《社會保障理論與制度》第十一章培訓(xùn)講學

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。社會保障理論與制度第十一章-第十一章繳費型社會保障制度繳費型社會保障制度，即社會保險制度。它的建立是社會進步的標志也是經(jīng)濟、社會發(fā)展的重要保障，它已成為構(gòu)建和諧社會的重要內(nèi)容。第一節(jié)社會保險概述一、社會保險概述（以本書觀點為準）1、社會保險是通過國家立法形式強制實施的一種社會保險制度，是采取保險形式的國民收入再分配手段；2、社會保險是一種有效的收入保障手段，它的保障水平是滿足勞動者及其家庭基本的生活需要；3、社會保險作為保險的一種，是一種危險損失的分散機制。4、社會保險是一種實施社會政策的保險，它以解決

2、社會問題、確保社會安定為目的。二、社會保險的產(chǎn)生及原則1、社會保險的產(chǎn)生隨著社會化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟的發(fā)展而逐漸發(fā)展和完善起來的（體現(xiàn)上上述定義的第4點）2、社會保險的原則（1）強制性原則（首要原則）指凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者都必須無條件地參加社會保險，并按規(guī)定履行繳納保險費的義務(wù)。（通過國家立法和國家強制征收社會保險費體現(xiàn)的）（2）基本保障性原則將社會保險定位在滿足基本生活需要的層面上是符合社會保險性質(zhì)的（社會保障“三個層次”）（3）公平性原則A、社會保險通過國民收入的再分配實現(xiàn)公平性B、社會保險的公平性是相對的C、社會保險待遇與工資收入、工齡等條件掛鉤有利于實現(xiàn)公平和效率的統(tǒng)一，有利于促

3、進社會生產(chǎn)力發(fā)展。（4）互助互濟性原則A、社會保險的互助互濟性原則貫穿于整個社會保險基金的籌集、儲存和分配過程中。B、互助互濟原則是社會保險制度建立和持續(xù)的基本原則，也是維護公平目標的重要保證。三、社會保險的特點與功能1、社會保險的主要特點（1）保障性（2）法定性（強制性）（3）互助性（4）福利型（5）普遍性2、社會保險的功能（1）它的基本職能是保證勞動的再生產(chǎn)（調(diào)動勞動者生產(chǎn)積極性）（2）有助于提高勞動生產(chǎn)率（消除勞動者的后顧之憂）（3）社會保險統(tǒng)籌均衡了企業(yè)負擔（新、老企業(yè)）（4）為解決一系列社會問題創(chuàng)造條件（如養(yǎng)老、失業(yè)保險）（5）促進精神文明建設(shè)的發(fā)展（互助互濟社會主義道德）四、社會保

4、險與商業(yè)保險（這里指商業(yè)人身保險）之間的關(guān)系1、共同之處（1）共性之一，都是為受保群體服務(wù)的，都力圖保障受保人免受風險。（2）共性之二，都要求受保人先繳納保險費，作為其享受待遇的先決條件。（商保“以收定支”，社?！耙灾Фㄊ铡薄ⅰ爸Ц洞_定”）（3）共性之三，都需要建立一筆基金，并將其投放市場運營（兩者的舉措相同，只有程度有差別）（4）共性之四，兩者預(yù)測風險的方法、技術(shù)，要求工作人員具備的知識和技能結(jié)構(gòu)，專業(yè)術(shù)語相同?？偠灾叩幕顒雍凸δ苁窍噍o相成的，社會保險抵御風險的功能是基本的，商業(yè)保險則起到了輔助的、補充的作用。具體表現(xiàn)為：庇蔭于尚未覆蓋在社會保險網(wǎng)絡(luò)之下的居民。例如農(nóng)民群體正式商業(yè)保

5、險施展本領(lǐng)的空間，也彌補了我國社會保險網(wǎng)絡(luò)的不足。庇蔭于已被社會保險網(wǎng)絡(luò)覆蓋，但仍有余力且愿意購買商業(yè)人身保險的受保人。對社會保險實行再保險。例如社會保險機構(gòu)拿出資金交由商業(yè)保險公司投放運營，切實實現(xiàn)雙方相輔相成，以減輕社會保險機構(gòu)負擔，擴大商業(yè)保險公司活動空間。2、主要差異（詳見本書P308）不同點社會保險商業(yè)保險行為主體政府行為，保險人是國家權(quán)威的社會保險機構(gòu)企業(yè)行為，保險人是保險公司追求目標以國家的社會政策為出發(fā)點和歸宿，以保障全社會的安定，實現(xiàn)長治久安為追求目標以利潤最大化為追求目標實施手段依法執(zhí)行，帶有強制性買賣自由，等價交換，無強制性可靠性最為可靠（因為是政府行為）不可靠（會倒閉）

6、行為準則互助互濟原則等價交換原則第二節(jié)養(yǎng)老保險養(yǎng)老保險是指我國通過立法，使勞動者在因年老而喪失勞動能力時，可以獲得物質(zhì)幫助以保障晚年基本生活需要的保險制度。養(yǎng)老保險體系的三個層次：第一層是統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險，第二層是企業(yè)補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金），第三層是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。一、養(yǎng)老保險的基金籌集1、現(xiàn)收現(xiàn)付制代際轉(zhuǎn)移理論：一代人的社會保障待遇（主要是養(yǎng)老金）可以由同時期正在工作的下一代繳費支付，社會保障可以實現(xiàn)橫向的平衡。2、完全積累制個人收入縱向理論：勞動者享受社會保障待遇所需費用總和可與其投保形成的基金總和保持平衡。3、部分積累制（1）部分積累制就是在現(xiàn)收現(xiàn)付制基礎(chǔ)上建立個人賬戶儲備基

7、金，實現(xiàn)基金的部分積累。（2）我國長久以來實行的是現(xiàn)收現(xiàn)付制。隨著人口老齡化和退休提前，隱性債務(wù)不斷增加，20C90Y我國開始了養(yǎng)老保險改革。內(nèi)容是：改革現(xiàn)收現(xiàn)付制，建立個人賬戶，強化個人（受益人）繳費責任，調(diào)動個人繳費積極性，實現(xiàn)國家、企業(yè)和個人三方負擔責任，“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分基金積累制。（3）這一改革是在西方現(xiàn)收現(xiàn)付制的危機和我國老齡化的社會背景下提出來的。（4）在實際運行中，個人賬戶成為名義賬戶，“統(tǒng)賬結(jié)合”卻是“混賬管理”，盡管改革轉(zhuǎn)軌成本較大，但改革方向沒有變，國務(wù)院（2005）提出做實個人賬戶。復(fù)習延伸：設(shè)立個人賬戶是否是唯一的出路？這種方法有哪些優(yōu)點和缺點？當前個人賬戶建立和完善

8、的情況（現(xiàn)狀）是怎樣的？二、養(yǎng)老保險的給付1、給付條件以退休為前提（1）首先，達到法定退休年齡。（2）其次，滿足基本養(yǎng)老保險條件，達到最低繳費年限要求。2、給付標準（1）以生活費為基礎(chǔ)來計算年金（社會保險發(fā)達國家）統(tǒng)一數(shù)額給付、隨生活費用指數(shù)調(diào)整、基礎(chǔ)年金上附加給付比例。（2）以工資為基礎(chǔ)按一定比例計算年金A、統(tǒng)一報酬比例（工資與年金成正比）B、基本比例+補充比例（超過最低投保1年，加一定比例）C、倒比例法（工資與比例成反比）三、養(yǎng)老金保險管理體制（我國）1、決策層勞動和社會保障部承擔（政策、規(guī)定、規(guī)劃、計劃）2、執(zhí)行層各地區(qū)勞動社會保障行政部門和社會保險經(jīng)辦機構(gòu)（執(zhí)行、實施、落實）3、資金運

9、行管理層縣級以上各勞動社會保障行政部門（收支核撥、預(yù)決算、會計）4、監(jiān)管層勞動和社會保障部基金監(jiān)督司、基金會、審計部門（各階段監(jiān)督檢查）復(fù)習延伸：有人認為應(yīng)建立新的縱橫結(jié)合的養(yǎng)老保險管理體制，請問這里的“縱向”、“橫向”含義各是什么？你是如何認為的？四、我國養(yǎng)老保險制度運行強狂及存在問題1、覆蓋情況（1）自1999年以來，我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險的覆蓋面保持較快的增長態(tài)勢。復(fù)習延伸：2010年末，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險的人數(shù)（職工、離退休人員、農(nóng)民工）增長比例如何？（2）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險改革規(guī)范工作穩(wěn)妥進行，但相對于城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老覆蓋面的增長有下降趨勢。復(fù)習延伸：2010年末，農(nóng)村社會養(yǎng)老參保人數(shù)（農(nóng)

10、民）有多少？與上年相比增（降）了多少？（3）保費征繳、發(fā)放和結(jié)存情況A、我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金的收入保持高增長，且基金累計結(jié)存規(guī)模顯著擴大。復(fù)習延伸：2010年末，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入（征繳收入、財政補貼）和累計結(jié)存情況如何？B、基本養(yǎng)老保險金的發(fā)放在保障廣大退休人員晚年生活中扮演著越來越重要的角色。復(fù)習延伸：2010年末，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險支出與積累結(jié)存比較？3、存在的問題現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度通過多次的改革基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法、建立參保繳費的激勵約束機制，能激發(fā)更多的人參保。但仍存在以下問題:（1）覆蓋面仍然狹窄目前，基本養(yǎng)老保險還未實現(xiàn)覆蓋目標人群，這一方面是企業(yè)不愿意承擔參保繳費的成

11、本，另一個方面是政府沒有承擔基本養(yǎng)老保險改革的轉(zhuǎn)軌成本。（2）財務(wù)的“空賬”問題嚴重在新舊制度轉(zhuǎn)軌中最為突出的矛盾是保持已退休人員的養(yǎng)老待遇不變和建立在職職工個人賬戶積累的資金需求與企業(yè)和個人的實際資金供給之間的矛盾。因此大量個人賬戶“空賬”出現(xiàn)，個人賬戶成為“名義賬戶”，資金未用來積累而繼續(xù)填補退休人員的養(yǎng)老保險現(xiàn)金。這一現(xiàn)象還會繼續(xù)擴大。（3）相關(guān)資本市場建設(shè)滯后當前養(yǎng)老保險制度改革的配套政策依然滯后，特別是對于養(yǎng)老保險基金的多元化投資（方式、主體）還很不健全，目前主要是用來購買國債，這種單一的投資方式將面臨較大的不確定性和保值增值壓力。第三節(jié)醫(yī)療保險基本醫(yī)療保險是由國家立法對公民實施的醫(yī)

12、療保險制度，它通過強制性社會保險原則和方法籌集資金，保證人們平等地獲得適當?shù)尼t(yī)療服務(wù)。目前國際上推行的醫(yī)療保險制度主要是：國家醫(yī)療保險、社會醫(yī)療保險、儲蓄醫(yī)療保險、統(tǒng)賬結(jié)合等模式。基本醫(yī)療保險的特點：1、國家立法強制實施的社會保障制度2、政府稅收和社會保險繳費的方式籌集醫(yī)療保險基金3、絕大多數(shù)國家由政府負責醫(yī)療保險計劃的制定、管理和實施4、政府向全體居民提供統(tǒng)一標準的醫(yī)療保險待遇5、醫(yī)療保險待遇水平只限于基本醫(yī)療需求6、被保險人一般被要求到公立醫(yī)院或國家指定的醫(yī)院就醫(yī)。一、歷史沿革1、醫(yī)療保險制度歷史發(fā)展（1）50Y公費醫(yī)療、勞保醫(yī)療（2）80Y計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌，國外醫(yī)療保險制度引入，醫(yī)

13、療保險改革開始。（3）97年，“三醫(yī)聯(lián)動”改革開始（城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、醫(yī)療衛(wèi)生體制、藥品生產(chǎn)流通體制三項改革）（4）98年，建立以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險為核心的多層次的醫(yī)療保險體系和相應(yīng)的管理機構(gòu)的試點工作。2、基本醫(yī)療保險與公費、勞保醫(yī)療的區(qū)別（詳見本書P317）公費、勞保醫(yī)療基本醫(yī)療保險保險形式單位保險社會保險（統(tǒng)賬結(jié)合）籌資基金由國家、企業(yè)包攬，個人不繳費對醫(yī)患雙方無制約機制國家、企業(yè)和個人三方共同負擔對醫(yī)患雙方有制約機制（控制藥費）保險水平個人不繳費，就能享受到全部醫(yī)療待遇三方共同負擔，滿足基本醫(yī)療需求，超過基本醫(yī)療需求的通過企業(yè)補充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險解決覆蓋面僅限于機關(guān)事業(yè)單位

14、的職工和全民、集體企業(yè)職工城鎮(zhèn)所有單位。有些還包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟組織業(yè)主管理體制公費由衛(wèi)生部管理，勞保由勞動部門管理實行社會化管理和屬地化管理，打破公費、勞保之間，不同所有制單位之間，不同身份職工之間的界限。復(fù)習延伸：2010年末，參加基本醫(yī)療保險的計劃的人數(shù)達到多少？（城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、新農(nóng)合參保人數(shù)）三、醫(yī)療保險的基金籌集醫(yī)療保險基金是國家為保障被保險人患病期間的基本醫(yī)療，由社會醫(yī)療保險機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定，向用人單位和個人收繳，用于保障被保險人基本醫(yī)療的專項資金。1、籌資原則（1）國家、企業(yè)和個人共同負擔基本以前都由國家、企業(yè)包攬，對個人沒有約束機制，造

15、成醫(yī)療服務(wù)浪費嚴重，財政負擔增加?，F(xiàn)在改革后強調(diào)個人意識，對自我保障有約束機制。（2）慎重制定基本醫(yī)療保障水平的基線由于社會保障支出是剛性支出，政策、基線一旦確定就很難再降，因此必須全方位綜合考慮國家、企業(yè)和個人的負擔。（3）科學合理地確定繳費比例以實事求是的精神，從實際出發(fā)，量力而行，認真研究測算，科學確定比例。2、籌資方式（與工資掛鉤）（1）醫(yī)療保險繳費率計算：（2）統(tǒng)賬結(jié)合模式屬于部分積累制（混合制）三、醫(yī)療保險的給付1、個人賬戶（1）職工個人繳納的費用全部劃入個人賬戶。（2）用人單位繳納費用的30%劃入個人賬戶。2、統(tǒng)籌基金（1）統(tǒng)籌基金的確定有起付標準和最高支付限額，分別為當年平均工

16、資的10%左右和4倍。（2）起付線以下由個人賬戶負擔。起付線以上，最高支付限額以下按“分段計算、累加支付”原則由個人賬戶與統(tǒng)籌基金共同分擔。四、我國醫(yī)療保險制度的運行情況及存在問題1、覆蓋情況（1）在過去6年里，我國基本醫(yī)療保險覆蓋人數(shù)有突飛猛進的增長。（2）覆蓋面基本集中在城市，且構(gòu)成人員為在職職工和退休人員，而農(nóng)村與城市弱勢人群的醫(yī)療保障問題仍十分嚴峻。2、保費征繳、發(fā)放和結(jié)存情況（1）10年的發(fā)展使基本醫(yī)療保險賬戶抵御風險能力不斷加強，收入和結(jié)存量上升幅度都較快。（2）比較基金的支出和結(jié)存量，發(fā)現(xiàn)結(jié)存積累很高。表明有大量的資金沉淀，這意味著資金的浪費。（與“以收定支，略有結(jié)余”相悖）3、

17、醫(yī)療保障方式的變化（1）目前，基本醫(yī)療保障程度十分有限，居民看病還是自掏腰包，個人醫(yī)療負擔較重。（2）我國的醫(yī)療保險行業(yè)是一個兼具公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)以及信息嚴重不對稱的行業(yè)，需要政府從公共利益出發(fā)，糾正市場失靈，維護社會公平。（3）城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險“低水平”保障層次還是很低；“廣覆蓋”也無法對城鎮(zhèn)失業(yè)人口、外來農(nóng)民工應(yīng)保盡保。4、存在的問題（1）個人承擔費用的比例過高（看病個人承擔40%、50%）（2）農(nóng)民醫(yī)療保障供給不夠（資金、基礎(chǔ)設(shè)施、衛(wèi)生人才、衛(wèi)生工作薄弱、新農(nóng)合低水平保障等造成醫(yī)療保障供給不足）（3）制度不健全、不完善，沒有相關(guān)法律保障（借鑒國外，結(jié)合國情，制定法律）第四節(jié)工傷保險

18、（職業(yè)傷害保險）工傷保險是以勞動者在勞動過程中發(fā)生的各種意外事故或職業(yè)傷害為保障風險，由國家或社會給予因工傷、接觸職業(yè)性有毒有害物質(zhì)等而致殘、致死者及其家屬提供物質(zhì)幫助的一種社會保險。1951年勞動保險條例2004年工傷保險條例一、工傷保險的原則1、無過失或絕對責任原則：是指在各種傷害事故中只要不是受害人自己故意行為所致，受害人就應(yīng)得到賠償。（這與一般民事?lián)p害賠償原則是有區(qū)別的）2、立法強制工傷事故數(shù)量、程度、危害程度大，國家必須立法并運用強有力的行政手段來確保立法貫徹執(zhí)行。3、損害賠償由于工傷往往造成受害者巨大的損失（生命），因此工傷保險應(yīng)堅持損害賠償原則制定給付標準。工傷保險不僅要考慮傷害

19、程度、傷害性質(zhì)、職業(yè)康復(fù)與激勵等多項因素，還要考受害者傷前收入水平、家庭負擔等。其待遇總體水平一般最高。二、工傷認定1、認定范圍（詳見本書P325）（1）第一，交通事故造成的工傷。（2）第二，“因公”所受到的傷害和職業(yè)病。（3）第三，以下三種情形視為工傷：工時死亡或突發(fā)疾病、救災(zāi)受傷、退伍工作舊傷復(fù)發(fā)（4）第四，排除在工傷外的情況（犯罪、違法受傷、酗酒死亡、自殺自殘等）2、鑒定機構(gòu)勞動保障部行政部門、勞動能力鑒定委員會3、認定時效（略）三、工傷待遇（詳見本書P326）1、工傷醫(yī)療待遇2、工傷津貼待遇3、傷殘待遇（1）傷殘撫恤金（2）一次性傷殘補助金（3）一次性就業(yè)補助金（4）在職傷殘補助金（5

20、）易地安家補助費4、職業(yè)康復(fù)待遇（1）護理費（2）輔助器具費5、因工死亡待遇（1）喪葬補助金（2）工亡補助金（3）供養(yǎng)親屬撫恤金四、我國工傷保險制度運行情況及存在問題1、覆蓋情況1996年試行辦法頒布以來，工傷保險參保人數(shù)持續(xù)上升。越來越多的工傷及工亡職業(yè)家屬領(lǐng)取工傷保險金得到保障。2、保費的征繳和發(fā)放（1）我國工傷保險還處于初級階段，各地實行工傷保險制度更側(cè)重工傷賠償、醫(yī)療和康復(fù)費用的支付，導(dǎo)致工傷保險成為單純消極的醫(yī)療照顧與生活保障。（2）費率機制不完善，缺乏有效的預(yù)防工作機制，工傷保險基金結(jié)存過高現(xiàn)象十分普遍。3、存在的問題（1）與其他保險制度一樣，工傷保險覆蓋面仍較窄，基本為國有、集體

21、企業(yè)。而中小企業(yè)覆蓋不夠。（2）工傷保險結(jié)存過多，管理混亂，不能體現(xiàn)“統(tǒng)籌基金、共擔風險”的原則。（3）相關(guān)配套政策不健全，勞動保障部門和法院尋找權(quán)威、公正的證據(jù)較難。第五節(jié)失業(yè)保險失業(yè)保險是指被保險人受到本人所不能控制的社會或經(jīng)濟因素的影響，由此造成失業(yè)時，由社會保險機構(gòu)根據(jù)事先約定，給付被保險人保險金，以維持其最基本的生活水平的保險。失業(yè)保險最根本的目的在于為風險規(guī)避型失業(yè)工人提供收入保險。（失業(yè)收入消費政府提供失業(yè)保險金“平滑”過渡到再就業(yè)）一、歷史沿革1、1986年國務(wù)院國營企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定標志我國失業(yè)保險制度初步確立2、1993年國務(wù)院國有企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定擴大了適用范圍3

22、、1999年國務(wù)院失業(yè)保險條例我國失業(yè)保險發(fā)展史上具有標志性意義的重大事件從制度象征到有效制度的轉(zhuǎn)變二、失業(yè)保險的基金籌集1、籌資渠道（1）城鎮(zhèn)企事業(yè)單位及職工繳納的失業(yè)保險費（2）失業(yè)保險基金利息（3）財政補貼（4）依法納入失業(yè)保險基金的其他資金（如滯納金、個人捐贈）2、籌資方式（1）繳費率方面：企事業(yè)單位（工資總額2%）職工（工資1%）農(nóng)民工不交（2）繳費基方面：企業(yè)繳費基數(shù)可參照養(yǎng)老保險繳費基數(shù)，并與企業(yè)的工資水平掛鉤。三、失業(yè)保險的給付1、領(lǐng)取資格：參保且繳費滿一年，非因本人意愿中斷就業(yè)，已辦理失業(yè)登記并有求職要求2、給付原則（1）首先，給付標準低于失業(yè)者在職工資水平，且在規(guī)定時間之內(nèi)

23、。（2）其次，確保失業(yè)者及其家屬基本生活需求。（3）第三，在發(fā)揮社會保險功能的同時，維護權(quán)利義務(wù)對等原則。（給付與工齡、繳費年限有關(guān)）3、待遇和給付期限（1）待遇：包括醫(yī)療救助金、喪葬補助金、撫恤金、職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹補貼等。（2）給付期限（詳見本書P332）四、我國失業(yè)保險制度的運行情況及存在問題1、覆蓋面自1999年失業(yè)保險條例頒布后，參保人數(shù)大體穩(wěn)步增長，但與同期失業(yè)人數(shù)上漲相比，其覆蓋率有下降趨勢。根據(jù)顧盺的論文，近六成的城市失業(yè)人口失業(yè)后短期生計得不到失業(yè)保險金的保障。2、保費的征繳和發(fā)放（1）從近幾年數(shù)據(jù)來看，人均領(lǐng)取失業(yè)保險金額相對值有較大提升，但絕對數(shù)還是處于較低水平。（2）失

24、業(yè)保險基金收入逐年增加，支出水平則在一定范圍內(nèi)浮動。3、存在的問題（1）失業(yè)保險的覆蓋面的工作未能適用城市從業(yè)人員數(shù)量增長的形式。失業(yè)保險覆蓋面窄是一個全球性的問題。失業(yè)保險對短期就業(yè)、靈活就業(yè)、非全職人士就業(yè)的覆蓋將是今后全球性改革的方向。（2）失業(yè)保險基金對下崗向失業(yè)并軌的承受能力還不足。此外，體制的管理漏洞，區(qū)域性的不平等，配套措施的不足，管理部門的低協(xié)調(diào)性都給失業(yè)保險持續(xù)發(fā)展帶來壓力。第六節(jié)住房公積金制度住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資機構(gòu)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融

25、通資金。一、歷史沿革1、文件規(guī)定（1）1991年上海建立（2）1999年國務(wù)院住房公積金管理條例，標志著我國住房公積金管理步入規(guī)范化、法制化。（3）2002年國務(wù)院修改條例，進一步完善（4）2005年國家建設(shè)部、財政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見2、主要階段：19911998支持住房建設(shè)階段19992002支持住房需求階段2002制度完善階段住房公積金在籌集住房資金，提高職工個人購房、建房能力，使房屋福利分配制向房屋貨幣化分配轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了重要作用。二、住房公積金的資金籌集及給付1、籌集渠道和特征（1）住房公積金的資金來源：A、一是由職工所在單位繳存兩者一并存到住房

26、B、二是個人繳存公積金個人賬戶內(nèi)C、住房公積金除特殊情況外不得中斷繳存，這體現(xiàn)住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強制性。（2）住房公積金的特征：A、積累性（工資的一部分存入在專戶內(nèi)專戶管理）B、專用性（專款專用，只能用于購、建、大修自住住房或交房租）2、籌資方式（1）繳費率：繳存比例職工上一年月平均工資的5%（2）繳費基數(shù)：月繳存基數(shù)=職工上一年月平均工資（3）繳費方式：職工個人繳存由單位代扣代繳。單位繳存必須在發(fā)放職工工資5日內(nèi)匯繳到職工個人的住房公積金專戶。3、住房公積金的給付（用于購、建、大修自住住房+提前領(lǐng)取的5種特殊情況，詳見P336）三、我國住房公積金制度的運行情況及存在問題復(fù)習延伸：2010年末，住房公積金繳存職工人數(shù)、繳存總額、余額，同比增長率如何？1、覆蓋面窄（1）住房公積金是一種社會保障制度，具有普遍保障的特點