關(guān)聯(lián)交易辦法

1、第十二節(jié)關(guān)聯(lián)交易辦法第一章 總 則第一條為進一步加強我公司關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分 工，維護公司股東和債權(quán)人的合法利益，特別是中小投資者的合法利 益，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公開、公平、公 正的原則，根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)范性文件、國家財政部頒布的企業(yè) 會計準則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露、山東魯碧建材有限公司一 屆四次董事會關(guān)于規(guī)范與實質(zhì)控制公司關(guān)聯(lián)交易的決議及 公司 章程的規(guī)定，特制訂本辦法。第二條 山東魯碧建材有限公司（以下簡稱公司）與實質(zhì)控制公 司青島魯碧水泥制造有限公司、連云港魯碧水泥制造有限公司、山東 萊鋼萬和冶金輔料有限公司、山東萊鋼萬和冶金礦山有限公司、山東

2、萊鋼白云石礦山有限公司之間的產(chǎn)品（石灰、石灰石、水泥、熟料、 白云石等）銷售和勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易事項的價格按照以下原則進行確定:（一）市場原則；（二）成本加成原則；（三）行業(yè)平均利潤原則；（四）公司整體利益最大化原則；（五）綜合平衡、特殊事項特殊處理的原則。第三條 公司與實質(zhì)控制公司之間有關(guān)事項按照以下辦法進行處理:（一）管理費用的分攤。鑒于我公司與實質(zhì)控制的的山東萊鋼萬 和冶金輔料有限公司、山東萊鋼萬和冶金礦山有限公司管理機構(gòu)復(fù)合 設(shè)置，人員在一起辦公或兼職；為明確雙方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，按照 我公司與山東萊鋼萬和冶金輔料有限公司、山東萊鋼萬和冶金礦山有 限公司主營業(yè)務(wù)收入的比例，將管理機構(gòu)及人

3、員直接劃分清楚，人員 工資和相關(guān)費用由公司和山東萊鋼萬和冶金輔料有限公司、山東萊鋼 萬和冶金礦山有限公司分別承擔(dān)。（二）公司實質(zhì)控制公司原則上不得占用公司的資金。鑒于青島魯碧水泥制造有限公司、連云港魯碧水泥制造有限公 司已無償或低償占用公司資金的現(xiàn)實，要補簽償債協(xié)議，并參照集團 公司與我公司簽訂的長期戰(zhàn)略合作協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，按照銀行同期貸 款利率上浮10%支付資金占用費。（三）公司派到實質(zhì)控制的青島魯碧水泥制造有限公司、連云港 魯碧水泥制造有限公司、山東萊鋼萬和冶金輔料有限公司、山東萊鋼 萬和冶金礦山有限公司、山東萊鋼白云石礦山有限公司的人員（并報 人力資源部備案）的薪酬今后由青島魯碧水泥制造

4、有限公司、連云港 魯碧水泥制造有限公司、山東萊鋼萬和冶金輔料有限公司、山東萊鋼 萬和冶金礦山有限公司、山東萊鋼白云石礦山有限公司直接在其費用 中列支，不在公司提取。第四條 公司關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生 的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括但不限于下列事項:（一）購買或銷售商品；（二）購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)；（三）提供或接受勞務(wù)；（四）代理；（五）租賃；（六）提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑唬ㄆ撸?dān)保；（八）管理方面的合同；（九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；（十）許可協(xié)議；（十一）贈與；（十二）債務(wù)重組；（十三）非貨幣性交易；（十四）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；第五條 公司關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人

5、、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。（一）公司的關(guān)聯(lián)法人是指：1、直接或間接地控制公司，以及與公司同受某一企業(yè)控制的法 人（包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公 司、合資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)）；2、關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的企業(yè)。（二）公司關(guān)聯(lián)自然人是指：1、持有公司5%以上股份的個人股東；2、公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員;3、本條（二）中1、2項所述人士的親屬，包括：（1）父 母；（2）配偶；（3）兄弟姐妹；（4）年滿18周歲的子女；（5） 配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。（三）公司的潛在關(guān)聯(lián)人是指：因與公司關(guān)聯(lián)法人簽署協(xié)議或做出安排，在協(xié)議生效后，符合前 述本

6、條（一）、（二）所規(guī)定的。第六條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）符合誠實信用的原則；（二）關(guān)聯(lián)方如享有股東大會表決權(quán)，除特殊情況外，應(yīng)當(dāng)回避 表決；（三）與關(guān)聯(lián)方有任何利害關(guān)系的董事，在董事會就該事項進行 表決時應(yīng)當(dāng)回避；確實無法回避的，應(yīng)征得有權(quán)部門同意，并在公 告中作特別申明；（四）公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標準判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司 有利，必要 時應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)評估師或獨立財務(wù)顧問。第二章關(guān)聯(lián)交易價格的確定和管理第七條 關(guān)聯(lián)交易價格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所 涉及之商品或勞務(wù)的交易價格。第八條定價方法國家有定價的按國家定價執(zhí)行，國家沒有定價的按市場價格執(zhí)行； 沒有市場價

7、格參照，按照成本加成定價；既沒有市場價格，也不適合 成本加成定價的，按照協(xié)議價定價。1、國家定價包括國家價格標準和行業(yè)價格標準，如子弟學(xué)校學(xué) 費、職工培訓(xùn)學(xué)費等執(zhí)行國家價格，發(fā)電并網(wǎng)、電力供應(yīng)等執(zhí)行行業(yè) 價格。2、市場價格：以市場價（萊鋼內(nèi)部交易產(chǎn)品按照萊鋼內(nèi)部價格及 考核辦法執(zhí)行）為基準確定商品或勞務(wù)的價格和費率。3、招標中標價格：對于部分設(shè)備制作、維修勞務(wù)，供大于求的原 材料采用招標中標價格。4、成本加成價格：當(dāng)交易的商品或勞務(wù)沒有確切的市場價時，在 交易的商品或勞務(wù)的成本基礎(chǔ)上加合理利潤（一般為成本的6%-10%） 以確定交易價格和費率。5、協(xié)議價格：當(dāng)交易的商品或勞務(wù)在沒有確切的市場價

8、格，也不 適合采用成本加成定價時，經(jīng)交易雙方協(xié)商確定交易價格，關(guān)聯(lián)雙方 協(xié)議價格不高于或不低于向其他第三方提供同類產(chǎn)品的價格。6、定額價格：部分勞務(wù)價格（如關(guān)聯(lián)方提供綜合后勤服務(wù)）通過 雙方共同測定勞務(wù)費用定額，執(zhí)行定額價格。交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，并在相關(guān) 的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。第九條 關(guān)聯(lián)交易價格的管理（一）交易雙方應(yīng)依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價格和實際交易數(shù) 量計算交易價款，逐月結(jié)算，每季度清算，按關(guān)聯(lián)交易協(xié)議當(dāng)中約定 的支付方式和支付時間支付。（二）在每一季度結(jié)束后進行清算時，如出現(xiàn)按照關(guān)聯(lián)交易協(xié) 議當(dāng)中的約定需要交易雙方協(xié)商確定前一季度清算價格的情況，則 依

9、照如下程序辦理：1、如按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議約定的定價原則計算的清算價格與該協(xié) 議中約定的 基準價格相比變動超過5%但不超過20%時，由 財務(wù)部門報公司總經(jīng)理辦公會 審批，按照公司總經(jīng)理辦公會確定的 清算價格進行清算。2、如按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議約定的定價原則計算的清算價格與該協(xié) 議中約定的基準價格相比變動超過20%,由公司報董事會審批，按 照董事會確定的清算價格進行清算。（三）每一新年度的第一個月內(nèi)，公司財務(wù)部門應(yīng)將新年度各項 關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行的基準價格報董事會備案。（四）公司財務(wù)部門應(yīng)對公司關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)品市場價格及成本變 動情況進行跟蹤，并將變動情況報董事會備案。（五）公司其他不可避免之臨時關(guān)聯(lián)交易的定價

10、原則和價格在確 定之前，應(yīng)將有關(guān)定價依據(jù)報董事會審核。第三章 關(guān)聯(lián)交易的批準第十條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額低于人民幣300 萬元，且低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.5%的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，以及 公司與關(guān)聯(lián)方就同一標的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù)12個月內(nèi)達 成的關(guān)聯(lián)交易累計金額低于人民幣300萬元，且低于公司最近經(jīng)審 計凈資產(chǎn)值的0.5%的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，由法定代表人或其授權(quán)代表簽 署并加蓋公章后生效。第十一條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額在人民幣300 萬元- 3000萬元 或占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5-5%之間的 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方

11、在連續(xù)12個月內(nèi)達成的關(guān)聯(lián)交易累計金額在人民幣300萬元- 3000 萬元或占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5-5%之間的關(guān)聯(lián)交易協(xié) 議，由總經(jīng)理向董事會提交議案，經(jīng)董事會批準后生效。第十二條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額在人民幣3000 萬元以上或占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%以上的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議， 以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標 的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù)12個 月內(nèi)達成的關(guān)聯(lián)交易累計金額在人民幣3000萬元以上或占公司最近 經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%以上的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，由董事會向股東大會提 交預(yù)案，經(jīng)股東大會批準后生效。第十三條 公司關(guān)聯(lián)方與公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采 取必要的回避措施：

12、（一）任何個人只能代表一方簽署協(xié)議；（二）關(guān)聯(lián)方不得以任何方式干預(yù)公司的決定；（三）公司董事會就關(guān)聯(lián)交易表決時，有利害關(guān)系的當(dāng)事人屬下 列情形的，不得參與表決：1、與董事個人利益有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易；2、董事個人在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職或擁有關(guān)聯(lián)企業(yè)的控股權(quán)或控制權(quán) 的，該等企業(yè)與公司的關(guān)聯(lián)交易；3、按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避的；（四）公司股東大會就關(guān)聯(lián)交易進行表決時，關(guān)聯(lián)股東不得參加 表決。關(guān)聯(lián)股東有特殊情況無法回避時，在征得有權(quán)部門同意后，可 以參加表決。公司應(yīng)當(dāng)在股東大會決議中對此做出詳細說明，同時對 非關(guān)聯(lián)方的股東投票情況進行專門統(tǒng)計，并在決議公告中披露。第十四條 關(guān)聯(lián)董事的回避和表決程序為

13、：（一）董事會審議的某一事項與某董事有關(guān)聯(lián)關(guān)系，該關(guān)聯(lián)董事 應(yīng)當(dāng)在董事會會議召開之前向公司董事會披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）董事會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，會議主持人宣布有關(guān)聯(lián)關(guān) 系的董事，并解釋和說明董事與關(guān)聯(lián)交易事項的關(guān)聯(lián)關(guān)系；會議主持 人宣布關(guān)聯(lián)董事回避由非關(guān)聯(lián)董事對關(guān)聯(lián)交易事項進行審議表決。第十五條 關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序為：（一）股東大會審議的某一事項與某股東有關(guān)聯(lián)關(guān)系，該關(guān)聯(lián)股 東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開之前向公司董事會披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，大會主持人宣布有關(guān)聯(lián) 關(guān)系的股東，并解釋和說明關(guān)聯(lián)股東與關(guān)聯(lián)交易事項的關(guān)聯(lián)關(guān)系；大 會主持人宣布關(guān)聯(lián)股東回避由非關(guān)聯(lián)股東對關(guān)聯(lián)

14、交易事項進行審議 表決；（三）關(guān)聯(lián)事項形成決議須由出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東有表決 權(quán)的股份數(shù)的半數(shù)以上通過；（四）關(guān)聯(lián)股東未就關(guān)聯(lián)事項按上述程序進行關(guān)聯(lián)信息披露或回 避，股東大會有權(quán)撤銷有關(guān)該關(guān)聯(lián)事項的一切決議。第四章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第十六條 公司無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在報表附注 中披露與母公司和子公司有關(guān)的下列信息：（一）母公司和子公司的名稱母公司不是該企業(yè)最終控制方的，還應(yīng)當(dāng)披露最終控制方名稱。（二）母公司和子公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊地、注冊資本（或 實收資本、股本）及其變化。（三）母公司對該企業(yè)或者該企業(yè)對子公司的持股比例和表 決權(quán)比例。第十七條 公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披 露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包 括：（一）交易的金額（二）未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得 擔(dān)保的信息。（三）未結(jié)算應(yīng)收項目的壞帳準備金額。（四）定價政策第十八條 關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披 露。類型相似的關(guān)聯(lián)方交易，在不影響財務(wù)報表