在報(bào)廢專賣品治理環(huán)節(jié),要緊采納實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。實(shí)地監(jiān)管報(bào)廢專賣品的倉儲(chǔ)治理情況。關(guān)于明確進(jìn)入報(bào)廢程序的專賣品,內(nèi)部專賣治理監(jiān)督部門能夠?qū)ζ髽I(yè)報(bào)廢專賣品的實(shí)地存儲(chǔ)情況開展監(jiān)管,檢查報(bào)廢專賣品治理臺(tái)賬是否建立，賬面庫存與實(shí)際庫存品種、數(shù)量是否相符。實(shí)地監(jiān)督銷毀報(bào)廢專賣品。在企業(yè)銷毀報(bào)廢專賣品時(shí),監(jiān)管部門應(yīng)檢查企業(yè)專賣品報(bào)廢手續(xù)是否齊備,并嚴(yán)格按照行業(yè)對(duì)報(bào)廢專賣品銷毀處理的規(guī)范要求提出銷毀方式、方法

38、和處理渠道的意見。同時(shí)，要派員現(xiàn)場監(jiān)督專賣品銷毀的全過程，在確保報(bào)廢專賣品嚴(yán)格按程序銷毀處理后,方可在銷毀記錄上簽字確認(rèn),并應(yīng)收集整理資料,形成專賣品銷毀的完整檔案（包括審批手續(xù)、臺(tái)賬、銷毀時(shí)的音像資料等)。監(jiān)督檢查報(bào)廢專賣品的流向。對(duì)專賣品進(jìn)行損毀處理后的變賣流向，專賣內(nèi)管部門也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,必要的時(shí)候能夠到接收廢棄專賣品的對(duì)方單位調(diào)查核實(shí),既要防止損毀不完全的情形,也要防止流向不清、流向違規(guī)，要確保對(duì)報(bào)廢專賣品處理的全過程進(jìn)行監(jiān)管,不留任何隱患。二、對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管煙葉復(fù)烤加工企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程煙葉復(fù)烤是對(duì)煙葉的第二次干燥。目前,我國煙葉復(fù)烤加工企業(yè)一般為煙葉托付加工企業(yè)

39、，它只能開展對(duì)煙葉的受托加工業(yè)務(wù)，按標(biāo)準(zhǔn)收取復(fù)烤加工費(fèi)。另外還有少數(shù)國家局授權(quán)的具有對(duì)外經(jīng)營職能的煙葉復(fù)烤企業(yè)。煙葉復(fù)烤加工的要緊環(huán)節(jié)包括:加工打算。與煙葉加工托付方召開產(chǎn)前協(xié)調(diào)會(huì)協(xié)商形成復(fù)烤加工打算。加工合同。一般有兩種類型:原煙調(diào)進(jìn)、受托加工合同:與卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)或煙葉種植企業(yè)簽訂托付加工網(wǎng)上合同,調(diào)進(jìn)原煙煙葉進(jìn)行加工。出口備貨加工合同:依照省級(jí)局下達(dá)的出口備貨打算與煙草進(jìn)出口公司簽訂出口備貨加工合同。煙葉加工。將調(diào)入的煙葉投入復(fù)烤生產(chǎn)線加工,最后加工出成品片煙(片煙指規(guī)格大于等于3.1m的葉片）和副產(chǎn)品，副產(chǎn)品包括煙梗、碎煙、煙末等。產(chǎn)成品總重量一般不高于原煙交接重量的5%，原煙的

40、片煙出片率約為5%7。成品及副產(chǎn)品返回。煙葉復(fù)烤加工企業(yè)依照加工合同開具準(zhǔn)運(yùn)證，將成品片煙及副產(chǎn)品返回托付方。廢棄物處理。復(fù)烤加工產(chǎn)生的廢棄煙葉、煙梗、煙末，歸托付加工方所有。托付方托付煙葉復(fù)烤加工企業(yè)處理的,由托付方出具托付書,約定處理方法,支付處理費(fèi)用。復(fù)烤加工企業(yè)在屬地專賣局或駐廠專賣內(nèi)管辦的監(jiān)督下，銷毀處理廢棄專賣品。煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求國家局關(guān)于加強(qiáng)打葉復(fù)烤煙葉流通治理的若干規(guī)定指出：嚴(yán)禁無合同、超合同加工煙葉;嚴(yán)禁托付煙葉復(fù)烤加工企業(yè)擅自加工暫無調(diào)撥流向的煙葉，確需先行加工的,報(bào)省級(jí)局、國家局審核批準(zhǔn)；嚴(yán)禁無準(zhǔn)運(yùn)證同意和運(yùn)輸煙葉，托付方托付加工煙葉時(shí),實(shí)物到貨確認(rèn)重量

41、與準(zhǔn)運(yùn)證開具重量允差烤煙超出%、名晾曬煙超出15%范圍的批次煙葉,煙葉復(fù)烤加工企業(yè)嚴(yán)禁同意入庫；規(guī)范煙葉復(fù)烤加工企業(yè)產(chǎn)成品準(zhǔn)運(yùn)證辦理程序，產(chǎn)成品等級(jí)與托付加工合同等級(jí)不符的，按托付加工煙葉的產(chǎn)成品實(shí)際等級(jí)辦理準(zhǔn)運(yùn)證;煙葉復(fù)烤加工企業(yè)應(yīng)按實(shí)際出片率將片煙交付給托付方，不得截留；嚴(yán)格執(zhí)行國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品治理的通知，殘次、廢棄煙草專賣品處理渠道應(yīng)限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位。對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內(nèi)容煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（生產(chǎn)線)所在地專賣局進(jìn)駐復(fù)烤企業(yè)的內(nèi)管部門負(fù)責(zé)對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)加工合同簽訂、原煙調(diào)入、復(fù)烤加工、成品返回

42、等生產(chǎn)經(jīng)營行為進(jìn)行全面、全過程的日常監(jiān)管。工作規(guī)范規(guī)定，對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點(diǎn)是對(duì)加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對(duì)未取得相應(yīng)煙草專賣許可證的單位或個(gè)人銷售或提供加工過程中產(chǎn)生的副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品未完全毀形就出廠出庫等問題。對(duì)其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內(nèi)容。對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法針對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管重點(diǎn)內(nèi)容,對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管要緊采納現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法。重點(diǎn)關(guān)注以下環(huán)節(jié)和場所:煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲(chǔ)場所專賣內(nèi)管部門要實(shí)地檢查煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲(chǔ)場所，

43、督促煙葉復(fù)烤加工企業(yè)分不同托付單位，將加工產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品區(qū)不堆放，每月分托付方整理好當(dāng)月各類副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲(chǔ)、出庫、銷售、銷毀的報(bào)表及相關(guān)單據(jù)資料備查。同時(shí)檢查煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的庫存臺(tái)帳和出入庫記錄,必要時(shí)進(jìn)行盤庫,核對(duì)帳實(shí)是否相符。實(shí)地監(jiān)督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品在煙葉復(fù)烤加工企業(yè)銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品時(shí),專賣內(nèi)管部門要派人全場監(jiān)督銷毀過程，必須在完全毀形、不能再用于卷煙生產(chǎn)后才能出庫、出廠,需要變賣的,同意對(duì)方單位必須為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè),不得提供給行業(yè)外的企

44、業(yè)和單位。在監(jiān)督銷毀處理過程中,專賣內(nèi)管部門要做好銷毀處理記錄。三、對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的專賣內(nèi)管工作要建立在企業(yè)自律、規(guī)范的基礎(chǔ)上,以屬地?zé)煵輰Ｙu局為主體實(shí)施日常監(jiān)管。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的要緊業(yè)務(wù)流程 同意薄片、煙絲、濾嘴棒托付加工的生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程與復(fù)烤加工企業(yè)類似。有生產(chǎn)經(jīng)營職能的煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)均為煙草專賣品的生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)流程大致相同，一般為申請(qǐng)打算、簽訂合同、原料進(jìn)出庫、成

45、品銷售、運(yùn)輸、殘次品及廢棄處理等。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求要緊有以下幾個(gè)方面：國家局對(duì)煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)的許可范圍是：煙草薄片托付加工、煙葉購進(jìn)、煙草薄片生產(chǎn)銷售。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)必須申領(lǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證,并辦理相應(yīng)的煙草專賣品交易會(huì)員資格,方可進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)煙草專賣品必須按照國家局下達(dá)的生產(chǎn)打算執(zhí)行。

46、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)在國內(nèi)銷售產(chǎn)品，銷售對(duì)象必須是持有煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)許可證的行業(yè)內(nèi)企業(yè),必須簽訂合同,并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內(nèi)容對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管重點(diǎn)監(jiān)管如下內(nèi)容：是否取得煙草生產(chǎn)許可證，許可證是否有效。生產(chǎn)所需原料是專賣品的，購進(jìn)渠道是否合規(guī)，是否嚴(yán)格按合同進(jìn)行。殘次品及廢棄專賣品的報(bào)廢處理是否規(guī)范。準(zhǔn)運(yùn)證開具、使用及準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)是否規(guī)范。銷售對(duì)象是否是持有煙草專賣許可證。是否嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)打算,是否嚴(yán)格執(zhí)行銷售合同

47、。對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管可視情況采納收集信息、調(diào)查核實(shí)和現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法。收集信息、調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用專賣內(nèi)管部門應(yīng)注重從專賣案件中發(fā)覺涉及煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的違規(guī)線索，及時(shí)啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序。專賣內(nèi)管部門要收集、分析煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù),要緊收集銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)，將合同簽訂量、實(shí)際銷售出庫數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量、到貨確認(rèn)量等數(shù)據(jù)對(duì)比分析，發(fā)覺異常現(xiàn)象，開展調(diào)查核

48、實(shí)，推斷是否有無合同銷售、超合同銷售、無證運(yùn)輸現(xiàn)象。現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法的運(yùn)用結(jié)合煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn),在日常監(jiān)管中重點(diǎn)檢查、監(jiān)管以下環(huán)節(jié)：成品銷售環(huán)節(jié)。專賣內(nèi)管部門從物流角度查看成品庫出入庫記錄，檢查專賣品發(fā)出時(shí)是否手續(xù)齊全,開具了準(zhǔn)運(yùn)證；從財(cái)務(wù)角度查看成品銷售往來記錄，檢查銷售對(duì)象是否均為行業(yè)內(nèi)持有煙草生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)。推斷有無向無資質(zhì)單位銷售專賣品的行為。廢棄專賣品銷毀處理環(huán)節(jié)。專賣內(nèi)管部門要實(shí)地監(jiān)督專賣品銷毀處理全過程,在確保報(bào)廢專賣品嚴(yán)格按程序銷毀處理后，方可在銷毀記錄上簽字確認(rèn),并應(yīng)收集整理資料,形成專賣品銷毀的完整檔案(包

49、括審批手續(xù)、臺(tái)賬、銷毀時(shí)的音像資料等)。四、對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)覺問題的反饋處理對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)覺的問題，工作規(guī)范針對(duì)不同的情形做了具體規(guī)定,對(duì)查出的不規(guī)范問題，各級(jí)局要在收到調(diào)查報(bào)告后2周內(nèi)進(jìn)行核實(shí)處理。針對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)規(guī)定,市級(jí)局發(fā)覺煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（復(fù)烤生產(chǎn)線)違規(guī)問題，要在當(dāng)天向省級(jí)局報(bào)告，由省級(jí)局責(zé)成有關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行處理。一般情況下,對(duì)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)覺的輕微違規(guī)問題,應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門,采納檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采納檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果

50、。對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。五、信息化監(jiān)管工作規(guī)范明確指出，各級(jí)局應(yīng)積極推進(jìn)專賣內(nèi)管信息化建設(shè),規(guī)范工作程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)時(shí)、有效監(jiān)管。按照國家局的要求，近年來各個(gè)省級(jí)局開發(fā)建設(shè)了“內(nèi)部專賣治理監(jiān)督信息系統(tǒng)”(以下簡稱“專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)”），實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部專賣治理監(jiān)督工作實(shí)時(shí)監(jiān)控、自動(dòng)預(yù)警,有效提高了監(jiān)管效率,強(qiáng)化了監(jiān)管效果。本節(jié)要緊以對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的信息化監(jiān)管為例，介紹專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)相關(guān)知識(shí)。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的要緊特點(diǎn)及作用2005年

51、以來,煙草行業(yè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督工作在定期檢查、日常監(jiān)管、制度建設(shè)、健全機(jī)構(gòu)、監(jiān)督考核等方面得到了深入有效推進(jìn)。2008年，國家煙草專賣局印發(fā)了煙草行業(yè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督工作規(guī)范(試行），明確了省、市、縣三級(jí)局專賣內(nèi)管工作職責(zé)和具體內(nèi)容,統(tǒng)一了專賣內(nèi)管工作程序和標(biāo)準(zhǔn)，提出了依托信息化技術(shù),實(shí)現(xiàn)科學(xué)高效監(jiān)管的工作思路，在全國行業(yè)內(nèi)推廣了山西省局運(yùn)用信息化技術(shù)開展監(jiān)管的工作經(jīng)驗(yàn)。009年以來，各省級(jí)局專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)陸續(xù)上線運(yùn)行，以信息化技術(shù)為載體，進(jìn)一步規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序,固化了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，初步形成了科學(xué)有效的監(jiān)管制度和監(jiān)管體系。2011年2月2日，國家局印發(fā)了修訂后的煙草行業(yè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督工作

52、規(guī)范,對(duì)省、市、縣三級(jí)局的專賣內(nèi)管工作職責(zé)、工作程序做出了進(jìn)一步明確規(guī)定。隨著專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的深入運(yùn)用,各省級(jí)局結(jié)合專賣內(nèi)管工作和煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際,不斷優(yōu)化專賣內(nèi)管信息系統(tǒng),有效提升了監(jiān)管效率，強(qiáng)化了監(jiān)管作用。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的要緊特點(diǎn)省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)局三級(jí)貫穿專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)通過專賣內(nèi)管工作流程化將省、地市、縣三級(jí)局、各個(gè)部門、各個(gè)崗位之間的職責(zé)有效銜接。通過“統(tǒng)一治理、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一運(yùn)行”，使三級(jí)垂直監(jiān)管體系的作用得到了充分發(fā)揮。全面覆蓋“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營目前，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)上連卷煙生產(chǎn)經(jīng)營決策治理系統(tǒng)、卷煙及煙葉交易系統(tǒng)、準(zhǔn)運(yùn)證治理系統(tǒng)，橫向與卷煙營銷信息系統(tǒng)、專賣信

53、息系統(tǒng)、對(duì)接，下連各地市公司營銷信息系統(tǒng),能夠?qū)崟r(shí)抽取各系統(tǒng)的運(yùn)行數(shù)據(jù),保證了監(jiān)管數(shù)據(jù)的原始性和真實(shí)性,實(shí)現(xiàn)了全覆蓋、無遺漏的全面監(jiān)管。智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)依據(jù)國家局工作規(guī)范的具體要求,結(jié)合各省生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際,針對(duì)不同類型的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)設(shè)置了多項(xiàng)監(jiān)管環(huán)節(jié)和預(yù)警點(diǎn)。每個(gè)預(yù)警都設(shè)置了量化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，由信息系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)比分析，關(guān)于超出預(yù)警閥值的異常情況進(jìn)行自動(dòng)預(yù)警提示，由專賣內(nèi)管人員依照預(yù)警提示進(jìn)行調(diào)查核實(shí)處理。統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序依據(jù)國家局工作規(guī)范對(duì)調(diào)查核實(shí)程序的要求,專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中內(nèi)置了調(diào)查核實(shí)的工作程序，由專賣內(nèi)管工作人員按照權(quán)限在信息系統(tǒng)中進(jìn)行操作，規(guī)范

54、了專賣內(nèi)管工作程序，同時(shí)將專賣內(nèi)管工作痕跡留存于信息系統(tǒng)之中,便于查詢和考核。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的作用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)為實(shí)施日常監(jiān)督治理、實(shí)現(xiàn)有效的責(zé)任追究、加強(qiáng)垂直監(jiān)督和同級(jí)監(jiān)管提供了較好的方式，其在內(nèi)部專賣治理監(jiān)督方面的作用十分顯著。有效實(shí)施日常監(jiān)管,可操作性強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督長效機(jī)制的建設(shè),其基礎(chǔ)就在于如何實(shí)施日常監(jiān)督治理，而信息化關(guān)于解決日常監(jiān)督治理問題有諸多明顯的優(yōu)勢(shì)。1)監(jiān)督制度量化。通過信息化系統(tǒng),能夠?qū)⒅贫ǖ臋C(jī)制或制度進(jìn)一步量化，將具體的工作和責(zé)任的劃分通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)置而體現(xiàn)出來，并將細(xì)分的工作與相對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)建立起聯(lián)系,使工作的操作性大大增強(qiáng)。2）程序簡捷化。通過信息化手

55、段，在整個(gè)產(chǎn)銷流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)之間建立起多維的數(shù)據(jù)鏈接，按監(jiān)管工作的具體要求設(shè)置不同類型的數(shù)據(jù)關(guān)系,特不簡捷地實(shí)現(xiàn)違規(guī)行為的預(yù)警、處理、反饋，使整個(gè)監(jiān)管過程痕跡化、過程化、簡捷化。3）治理高效化。信息化使操作人員在繁雜的多部門協(xié)調(diào)中解脫出來，而專注于問題本身，通過信息系統(tǒng)快捷地找出問題根源，并迅速查找最佳解決方法和責(zé)任人,從而進(jìn)一步促使日常治理明確化，高效化。 有效實(shí)施責(zé)任追究由于內(nèi)部專賣治理監(jiān)督涉及多個(gè)部門，一旦出現(xiàn)違規(guī)問題，往往會(huì)造成各部門互相推諉,互不承擔(dān)責(zé)任的情況。假如查出的問題得不到解決,責(zé)任人無法認(rèn)清,則會(huì)造成整個(gè)內(nèi)部專賣治理監(jiān)督制度的失效。信息化則能夠在落實(shí)制度時(shí)充當(dāng)公正、公平的

56、裁判員,只要通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)按責(zé)任追究制度的要求設(shè)置各參數(shù)之間的關(guān)系,問題出現(xiàn)后其責(zé)任源將一目了然。所有環(huán)節(jié)是否存在不規(guī)范的現(xiàn)象，都能夠通過預(yù)警設(shè)置體現(xiàn)出來，并可通過整個(gè)網(wǎng)絡(luò)對(duì)外公布,做到真正的智能預(yù)警、流程操縱,實(shí)現(xiàn)公平、公正、公開。促進(jìn)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化,利于垂直監(jiān)管和同級(jí)監(jiān)管國家局反復(fù)強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)設(shè)置在整個(gè)專賣內(nèi)管工作中的重要性，其目的在于將各個(gè)部門的設(shè)立與運(yùn)行落到實(shí)處，尤其要幸免將內(nèi)部專賣治理監(jiān)督崗位設(shè)置為虛位。而信息化則在這方面發(fā)揮著突出的作用:首先，信息化監(jiān)管使專賣內(nèi)管監(jiān)督崗位擁有了實(shí)實(shí)在在的可操作的監(jiān)督手段和工具；其次，由于專賣內(nèi)管工作涉及多個(gè)部門，信息化可使專賣內(nèi)管監(jiān)督機(jī)

57、構(gòu)保持相對(duì)的獨(dú)立性和專業(yè)性；第三，信息化、網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管進(jìn)一步促進(jìn)了資源和信息的共享。一方面，加強(qiáng)了上級(jí)部門對(duì)下級(jí)部門的監(jiān)管,對(duì)下級(jí)部門的違規(guī)行為保持著強(qiáng)大的監(jiān)管壓力；另一方面，加強(qiáng)了行業(yè)的同級(jí)監(jiān)管。不僅可使同級(jí)部門形成相互監(jiān)督的良性機(jī)制,同級(jí)部門間的違規(guī)行為也難以掩飾。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)框架專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的要緊功能包括:數(shù)據(jù)自動(dòng)抽取，數(shù)據(jù)對(duì)比分析,自動(dòng)預(yù)警提示，內(nèi)置調(diào)查程序。從目前專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行情況來看，一般還應(yīng)具有隊(duì)伍治理、備案治理、綜合治理等輔助功能模塊。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的核心功能是指關(guān)于行業(yè)內(nèi)部違法違規(guī)經(jīng)營線索的自動(dòng)查找分析,因此，以下重點(diǎn)介紹系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的

58、這些功能。數(shù)據(jù)自動(dòng)抽取。以卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)為例,由于各省級(jí)煙草（公司)均自行開發(fā)建設(shè)了卷煙營銷信息系統(tǒng),所有訪銷配送等卷煙經(jīng)營活動(dòng)均通過信息系統(tǒng)運(yùn)行。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)作為獨(dú)立的信息系統(tǒng),為達(dá)到對(duì)卷煙營銷數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控,確保卷煙營銷數(shù)據(jù)的原始性和真實(shí)性，必須與營銷系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，通過實(shí)時(shí)抽取卷煙營銷數(shù)據(jù),為專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的運(yùn)行提供最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)支撐。數(shù)據(jù)對(duì)比分析。卷煙營銷數(shù)據(jù)抽取到專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中后,經(jīng)由系統(tǒng)內(nèi)置的“數(shù)據(jù)分析引擎”，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)按照設(shè)定的固定公式進(jìn)行自動(dòng)對(duì)比分析，對(duì)超出常規(guī)的異常數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選提取。自動(dòng)預(yù)警提示。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中的“預(yù)警”是指依據(jù)國家局工作規(guī)范或者依照轄區(qū)內(nèi)煙草

59、專賣品生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際設(shè)定的數(shù)據(jù)對(duì)比分析公式，系統(tǒng)對(duì)疑似問題的自動(dòng)提示。系統(tǒng)對(duì)卷煙營銷數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)比分析后,對(duì)超出預(yù)警閥值的數(shù)據(jù)以預(yù)警的形式加以自動(dòng)提示,從而為專賣內(nèi)管人員開展監(jiān)管工作提供違規(guī)線索。內(nèi)置調(diào)查程序。專賣內(nèi)管系統(tǒng)在具體運(yùn)用過程中,針對(duì)不同的工作崗位分配不同的系統(tǒng)使用權(quán)限。按照國家局關(guān)于專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合國家局工作規(guī)范對(duì)調(diào)查核實(shí)程序的要求，將調(diào)查核實(shí)的程序內(nèi)置并固化于系統(tǒng)中,并以調(diào)查處理登記表等形式在系統(tǒng)中進(jìn)行流轉(zhuǎn)，統(tǒng)一和規(guī)范了專賣內(nèi)管工作程序，同時(shí)將專賣內(nèi)管工作的痕跡化資料加以留存,為工作的監(jiān)督考核提供第一手資料。預(yù)警的形成及工作原理專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警生成由主動(dòng)

60、獵取違法違規(guī)線索、系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警兩部分構(gòu)成。主動(dòng)獵取違法違規(guī)線索。在專賣內(nèi)管工作中,監(jiān)管人員主動(dòng)接收或通過各種渠道主動(dòng)收集是獵取違法違規(guī)線索的要緊方法，通常包括以下幾種方式。1）受理舉報(bào)投訴。監(jiān)管人員通過受理關(guān)于行業(yè)內(nèi)部違法違規(guī)行為的舉報(bào)投訴同時(shí)錄入到專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中，會(huì)生成預(yù)警提示。2)上級(jí)交辦任務(wù)。監(jiān)管人員同意到來自上級(jí)關(guān)于調(diào)查核實(shí)轄區(qū)行業(yè)內(nèi)違法違規(guī)行為的指令同時(shí)錄入到專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中,會(huì)生成預(yù)警提示。3)人工綜合分析。監(jiān)管人員對(duì)特定時(shí)刻段內(nèi)相關(guān)的卷煙營銷、市場信息等因素進(jìn)行掌握分析,確定行業(yè)內(nèi)部違法違規(guī)經(jīng)營線索，同時(shí)錄入專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，會(huì)形成預(yù)警提示。系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自