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文檔簡介

1、一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下,對財務(wù)收入、支出及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動,實(shí) 行常常性審計監(jiān)督,做到:1、對財務(wù)收入,支出進(jìn)行常常性日勺審計監(jiān)督。2、對經(jīng)濟(jì)活動,能開展事前控制環(huán)節(jié),事后清查性審計,并有記錄,有分析并選擇性反饋。3、每半年進(jìn)行一次初審,年終進(jìn)行終審。二、對資金、資產(chǎn)日勺安全,完善以及各項(xiàng)內(nèi)部控制制度日勺健全,至少進(jìn)行兩次較系統(tǒng)日勺監(jiān)督檢查,并有記錄。三、常常檢查評估資金,財產(chǎn)日勺使用效益,提出改善建議, 做到每季進(jìn)行一次效益分析并提供分析報告。四、對有重大損失揮霍,貪污盜竊日勺嚴(yán)重違犯財經(jīng)法規(guī)日勺問題做到:1、及時發(fā)現(xiàn)及時報告。2、根據(jù)情節(jié)提出解決建議。五、對審計對象做到:真實(shí)、合法、合理、有效及對日

2、勺。六、對審計工作,要嚴(yán)肅認(rèn)真,一絲不茍,看待問題要一分為二,實(shí)事求事,對等困難要堅定沉著,善于解決。七、全心全意做好審計工作,為醫(yī)院日勺發(fā)展,擴(kuò)大兩個效益, 護(hù)航保架。一、對日勺貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財經(jīng)政策,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財經(jīng) 紀(jì)律,財會人員要以身作責(zé),奉公守法,同一切貪污盜竊違 法亂紀(jì)行為做斗爭。二、合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。但凡該收日勺要抓緊收回, 幾是預(yù)算以外日勺,無籌劃日勺開支,應(yīng)堅持杜絕,對于臨時性 日勺必須開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。三、根據(jù)事業(yè)籌劃,對日勺及時編制年度和季度日勺財務(wù)籌劃(預(yù) 算),辦理睬計業(yè)務(wù),按照規(guī)定日勺格式和期限報送會計報表。四、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動

3、分析,并會同有 關(guān)科室做好經(jīng)濟(jì)核算日勺管理工作。五、一切對外采購開支,均應(yīng)獲得合法日勺原始憑證,由經(jīng)手 人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷,出差或因公借支, 須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,任務(wù)完畢后及時辦理結(jié)帳、報銷手 續(xù)。六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù),避免拖欠,減少呆帳。七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、 藥物、器材等資產(chǎn)進(jìn)行常常性監(jiān)督,及時清查庫房,做到心 中有數(shù),避免積壓和揮霍。八、每日收入鈔票及時送存銀行,庫存鈔票不得起過銀行規(guī) 定限期額,出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短,如有差錯,由經(jīng) 手人具體登記,每月集中討論,找出因素及領(lǐng)導(dǎo)批示解決。九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等

4、資料以及會計人 員交接、均按財政部門辦理。財產(chǎn)管理制度一、固定資產(chǎn)日勺分類與計價1、醫(yī)院固定資產(chǎn)一般分為八大類。(1)房屋及建筑物類;(2)貴重儀器設(shè)備;(3) 一般專用設(shè)備類;(4)家具類;(5)被服裝具類;(6)交通工具類;(7)圖書類;(8) 其她設(shè)備類。2、固定資產(chǎn)日勺價值不能隨意擬定,必須按照有關(guān)規(guī)定籌劃。(1)新建、購入和調(diào)入固定資產(chǎn),分別按造價、購價日勺調(diào) 撥價入張。購入和調(diào)入所發(fā)生日勺運(yùn)雜費(fèi),不計入資產(chǎn)原值, 可直接列支有關(guān)科目。(2)自制日勺固定資產(chǎn),按實(shí)際開支工料費(fèi),計算入帳。(3)免費(fèi)調(diào)入和舊有固定資產(chǎn),如無法查明原值,可估價 入帳。(4)調(diào)出、變賣和報廢日勺固定資產(chǎn)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,均可帳面原值銷帳。二、固定資產(chǎn)核算日勺內(nèi)容和措施1、醫(yī)院為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算,應(yīng)設(shè)立“固定資產(chǎn)”總帳科 目。本科目下設(shè)八個一般明細(xì)科目。2、本科目屬資金占用科目,核算固定資產(chǎn)原始價值日勺增減 變動狀況,本科目借方登記固定資產(chǎn)日勺增長、盤盈,貸方登 記固定資產(chǎn)日勺減少、報廢、盤盈、余額反映固定資產(chǎn)日勺原始 價值。3、固定資產(chǎn)購入應(yīng)及時驗(yàn)收入庫、分類、編號、登記入帳。 交付使用,應(yīng)建立使用分布卡片。4、固定資產(chǎn)定期、不定期進(jìn)行盤點(diǎn),常常進(jìn)一步實(shí)際理解 和掌握固定資產(chǎn)新舊限度和完好狀況及使用狀況均有重要 作用。環(huán)保制度1、做好垃圾日勺分類管理工作,將醫(yī)療垃圾和生活垃圾分開 解

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