12年至14年度歸檔審計(jì)報(bào)告明細(xì)2012

1、森源家具SenyuanFurniture審計(jì)部groupauditingdepartment審計(jì)報(bào)告森源審?fù)ㄗ帧?012】第 1006 號(hào)市雅源空間配飾：根據(jù)一、審計(jì)概況1、審計(jì)項(xiàng)目：2、審計(jì)目的：3、審計(jì)范圍：臨時(shí)指示，審計(jì)部對(duì)貴部采購(gòu)審計(jì)做了專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將本次審計(jì)情況如下：采購(gòu)審計(jì)規(guī)范采購(gòu)管理工作2012 年 1-9 月份采購(gòu)資料4、審計(jì)類型：日常審計(jì)專項(xiàng)審計(jì)突擊審計(jì)其他方式：5、審計(jì)：、6、審計(jì)時(shí)間：2012 年 10 月 26 日 10 時(shí)至 2012 年 10 月 30 日 14 時(shí)二、公司管理層的責(zé)任建立和健全與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各項(xiàng)控制制度，認(rèn)真執(zhí)行各方針政策，認(rèn)真審計(jì)要求，合理、合法、

2、準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)范編報(bào)各類經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)是公司各管理層的責(zé)任。，保證被審計(jì)資料的真實(shí)性、完整性三、審計(jì)部的責(zé)任按照中國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則、 審計(jì)意見是審計(jì)部的責(zé)任。四、審計(jì)結(jié)論審計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，并在審計(jì)的基礎(chǔ)上相關(guān)的通過采用審閱、詢問等方法完成了本次審計(jì)工作,現(xiàn)將本次檢查發(fā)現(xiàn)的主要情況如下：1、采購(gòu)詢價(jià)、供應(yīng)商報(bào)價(jià)過程大部分都是通過，無正式溝通文件。目前采購(gòu)部與供應(yīng)商溝通，詢價(jià)、報(bào)價(jià)過程大部分都是通過，無正式的溝通文件。2、相應(yīng)合同無乙方公司信息、作為甲方，在合同的其他條件成立后生效?！贝砗炞只蚝炞秩耸欠駷橐曳酱砦粗?。內(nèi)容上，清楚規(guī)定：“本合同條款在雙方簽字、蓋章及合同正文規(guī)定實(shí)際檢查中發(fā)

3、現(xiàn)：（1）公司與市思博益科技（乙方）簽訂合同時(shí)，甲乙雙方的代表均未在合同上簽字，只加蓋雙方公章；（2）公司與市實(shí)業(yè)發(fā)展（乙方）簽市國(guó)仕視野代表未知；（4）訂合同時(shí)，甲乙雙方的代表均未在合同上簽字，只加蓋雙方公章；（3）公司與品牌策劃乙方）簽訂合同時(shí)，乙方委托人簽名處簽字人是否為乙方一份采購(gòu)合同中（合同金額 93,170.00 元）無任何供應(yīng)商（乙方）信息，如無供應(yīng)商公司名稱、公章、代表簽字等?！静少?gòu)部回復(fù)：此合同為業(yè)主方指定供應(yīng)商戶無公司，無法蓋章及提供?！?、無合同供應(yīng)商主體資料（、稅務(wù)登記證等資料）。隨機(jī)檢查供應(yīng)商相應(yīng)主體資格資料，發(fā)現(xiàn)大部分供應(yīng)商都無其主體資格資料。如下示：4、合同中付款

4、方式約定為發(fā)貨前付全款，無法保障權(quán)益。檢查中發(fā)現(xiàn)，公司 2012 年 4 月 21 日與市歐雅油畫簽訂的金額為 5,824.00 元的購(gòu)銷協(xié)議中，規(guī)定付款方式為 30%定金，70%余款出貨前付清；公司 2012 年 8 月 16 日與市東倉(cāng)空間設(shè)付清。計(jì)簽訂的金額為 1,560.00 元的雕塑打樣采購(gòu)協(xié)議中，規(guī)定貨款為出貨前5、部分采購(gòu)的飾品，未發(fā)現(xiàn)有供應(yīng)商的報(bào)價(jià)。檢查中發(fā)現(xiàn)，2012 年 3 月 20 日購(gòu)入的一幅東莞酒店項(xiàng)目的藝術(shù)掛件（單價(jià) 711.00 元），未發(fā)現(xiàn)有供應(yīng)商楓之閣的報(bào)價(jià)單；2012 年 3 月 20 日購(gòu)入的一幅東莞元），未發(fā)現(xiàn)有供應(yīng)商古今軒的報(bào)價(jià)單。酒店項(xiàng)目的藝術(shù)擺件（

5、單價(jià) 350.00【采購(gòu)部回復(fù)：有的一件報(bào)價(jià)的就直接在6、未選擇報(bào)價(jià)較低的供應(yīng)商。上溝通，并未在案?！繖z查中發(fā)現(xiàn)，（1）重慶市思博益科技飾品項(xiàng)目中，有 13 件/幅擺件（雕塑）選擇了價(jià)格較高的供應(yīng)商，未選擇價(jià)格較低的供應(yīng)商壁虎，此 13 件/幅飾品思博益比壁虎共計(jì)高33,450.00 元；詳細(xì)信息如下示：序號(hào)供應(yīng)商名稱合同標(biāo)號(hào)是否完備備注1市歐雅油畫NYD20120904A02否只有企業(yè)法人，無稅務(wù)登記證2市國(guó)仕視野品牌策劃有限公司無否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證3市實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司無否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證4市思博益科技無否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證5裝飾NYD20120829A01否無企業(yè)法人、稅務(wù)

6、登記證6市畫框工藝有限公司無否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證7重慶當(dāng)代美術(shù)發(fā)展有限公司NYD20120714A01否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證8市恒典禮品制品有限公司無否無企業(yè)法人、稅務(wù)登記證【采購(gòu)部回復(fù)：此項(xiàng)目思博益提供的是 17%的而選擇工藝較好的廠家。】，而壁虎是 3%，因此項(xiàng)目要求很高，（2）鄭州天鵝城導(dǎo)向標(biāo)識(shí)項(xiàng)目中，有 43 件/套標(biāo)識(shí)選擇了價(jià)格較高的供應(yīng)商裝飾有限公公司，此 43 件/套標(biāo)司，未選擇價(jià)格較低的供應(yīng)商市凱泰標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)或市佳藝達(dá)識(shí)比凱泰共計(jì)高 45,990.00 元，藝達(dá)共計(jì)高 85,879.00 元。詳細(xì)信息如下示：序號(hào)名稱尺寸（L*H*W)數(shù)量單位報(bào)價(jià)金額(a)凱泰報(bào)價(jià)凱泰金額(

7、b)差異金額(a-b)佳藝達(dá)報(bào)價(jià)佳藝達(dá)金額c差異金額(a-c)1玻璃防撞標(biāo)志90H50米60.003,000.0015.00750.002,250.0015.00750.002,250.002酒店設(shè)施300*10001件2,200.002,200.001,650.001,650.00550.001,850.001,850.00350.003包廂牌120*3656件1,350.008,100.00/0.00185.001,110.006,990.004衛(wèi)生間側(cè)掛牌300*1852件810.001,620.00155.00310.001,310.00155.00310.001,310.005女衛(wèi)生

8、間300*852件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.006男衛(wèi)生間2件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.007殘衛(wèi)生間1件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.008商務(wù)中心215*1651件1,100.001,100.00210.00210.00890.00230.00230.00870.009商務(wù)中心會(huì)議室260*551件310.00310.00177.00177.00133.00210.00210.00100.0

9、0序號(hào)名稱規(guī)格/mm單位數(shù)量思博益單價(jià)思博益金額(a)壁虎單價(jià)壁虎金額(b)差額(a-b)1LB-203Artifact 雕塑400mm W x 550mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.002LB-204Artifact 雕塑300mm W x 650mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.003LB-206Artifact 雕塑840mm W x 250mm D x 750mm H件26,100.0012,200.004,500.009,000.003,200.004BS-201Artifa

10、ct 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件15,600.005,600.002,300.002,300.003,300.005FR-200、 FR-201Artifact 雕塑800mm W x 300mm D x 600mm H件26,200.0012,400.004,200.008,400.004,000.006FR-202、 FR-203Artifact 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件25,600.0011,200.002,300.004,600.006,600.007VP-200Artifact 雕塑550mm W x 200mm

11、D x 650mm H件18,800.008,800.004,000.004,000.004,800.008PF-201Artifact 雕塑300mm W x 300mm D x 800mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.009PF-203Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.0010PF-204Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800

12、.00800.0011L5FS-200Artwork 藝術(shù)品500mm W x 180mm D x 950mm H件23,200.006,400.001,800.003,600.002,800.0012ST-200Artifact 雕塑400 x500H件27650.0017,550.00600.0016,200.001,350.0013PS-101實(shí)物裝置800 x900H幅22,500.005,000.001,500.003,000.002,000.00【采購(gòu)部回復(fù)：為免費(fèi)設(shè)計(jì)方案，配合工作及包含差旅費(fèi)?！?、部分報(bào)價(jià)單不規(guī)范，未顯示供應(yīng)商的信息（公司名稱、公司地址、等）。檢查中發(fā)現(xiàn)，東莞

13、酒店項(xiàng)目中，供應(yīng)商楓之閣的報(bào)價(jià)單中未顯示楓之閣的公司信息，如名稱、地址、等信息，只是將該Excel 命名為楓之閣報(bào)價(jià)單；重慶新世紀(jì)油輪項(xiàng)目中，供應(yīng)商歐雅序號(hào)名稱尺寸（L*H*W)數(shù)量單位報(bào)價(jià)金額(a)凱泰報(bào)價(jià)凱泰金額(b)差異金額(a-b)佳藝達(dá)報(bào)價(jià)佳藝達(dá)金額c差異金額(a-c)10精品屋46H/41H1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0011禮品屋1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0012接待320*85*602件580.001,160.00365.00730.00430.00

14、465.00930.00230.0013禮賓1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0014大堂副理1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0015中餐廳包房120*3656件1,350.008,100.00/0.00375.002,250.005,850.0016全日餐廳標(biāo)識(shí)500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0017全日餐廳包房50H1件480.00480.0073.0073.00407.0

15、083.0083.00397.0018咖啡廳500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0019方向?qū)б暸?00*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0020女衛(wèi)生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0021男衛(wèi)生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0022衛(wèi)生間側(cè)掛牌300*1851件81

16、0.00810.00155.00155.00655.00155.00155.00655.0023中餐廳包房120*36516件1,350.0021,600.00/0.00400.006,400.0015,200.0024方向?qū)б暸?00*7101件950.00950.00135.00135.00815.00155.00155.00795.0025衛(wèi)生間側(cè)掛牌300*1851件1,100.001,100.00155.00155.00945.00155.00155.00945.0026女衛(wèi)生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385

17、.0027男衛(wèi)生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0028接待320*85*601件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0029會(huì)議室600*9004套2,600.0010,400.00/0.00240.00960.009,440.0030多功能廳600*9002套2,600.005,200.00/0.00240.00480.004,720.0031宴會(huì)廳83+71H2件1,100.002,200.00330.00660.001,540.00330.00660.0

18、01,540.0032茶室46+41H2件580.001,160.00330.00660.00500.00330.00660.00500.0033見廳46+41H1件410.00410.00330.00330.0080.00330.00330.0080.0034方向?qū)б暸?00*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0035女衛(wèi)生間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0036男洗手間300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0037衛(wèi)生間側(cè)掛牌300*1851件520.00520.00155.00155.00365.00155.00155.00365.0038新娘房46+41H1件610.00610.00330.00330.00280.00330.00330.00280.0039房號(hào)指示牌400*11015件560.008,400.00155.002,325.006,075.00155.002,325.006,075.0040客梯樓層號(hào)130*1572件130.009,360.0090.006,480.002,880.0090.006,480.00