1.3-財務(wù)報表附注

1、財務(wù)報表附注一、公司（企業(yè)）基本情況北京合瑞玖豪企業(yè)管理（以下簡稱“本公司或“公司”）系由北京合豪麗勝企業(yè)管 理合伙企業(yè)（有限合伙）與北京合生綠洲房地產(chǎn)開發(fā)共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公 司;于2019年8月在北京市通州區(qū)注冊成立，注冊資本人民幣1,000.00萬元，實收資本 0元。公司注冊地址：北京市通州區(qū)景盛南一街28號院9號樓1層110；公司法定代表人：李愛鋒；公司統(tǒng)一社會信用代碼：91110112MA01M74F5G；公司經(jīng)營范圍：企業(yè)管理；機(jī)動車公共停車場經(jīng)營管理；物業(yè)管理；城市園林綠化。二、財務(wù)報表編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照財政部公布的企業(yè)會計準(zhǔn)那么及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “

2、企業(yè)會計準(zhǔn)那么”）編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)那么的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)那么的要求，真實、完整地反映了本公司2021年 10月31日的公司財務(wù)狀況以及2021年1-10月的公司經(jīng)營成果和公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信 息。四、重要會計政策、會計估計1、會計期間本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計價原那么本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史本錢為 計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，那么按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金是指庫存

3、現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。5、應(yīng)收款項應(yīng)收款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額到達(dá)1,000萬元（含1,000萬元）以上的 應(yīng)收款項為單項金額重大的應(yīng)收款項。單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行 減值測試，有客觀證據(jù)說明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差 額計提壞賬準(zhǔn)備。單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準(zhǔn)備。（2）單項金

4、額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項:單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由將單項金額不重大但債務(wù)人發(fā)生資金困難的應(yīng)收款項或可收 回性存在不確定性的應(yīng)收款項進(jìn)行單項測試并計提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計提方法根據(jù)歷史經(jīng)驗個別認(rèn)定法。（3）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項:經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項（包括單項金額重大和不重大的應(yīng)收款項）以及未單獨 測試的單項金額不重大的應(yīng)收款項，按以下信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備：組合類型確定組合的依據(jù)賬齡組合賬齡狀態(tài)按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法賬齡分析法集團(tuán)關(guān)聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 保證金、備用金及押金 組合集團(tuán)關(guān)聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 保證金、備用金及押金 組合往來單位

5、性質(zhì)往來單位性質(zhì)款項性質(zhì)及形成原因無需計提壞賬準(zhǔn)備無需計提壞賬準(zhǔn)備無需計提壞賬準(zhǔn)備6、存貨（1）存貨的分類本公司存貨分為開發(fā)本錢、開發(fā)產(chǎn)品等C（2）存貨發(fā)出的計價及攤銷本公司各類存貨按實際本錢進(jìn)行初始計量。（3）存貨跌價準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨本錢高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本公司通常按照單個存貨工程計提存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失 的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。(4)存貨可變現(xiàn)凈值確實認(rèn)方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的本錢、估計的銷售費 用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得確實鑿證據(jù)

6、為基礎(chǔ)，同 時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。7、職工薪酬(1)職工薪酬的范圍職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或 補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供 給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。(2)短期薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比 例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確 認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)本錢。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年 度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)

7、不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，那么該負(fù)債將以折現(xiàn)后的 金額計量。(3)離職后福利離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立 的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承當(dāng)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計 劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。設(shè)定提存計劃設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及企業(yè)年金計劃(如有)等。在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入 當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)本錢。設(shè)定受益計劃對于設(shè)定受益計劃，在年度資產(chǎn)負(fù)債表日由獨立精算師進(jìn)行精算估值，以預(yù)期累積福利 單位法確定提供福利的本錢。本公司設(shè)定受益計劃導(dǎo)致

8、的職工薪酬本錢包括以下組成部 分：服務(wù)本錢，包括當(dāng)期服務(wù)本錢、過去服務(wù)本錢和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服務(wù)成 本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)本錢, 是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的 增加或減少。設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃 義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。除非其他會計準(zhǔn)那么要求或允許職工福利本錢計入資產(chǎn)本錢，本公司將上述第和項計 入當(dāng)期損益；第項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán) 益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)

9、移這些在其他綜合收益中確認(rèn)的金額。（4）辭退福利本公司向職工提供辭退福利的，在以下兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債, 并計入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退 福利時；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的本錢或費用時。實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補償，屬于辭退福利，自職工停止 提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計 入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處 理。（5）其他長期福利本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定

10、提存計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。符合設(shè)定受益計劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計劃的有 關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，但相關(guān)職工薪酬本錢中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn) 生的變動”局部計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)本錢。五、會計政策、會計估計變更及過失更正（一）會計政策變更本公司本期未發(fā)生會計政策變更事項。（二）會計估計變更本公司本期未發(fā)生會計估計變更事項。（三）前期重大過失更正本公司本期未發(fā)生前期重大過失更正事項。六、稅項（一）主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入13城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25（二）優(yōu)惠稅負(fù)及批文無。七、財務(wù)報表主要工程注釋1、貨幣資金項 目庫存現(xiàn)金銀行存

11、款268.95829.70其他貨幣資金合計268.95829.70其中：存放在境外的款項總額2、其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)披露工程 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值往來款279,999,500,00279,999,500.00合計279,999,500.00279,999,500.00按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況北京意創(chuàng)諾依投資管理往來款單位名稱場后枇店其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備款項性質(zhì)期末余額期末余額北京貝瑞恒隆投資管理往來款160,000,000.00119,999,500.00279,999,500.003、存貨存貨分類工程賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)

12、備賬面價值開發(fā)本錢1,221.051,221.05660.30660.30合計1,221.051,221.05660.30660.304、其他應(yīng)付款按款項性質(zhì)列示工程往來款280,000,990.001,490.00合計280,000,990.001,490.00八、或有事項截至2021年10月31日，本公司不存在其他應(yīng)披露的或有事項。九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項截至財務(wù)報表批準(zhǔn)報告日，本公司不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易1、1、本公司的母公司情況母公司名稱注冊地、士那咨去 母公司對本公司的 母公司對本公司的 汪期貨不持股比例（） 表決權(quán)比例（）北京合豪麗勝企業(yè)管理合伙北一由dnn nnn下企業(yè)（有限合伙）北泉幣w0萬99.9099.902、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況關(guān)聯(lián)方名稱關(guān)聯(lián)方名稱與本公司關(guān)系北京卓展德凱廣告北京意創(chuàng)諾依投資管理 北京貝瑞恒隆投資管理 北京合生綠洲房地產(chǎn)開發(fā)北京卓展德凱廣告北京意創(chuàng)諾依投資管理 北京貝瑞恒隆投資管理 北京合生綠洲房地產(chǎn)開發(fā)受同一實際控制方控制受同一實際控制方控制受同一實際控制方控制公司股東，受同一實際控制方控制3、關(guān)聯(lián)交易情況4、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項工程名稱關(guān)聯(lián)方2021年10月31日余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款北京貝瑞恒隆