2022年某銀行內(nèi)部管理制度范本

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年某銀行內(nèi)部管理制度范本銀行是高風(fēng)險行業(yè)，注定在發(fā)展的同時，必須將內(nèi)控風(fēng)險_的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全流程，一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓內(nèi)控管理，兩手都要硬，兩手相促進，以業(yè)務(wù)發(fā)展贏得內(nèi)控管理的時間和空間，以內(nèi)控管理校正業(yè)務(wù)發(fā)展的航程和方向。一、銀行內(nèi)部控制的概述商業(yè)銀行內(nèi)部控制定義：為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，在經(jīng)營活動中，內(nèi)部控制是整個銀行經(jīng)營的基石，因此，銀行要想發(fā)展，必須從銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險防范開始做起。二、銀行會計內(nèi)部控制中存在的問題目前

2、，國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控能力與國外商業(yè)銀行相比，受內(nèi)部控制環(huán)境、管理體制、運營機制等方面的制約，控制分散，部分管理層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀，內(nèi)控制度有待進一步完善。(一)內(nèi)控_體系有待進一步完善內(nèi)控工作涵蓋了所有的機構(gòu)、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動，涵蓋了決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點。因此內(nèi)控工作絕非那一個部門的事，從董事會、監(jiān)事會、高管層，到各業(yè)務(wù)條線、部門與分支機構(gòu)，直至每一名銀行職員，都有自己的內(nèi)控責(zé)任。內(nèi)控工作的特點決定只要當(dāng)其融入到各業(yè)務(wù)條線、融入到各項經(jīng)營管理活動之中才具有蓬勃的生命力，但目前在各級業(yè)務(wù)主管部門沒有明確的內(nèi)

3、控管理團隊或內(nèi)控合規(guī)崗位，沒有清晰的崗位職責(zé)定位和相對獨立的績效考核方法，不利于整合全行內(nèi)控資源，一定程度上造成了內(nèi)控合規(guī)部門單打獨斗的局面。(二)對內(nèi)部控制重視程度、思想認識有待提高對內(nèi)部控制的認識和理解不夠充分，尤其是基層網(wǎng)點管理人員在指導(dǎo)思想上，重業(yè)務(wù)增長和規(guī)模擴張，輕合規(guī)建設(shè)和內(nèi)控管理。銀行風(fēng)險包括銀行治理、授權(quán)審批以及崗位設(shè)置、固定資產(chǎn)、采購招投標、財務(wù)稅務(wù)、核算結(jié)算出納、清算監(jiān)督、人員道德風(fēng)險等各方面。這些風(fēng)險無時不在，稍有疏忽，就會釀成不可挽回的資金風(fēng)險損失。由于思想認識的不足，導(dǎo)致管理層對內(nèi)部控制不重視，對一些風(fēng)險苗頭或不符合內(nèi)控要求的行為視而不見，是造成內(nèi)部控制各種問題的根本

4、原因。(三)內(nèi)部控制制度僵化落后，不利于實踐目前，大多數(shù)商業(yè)銀行制定了相當(dāng)多的會計內(nèi)控制度，基本覆蓋銀行經(jīng)營涉及的各個方面。但在實踐當(dāng)中，往往不能適應(yīng)實際情況，制度落后、僵化，不能滿足銀行經(jīng)營發(fā)展的要求。比如，在崗位設(shè)置上，雖然有崗位不相容和崗位制約的規(guī)定，但由于網(wǎng)點人員配置、業(yè)務(wù)發(fā)展、基層負責(zé)人管理風(fēng)格差別，內(nèi)控制度很難條條落實。(四)從業(yè)人員素質(zhì)不高，影響了內(nèi)控制度的實施高素質(zhì)的從業(yè)人員不僅能夠準確的執(zhí)行銀行的內(nèi)控制度，而且憑借自己的專業(yè)技能和職業(yè)操守，可以有效彌補內(nèi)控制度的不足。但是，當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，各種新業(yè)務(wù)層出不窮。相應(yīng)的從業(yè)人員卻得不到相應(yīng)培訓(xùn)，加之內(nèi)控制度建設(shè)落后，跟不

5、上業(yè)務(wù)發(fā)展，導(dǎo)致內(nèi)控制度流于形式，暴露了巨大的“風(fēng)險敞口”。另一方面，個別從業(yè)人員缺乏職業(yè)操守，特別是關(guān)鍵崗位的從業(yè)人員，利用內(nèi)控制度的漏洞，違規(guī)交易、侵吞銀行資產(chǎn)，會給銀行造成巨大的風(fēng)險，甚至危及銀行的生存。(五)it技術(shù)發(fā)展造成會計內(nèi)控監(jiān)管漏洞隨著it技術(shù)的高速發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛將其應(yīng)用于業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理當(dāng)中。it技術(shù)在給銀行帶來便利的同時，也給銀行帶來了巨大的風(fēng)險。除了操作失誤、軟件漏洞、硬件損壞、病毒入侵等問題外，給內(nèi)控也造成了難題。三、完善銀行會計內(nèi)控的對策(一)創(chuàng)新內(nèi)部控制管理理念首先，要把抓內(nèi)部控制作為一種創(chuàng)造價值的手段，與銀行其他經(jīng)營部門的根本目的是完全一致的。抓好內(nèi)部控制，

6、減少損失就是增加了價值；內(nèi)部控制缺位或不到位，造成的損失就是在減少價值。其次，內(nèi)部控制必須為產(chǎn)品創(chuàng)造價值提供支持保障，兩者應(yīng)為統(tǒng)一體，內(nèi)控要求不應(yīng)該掣肘業(yè)務(wù)的發(fā)展，在風(fēng)險可控的前提下，內(nèi)控要求應(yīng)該為業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。第三，在內(nèi)部控制上應(yīng)該注意避免教條主義、本本主義。隨著經(jīng)營環(huán)境的變化，內(nèi)控的要求也應(yīng)適時的調(diào)整，逐步實現(xiàn)以制度為依據(jù)的內(nèi)部_向以防范風(fēng)險為目的的內(nèi)部控制理念的轉(zhuǎn)變。(二)建立“以人為本”的內(nèi)部控制管理體系把“以人為本”作為構(gòu)建內(nèi)控機制的原則，營造良好的內(nèi)控文化氛圍。既要重視正式約束的建設(shè)，也要充分考慮非正式約束的作用。好的非正式約束有助于員工價值觀念、道德規(guī)范的形成，自覺約束員工的

7、行為，減少制度對其的強制性，從而節(jié)約銀行運行中處理摩擦的費用和正式約束制度成本的支出。因此，首先要建立內(nèi)部控制管理理念，也就是風(fēng)險_；其次，要建立合理的內(nèi)部控制激勵約束機制，充分實現(xiàn)內(nèi)控制度管理的多元化目標。作為制度建設(shè)者、執(zhí)行者的人，是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，只有充分發(fā)揮人的能動性，才能造就一支政治強、業(yè)務(wù)精、工作實、作風(fēng)正的隊伍，才能更好地適應(yīng)新形勢下銀行工作的需要，也才能激勵其自覺實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。(三)加強銀行從業(yè)人員培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)銀行從業(yè)人員是執(zhí)行內(nèi)控制度的主體。因此，只有建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高的隊伍，才有可能保證內(nèi)控制度的建立及有效執(zhí)行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引對各崗位人員的資格及業(yè)務(wù)水平提出

8、了具體的要求。如財務(wù)會計主管必須具備較高的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握計算機操作和管理知識；其他財務(wù)會計人員要具備良好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，持會計證上崗，這些具體要求的制定，使得對財務(wù)會計人員的任用及考核提供了必要的依據(jù)，因此，財務(wù)會計人員要有扎實的業(yè)務(wù)功底，掌握財務(wù)、稅務(wù)、資本等多項監(jiān)管法規(guī)，通曉運用價值估值、管理會計、風(fēng)險計量、資本計量等新理論和新方法，熟悉制度、流程和系統(tǒng)等多項內(nèi)容，否則，很難適應(yīng)新形勢下內(nèi)控的要求。(四)加強it應(yīng)用的內(nèi)控監(jiān)管隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，銀行it應(yīng)用越來越廣泛，防范it技術(shù)風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)的共識。在進行銀行內(nèi)控時，要加強對it技術(shù)風(fēng)險的控制，在銀行信息系統(tǒng)的建設(shè)發(fā)展中

9、要貫徹好內(nèi)部控制的思想和理念。同時，也要積極利用it技術(shù)進行銀行內(nèi)部控制。(五)重點推進內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)的全方位治理科學(xué)的內(nèi)控管理應(yīng)深入把握風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系，注重成本與收益的動態(tài)平衡。2022年某銀行內(nèi)部管理制度范本（二）一.范圍1.生產(chǎn)中的工藝指標超限報警裝置、安全聯(lián)鎖裝置、事故停車裝置、高壓設(shè)備的防爆卸壓裝置、低壓真空密閉裝置、防止火焰?zhèn)鞑サ母艚^裝置、電器設(shè)備的過載保護裝置、機械運轉(zhuǎn)部分的防護裝置、火災(zāi)報警固定式裝置、滅火裝置以及氣體自動檢測裝置、事故照明疏散設(shè)施、靜電和避雷防護裝置均屬于安全裝置和安全設(shè)施。對以上安全裝置和安全設(shè)施必須進行維護，保證靈敏好用；2.作業(yè)過程中佩帶和使

10、用的保護人體安全的器具如安全帽、安全帶、安全網(wǎng)、防護面罩、過濾式面具、防護眼鏡、防毒口罩、特種手套、絕緣棒、絕緣手套、絕緣鞋等均屬于防護器具。對防護器具必須妥善保管，正確使用。二.管理分工1.由生產(chǎn)技術(shù)部分工管理各種安全裝置、設(shè)施和防護器具；_分工原則：2.1凡機械、設(shè)備上的安全裝置如受壓容器上的安全閥、壓力表等由設(shè)備工程師管理；2.2凡屬電器方面的安全保護裝置如各種繼電保護裝置、儀器儀表均由維修班負責(zé)管理；2.3凡生產(chǎn)區(qū)內(nèi)的火警報警裝置、滅火裝置和其他固定裝置均由消防專管員管理。三.維修與檢驗3.1各種安全裝置要有專人負責(zé)，經(jīng)常巡回檢查，維護管理；3.2安全裝置要建立檔案，編入設(shè)備檢修計劃，定期檢修；3.3安全裝置不得隨意拆除，挪用或廢置不用，若確有必要申請拆除須經(jīng)安全技術(shù)部門同意；3.4除安全裝置專責(zé)維修人員外，其他人一律不得亂動。四.防護器材的選用和保管4.1根據(jù)作業(yè)性質(zhì)、條件，勞動強讀度和防護器材性能及其防護性質(zhì)，正確選用防護器材種類和型號，不得超出防護范圍進行代用；4.2崗位配備的過濾式防毒面具，應(yīng)與使用人員頭型相適應(yīng)；_種防毒面具使用前、后必須仔細檢查；4.4各種防毒面具應(yīng)定點存放；_個人使用和保管的防護用具，應(yīng)登記造冊，定期檢查；4.6