財(cái)務(wù)管理fyykso財(cái)務(wù)-規(guī)劃書

1、| Youu havve too bellievee, thhere is aa wayy. Thhe annciennts ssaid: thhe kiingdoom off heaaven is ttryinng too entter. Onlly whhen tthe rrelucctantt steep byy steep too go to iit ss timme, mmust be mmanagged tto geet onne sttep ddown, onlly haave sstrugggledd to achiieve it. - Guuo Gee Tecch財(cái)務(wù)規(guī)劃書書

2、為了適應(yīng)公公司遠(yuǎn)期上上市的需要要，對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)工作做如如下規(guī)劃。財(cái)務(wù)規(guī)劃劃分四個(gè)部部分：財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)；財(cái)務(wù)措施施；實(shí)施步步驟?，F(xiàn)狀：其現(xiàn)現(xiàn)狀是總賬方面，賬目混亂、賬實(shí)不不符、賬理理不通、報(bào)報(bào)表失真，進(jìn)進(jìn)銷存與總總賬分設(shè)，導(dǎo)導(dǎo)致總賬中中存貨核算算方法不明明確，所得得稅申報(bào)成成本不實(shí)；其根源是是財(cái)務(wù)崗位位不健全，核核算監(jiān)控不不完善，財(cái)財(cái)務(wù)人員不不穩(wěn)定；其其影響是，公司的賬務(wù)，對(duì)內(nèi)，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn)，不能及時(shí)、可靠地提供公司經(jīng)營管理所需的財(cái)務(wù)信息，對(duì)外，也不能合法、合理地進(jìn)行納稅申報(bào)。目標(biāo)：建立立規(guī)范、適適用、高效效的財(cái)務(wù)體體系，為公公司未來上上市打下堅(jiān)堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)務(wù)基礎(chǔ)。其其對(duì)內(nèi)

3、能安安全地監(jiān)控控公司資產(chǎn)產(chǎn)，為公司司提供可靠靠的財(cái)務(wù)信信息；對(duì)外外能按照會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)規(guī)出具規(guī)范范的財(cái)務(wù)稅務(wù)報(bào)報(bào)告。措施：包括括財(cái)務(wù)部門門建設(shè)、業(yè)業(yè)務(wù)流程的的制訂、財(cái)財(cái)務(wù)制度的的完善、管管理制度的的落實(shí)、信信息系統(tǒng)的的提升。步驟：財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)分為近近期、中期期、遠(yuǎn)期三三步走。第一步：近近期目標(biāo)是是會(huì)計(jì)核算算的規(guī)范劃劃、準(zhǔn)確化化。在一套套賬的模式式下，滿足足公司目前前經(jīng)營管理理的需要；滿足依法法申報(bào)納稅稅的需要。達(dá)到近期期目標(biāo)的標(biāo)標(biāo)志是速達(dá)達(dá)軟件內(nèi)總總賬與進(jìn)銷銷存的兩賬賬合一。近近期目標(biāo)計(jì)計(jì)劃到20009年110月完成。近期目標(biāo)的的核心是會(huì)會(huì)計(jì)核算的的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要要在“準(zhǔn)確”上

4、下狠功夫，工作作重點(diǎn)是：一、目前財(cái)財(cái)務(wù)建設(shè)，包包括財(cái)務(wù)崗崗位的設(shè)置置、職責(zé)的的制訂、業(yè)業(yè)務(wù)流程的的規(guī)范。做做到財(cái)務(wù)崗崗位健全、分工明確確、流程規(guī)規(guī)范、各司司其職、各各負(fù)其責(zé)（詳詳述見附件件一當(dāng)前前財(cái)務(wù)部門門建設(shè)）。二、相關(guān)部部門與財(cái)務(wù)務(wù)工作配合合要點(diǎn)（詳詳述見附件件二）。相相關(guān)部門要要按規(guī)定傳傳遞單據(jù)至至財(cái)務(wù)部，便便于發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處處理。三、著重解解決賬務(wù)混混亂、賬實(shí)實(shí)不符、賬賬賬不符的的問題。在在總賬會(huì)計(jì)計(jì)的協(xié)條下下，各崗位位對(duì)分管的的賬目進(jìn)行行核實(shí)、調(diào)調(diào)整，做到到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報(bào)表實(shí)。為總賬模模塊與進(jìn)銷銷存模塊的的兩賬合一一打下基礎(chǔ)礎(chǔ)。四、總賬模模塊與進(jìn)銷銷存模塊兩兩

5、賬合一。方法有三三種，或者者在20005總賬賬賬套中建進(jìn)進(jìn)銷存，或或者在20007進(jìn)銷銷存賬套中中建總賬，或或者新建有有總賬和進(jìn)進(jìn)銷存的22009年年賬套，后后者工作量量最大。要要兩賬合一一，除了要要盤實(shí)資產(chǎn)產(chǎn)、兩個(gè)賬賬套中的賬賬賬相符外外，還需論論證兩賬合合并的利弊弊得失：兩賬分設(shè)，其其初衷是應(yīng)應(yīng)收賬款回回款期較長(zhǎng)長(zhǎng)，進(jìn)銷存存中已發(fā)貨貨業(yè)務(wù)可以以在總賬中中滯后入賬賬，達(dá)到節(jié)節(jié)稅目的。其弊處也也多多，其其一，總賬賬與進(jìn)銷存存在同一個(gè)個(gè)速達(dá)軟件件中，卻不不在一個(gè)賬賬套，總賬賬中的收入入與進(jìn)銷存存中的收入入嚴(yán)重不符符，一旦稅稅務(wù)機(jī)關(guān)查查獲，就會(huì)會(huì)視同內(nèi)賬賬，隱滿收收入，有嚴(yán)嚴(yán)重的稅務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其其二

6、，兩賬賬人為割裂裂，速達(dá)總總賬中的存存貨無法進(jìn)進(jìn)行數(shù)量金金額核算，不不能反映存存貨發(fā)出的的核算方法法，生產(chǎn)成成本、銷售售成本的正正確性難以以驗(yàn)證，這這種不規(guī)范范的核算，也也有稅務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；其三三，造成兩兩賬中的存存貨、應(yīng)收收賬款的賬賬賬不相符符，不利于于總賬中的的數(shù)據(jù)監(jiān)控控進(jìn)銷存中中的數(shù)據(jù)，不不便于公司司的內(nèi)部管管理。兩賬合一，能能避免兩賬賬分設(shè)的弊弊端，且進(jìn)進(jìn)銷存中的的收發(fā)存業(yè)業(yè)務(wù)可以直直接調(diào)入總總賬中，大大大提高會(huì)會(huì)計(jì)核算的的效率。也也可以運(yùn)用用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則、稅法的的相關(guān)規(guī)定定合理避稅稅，進(jìn)銷存存中發(fā)貨后后，根據(jù)銷銷售合同，不不滿足銷售售確認(rèn)條件件的，總賬賬中可暫不不確認(rèn)收入入，已經(jīng)發(fā)發(fā)出的產(chǎn)

7、品品，從“庫存商品品”轉(zhuǎn)入“發(fā)出商品品”科目，到到收款期開開出發(fā)票后后，總賬中中確認(rèn)了收收入，再從從“發(fā)出商品品”轉(zhuǎn)入銷售售成本中，這這既確保了了總賬與進(jìn)進(jìn)銷存中“庫存商品品”數(shù)量一致致；又依法法合理地進(jìn)進(jìn)行了避稅稅。第二步：中中期的目標(biāo)標(biāo)是形成符符合ERPP信息系統(tǒng)統(tǒng)的財(cái)務(wù)管管理體系。中期目標(biāo)標(biāo)的標(biāo)志是是ERP的的總賬、應(yīng)應(yīng)收及應(yīng)付付、存貨模模塊的成功功上線并試試運(yùn)行，預(yù)預(yù)計(jì)20110年1月月完成；遠(yuǎn)遠(yuǎn)期目標(biāo)是是形成規(guī)范范、適用、高效、成成熟運(yùn)作的的財(cái)務(wù)管理理體系，為為公司未來來上市打下下堅(jiān)實(shí)的財(cái)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。遠(yuǎn)期目標(biāo)標(biāo)的標(biāo)志是是公司需要要的ERPP各模塊全全面推廣上上線，并正正常運(yùn)作，預(yù)預(yù)計(jì)2

8、0110年底完完成。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)中遠(yuǎn)期財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃的的目標(biāo)的需需要開展以以下工作：一、中遠(yuǎn)期期財(cái)務(wù)部門門建設(shè)。建建立制訂符符合ERPP需要的、側(cè)重于稽稽核監(jiān)督的的財(cái)務(wù)崗位位、崗位職職責(zé)、業(yè)務(wù)務(wù)流程（詳詳述見附件件三）。二、符合EERP管理理需要和未未來企業(yè)發(fā)發(fā)展需要的的財(cái)務(wù)制度度建設(shè)（待待制訂）。三、狠抓業(yè)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)制度度的貫徹執(zhí)執(zhí)行。四、在業(yè)務(wù)務(wù)流程和財(cái)財(cái)務(wù)制度實(shí)實(shí)施和運(yùn)行行正常的條條件下，開開展ERPP上線的培培訓(xùn)工作。五、推動(dòng)EERP管理理系統(tǒng)的上上線，提升升公司的管管理水平。ERP總總賬、應(yīng)收收及應(yīng)付、倉庫模塊塊的初始化化工作，新新上線的EERP與舊舊的速達(dá)賬賬務(wù)并行一一個(gè)月，確確保ERP

9、P上線成功功。以上財(cái)務(wù)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，需要公公司高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)一以貫貫之的大力力推進(jìn)，更更需要公司司相關(guān)部門門一心一意意的積極配配合。以下是財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃的進(jìn)進(jìn)度表：步驟目標(biāo)工作重點(diǎn)標(biāo)志完成日近期會(huì)計(jì)核算的的規(guī)范化、準(zhǔn)確化，滿滿足近期對(duì)對(duì)內(nèi)管理、對(duì)外報(bào)稅稅的需要1.財(cái)務(wù)部部的建設(shè) 22.相關(guān)部部門與財(cái)務(wù)務(wù)的配合 3.賬賬目調(diào)整與與核對(duì) 4.兩兩賬合一總賬與進(jìn)銷銷存的兩賬賬合一2009年年10月中期建立ERPP系統(tǒng)下的的財(cái)務(wù)體系系1.遠(yuǎn)期財(cái)財(cái)務(wù)部建設(shè)設(shè) 22.財(cái)務(wù)制制度的全面面制訂 33.ERPP上線前的的培訓(xùn) 4.EERP部分分模塊上線線ERP部分分模塊上線線2010年年1月遠(yuǎn)期形成規(guī)范、適用、高效效

10、的財(cái)務(wù)體體系，為上上市打下財(cái)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)1.狠抓業(yè)業(yè)務(wù)流程的的執(zhí)行 2.狠抓財(cái)務(wù)務(wù)制度的執(zhí)執(zhí)行 3.RREP全面面上線ERP全面面上線2010年年12月附件一當(dāng)前財(cái)務(wù)部部門建設(shè)財(cái)務(wù)部門的的建設(shè)分為為崗位設(shè)置置、崗位職職責(zé)、業(yè)務(wù)務(wù)流程三個(gè)個(gè)方面。根根據(jù)當(dāng)前公公司管理需需要，制訂訂如下：（一）崗位位設(shè)置：出納一名。往來會(huì)計(jì)一一名。資金預(yù)算會(huì)會(huì)計(jì)一名。總帳會(huì)計(jì)一一名。（二）崗位位職責(zé)：各會(huì)計(jì)崗位位除了完成成如下相關(guān)關(guān)崗位工作作外，還要要及時(shí)完成成公司及財(cái)財(cái)務(wù)主管交交辦的工作作。出納（1）責(zé)任任范圍:日常零用用現(xiàn)金的提提取及其它它現(xiàn)金收付付。銀行日常常收付款業(yè)業(yè)務(wù)的辦理理。月初核對(duì)對(duì)上月總賬賬中的銀行行存

11、款賬目目，并編制制余額調(diào)節(jié)節(jié)表每周末進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金盤盤點(diǎn)，編制制現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)表。應(yīng)收及應(yīng)應(yīng)付賬款以以外收付款款業(yè)務(wù)的賬賬務(wù)處理。應(yīng)付及應(yīng)應(yīng)收票據(jù)臺(tái)臺(tái)賬的登記記。根據(jù)審核核后的送貨貨單及合同同開據(jù)銷售售發(fā)票。會(huì)計(jì)憑證證的及時(shí)打打印。核對(duì)現(xiàn)金金、銀行存存款、應(yīng)付付票據(jù)、其其它應(yīng)收款款賬目。工資的發(fā)發(fā)放。（2）工作作要點(diǎn)：出納一般般在收到主主管審核傳傳遞的會(huì)計(jì)計(jì)憑證后再再收付款項(xiàng)項(xiàng)，憑證附附件不齊、審批簽字字不全的，應(yīng)應(yīng)拒付。每月100日前上報(bào)報(bào)銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)電子表，每每周末177：00上上報(bào)本周現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)電電子表。及時(shí)打印印銀行對(duì)賬賬單、取回回銀行單據(jù)據(jù)，交相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)入賬賬。根據(jù)主管管審核的付付款

12、憑證支支付貨款，付付款時(shí)收驗(yàn)驗(yàn)收款方收收據(jù)、對(duì)賬賬單（經(jīng)我我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身身份證復(fù)印印件，證件件齊全方可可付款。及時(shí)登記記的應(yīng)付票票據(jù)臺(tái)賬電電子檔放入入共享文件件夾，供本本部門主管管和資金預(yù)預(yù)算會(huì)計(jì)查查詢。發(fā)票的開開據(jù)應(yīng)以往往來會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核的送貨貨單、對(duì)賬賬單、合同同以及經(jīng)批批準(zhǔn)的開票票申請(qǐng)表為為依據(jù)，開開具的發(fā)票票經(jīng)主管復(fù)復(fù)核后方能能交給業(yè)務(wù)務(wù)人員寄出出。超過5000元的付付款，要經(jīng)經(jīng)主管點(diǎn)數(shù)數(shù)后方可支支付。往來會(huì)計(jì)（1）責(zé)任任范圍:應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付賬款的的核對(duì)、掛掛帳。 應(yīng)收及應(yīng)應(yīng)付賬款收收付款計(jì)劃劃、應(yīng)收賬賬款追蹤表表的填報(bào)。復(fù)核市場(chǎng)場(chǎng)部報(bào)表。月未抽盤盤倉庫的資資產(chǎn)盤點(diǎn)表表

13、。報(bào)價(jià)。核對(duì)應(yīng)收收賬款、應(yīng)應(yīng)付賬款、原材料等等賬目。（2）工作作要點(diǎn)：每月100日前根據(jù)據(jù)采購送來來的應(yīng)付對(duì)對(duì)賬單，在在總賬中掛掛應(yīng)付賬款款，掛賬前前核查對(duì)賬賬單、發(fā)票票、驗(yàn)收單單、送貨單單、訂單等等單證齊全全；審批簽簽字手續(xù)完完備；復(fù)核核單證之間間單價(jià)、數(shù)數(shù)量、金額額是否相符符且計(jì)算無無誤。每月100日前核對(duì)對(duì)進(jìn)銷存中中的應(yīng)收賬賬款，并根根據(jù)核對(duì)無無誤的送貨貨單、發(fā)票票、合同、對(duì)賬單，在在總賬中掛掛應(yīng)收款。每月100日前編報(bào)報(bào)應(yīng)收及應(yīng)應(yīng)付收付款款計(jì)劃表、應(yīng)收賬款款追蹤表、未開發(fā)票票應(yīng)付款追追蹤表。報(bào)價(jià)要及及時(shí)，每月月的報(bào)價(jià)，要要分類序時(shí)時(shí)匯總，每每月最后一一天報(bào)價(jià)匯匯總表發(fā)送送給總賬會(huì)會(huì)計(jì)。

14、資金預(yù)算會(huì)會(huì)計(jì)（1）責(zé)任任范圍:工資的核核算。月度資金金預(yù)算的編編報(bào)及執(zhí)行行。付款單據(jù)據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)網(wǎng)銀支付的的復(fù)核。資金預(yù)算算決算報(bào)表表的編報(bào)。貸款相關(guān)關(guān)工作的統(tǒng)統(tǒng)籌管理。核對(duì)短期期借款、長(zhǎng)長(zhǎng)期借款、其它應(yīng)收收及其它應(yīng)應(yīng)付款等賬賬目。季度長(zhǎng)期期借款利息息的計(jì)提入入賬。（2）工作作要點(diǎn)：每月100日前，核核算完畢上上月工資，并并報(bào)送審批批。每月3日日前根據(jù)經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)應(yīng)收及應(yīng)付付賬款收付付款計(jì)劃等等資料編報(bào)報(bào)下月資金金預(yù)算，并并編報(bào)上月月資金預(yù)算算決算表。按總賬提提供的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，編編制貸款所所需的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表。支付利息息發(fā)票應(yīng)及及時(shí)的追蹤蹤?？値?huì)計(jì)（1）責(zé)任任范圍:及時(shí)審核核、整理、裝訂所有有

15、的會(huì)計(jì)憑憑證。成本費(fèi)用用的核算。審核各會(huì)會(huì)計(jì)崗位編編報(bào)的相關(guān)關(guān)管理報(bào)表表。納稅、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、高新新企業(yè)報(bào)表表申報(bào)。編制結(jié)賬賬憑證，編編報(bào)公司財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表，上上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分析報(bào)報(bào)告（月度度經(jīng)營成果果分析、季季度現(xiàn)金流流量分析）。編報(bào)季度度納稅分析析報(bào)告。制訂、完完善、修訂訂公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制度度和會(huì)計(jì)核核算制度。指導(dǎo)、督督促各崗位位會(huì)計(jì)人員員工作。對(duì)全部會(huì)會(huì)計(jì)賬目的的正確性負(fù)負(fù)責(zé)。（2）工作作要點(diǎn)：每月5日日前報(bào)送免免、抵、退退稅報(bào)表。每月100日前，編編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，并報(bào)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表。每月155日前完成成所有國地地稅報(bào)表申申報(bào)。設(shè)計(jì)各財(cái)財(cái)務(wù)崗位的的管理報(bào)表表的格式。完成本崗崗位和公司司交辦的其其它

16、的工作作。（三）財(cái)務(wù)務(wù)課內(nèi)部業(yè)業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)課有以以下業(yè)務(wù)流流程：費(fèi)用的報(bào)銷銷業(yè)務(wù)。報(bào)銷單的的審核報(bào)銷單的的核準(zhǔn)填制憑證證憑證保保管 總 賬賬 崗 總 經(jīng)經(jīng) 理 總總 賬 崗崗 總賬崗崗備用金的借借支業(yè)務(wù)。核對(duì)借款款借款核核準(zhǔn)付款制制憑證憑證復(fù)核核 資金預(yù)算算崗總經(jīng)理理 出 納納 崗 總賬賬崗應(yīng)收、應(yīng)付付賬款的掛掛帳業(yè)務(wù)。核查制憑憑證審核打打印憑證憑證保保管 往 來來 崗 總 賬 崗 總賬賬崗收款業(yè)務(wù)。填制憑證證 審核打印印憑證 復(fù)核付款 憑證保管管 . 往來崗 總 賬賬 崗出納崗崗總賬賬崗應(yīng)付賬款的的付款業(yè)務(wù)務(wù)。核查制憑憑證審核打打印憑證復(fù)核付付款 憑證保管管 往來崗 總 賬賬 崗 出 納 崗

17、 總 賬 崗提取現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù):提現(xiàn)申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)復(fù)復(fù)核批準(zhǔn) 提現(xiàn)現(xiàn)及制憑證證復(fù)核憑證證 出 納 崗總賬崗總經(jīng)理 出 納納 崗 總賬賬崗工資的核算算及發(fā)放：備用金明明細(xì)核算工工資復(fù)核核準(zhǔn)發(fā)放及及憑證復(fù)核憑證證 資金崗 資金金崗 總賬崗總經(jīng)理出納崗款款 總賬崗8.其它憑憑證的填制制：憑證的填填制憑證過過賬保存 相 關(guān)關(guān) 崗 總 賬賬 崗 9各崗位位報(bào)表的上上報(bào)業(yè)務(wù)：相關(guān)報(bào)表表編制 復(fù) 核核 批批 準(zhǔn) 相 關(guān)關(guān) 崗 總賬崗總經(jīng)理理附件二相關(guān)部門與與財(cái)務(wù)部配配合要點(diǎn)為了配合公公司及時(shí)、準(zhǔn)確、全全面的財(cái)務(wù)務(wù)核算，對(duì)對(duì)相關(guān)部門門提出以下下與財(cái)務(wù)工工作配合要要點(diǎn)，請(qǐng)各各相關(guān)部門門予以配合合。采購部 1所有的的采購

18、訂單單都應(yīng)合同同要素齊全全，開據(jù)發(fā)票種種類、稅率率要明確。2有關(guān)發(fā)發(fā)票的開具具問題，經(jīng)經(jīng)常來往、且金額較較大的小規(guī)規(guī)模納稅人人供應(yīng)商，應(yīng)應(yīng)要求其到到稅務(wù)局代代開3%發(fā)票；供應(yīng)商代代開發(fā)票的的，發(fā)票后后應(yīng)附有發(fā)發(fā)票開具單單位的訂單單、送貨單單（五金、文具類廠廠商亦同），且且款項(xiàng)付給給發(fā)票開具具單位，開開票單位再再與供應(yīng)商商結(jié)算，供供應(yīng)商還應(yīng)應(yīng)出具同意意上述條款款的切結(jié)書書；3采購訂訂單應(yīng)及時(shí)時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)務(wù)部往來會(huì)會(huì)計(jì)處備查查（白聯(lián)請(qǐng)請(qǐng)廠商加蓋蓋公章采購購自己保留留，紅聯(lián)每每周一次遞遞交財(cái)務(wù)）。4每月33日前把核對(duì)對(duì)進(jìn)銷存中中的應(yīng)付對(duì)對(duì)賬單，用用無碳復(fù)寫寫A4z紙紙打印一式式兩份，簽簽字后送財(cái)財(cái)務(wù)部

19、往來來會(huì)計(jì)處。要求：供應(yīng)應(yīng)商的對(duì)賬賬單必須有有月初余額額、本期應(yīng)應(yīng)收額、期期未余額；所附送貨貨單、入庫庫單是原件件，復(fù)印件件入賬要經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理特特批；廠商商對(duì)賬單必須注注明聯(lián)系人人及電話號(hào)號(hào)碼。5相關(guān)采采購員根據(jù)據(jù)倉管員送送達(dá)的入庫庫單、廠方方送貨單及及時(shí)錄入進(jìn)進(jìn)銷存中，并并打印進(jìn)銷銷存中的進(jìn)進(jìn)貨入庫單單，三單（入入庫單的藍(lán)藍(lán)聯(lián)）一并并及時(shí)傳遞遞至財(cái)務(wù)部部往來會(huì)計(jì)計(jì)處。6每周現(xiàn)現(xiàn)金采購的的資金計(jì)劃劃及時(shí)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部資金金預(yù)算會(huì)計(jì)計(jì)處。7模具的的購置、外外發(fā)、調(diào)拔拔、回收、報(bào)廢等單單據(jù)及時(shí)送送至財(cái)務(wù)部部總賬會(huì)計(jì)計(jì)處。市場(chǎng)部 1采購訂訂單應(yīng)及時(shí)時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)務(wù)部往來會(huì)會(huì)計(jì)處備查查，所有的銷銷售訂單都都應(yīng)注

20、明如如下條款：開具銷售售發(fā)票的種種類（專用用發(fā)票還是是普通發(fā)票票）、稅率率。2送貨單單財(cái)務(wù)聯(lián)次次應(yīng)及時(shí)傳傳遞至財(cái)務(wù)務(wù)部往來會(huì)會(huì)計(jì)處。3開具銷銷項(xiàng)發(fā)票的的申請(qǐng)應(yīng)先先由往來會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)、總賬會(huì)計(jì)計(jì)復(fù)核、總總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)后開具。4每月88日前各業(yè)業(yè)務(wù)人員必必須把上月月的實(shí)際際出差計(jì)劃劃在發(fā)送送給市場(chǎng)部部主管同時(shí)時(shí)，抄送給給財(cái)務(wù)部總總賬會(huì)計(jì)，有有發(fā)票抵賬賬的，實(shí)實(shí)行出差計(jì)計(jì)劃表必必須有備注注欄注明抵抵賬發(fā)票業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容。5每月115日前，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)部發(fā)發(fā)出的應(yīng)應(yīng)收賬款追追蹤明細(xì)表表中有關(guān)關(guān)發(fā)貨、收收款的真實(shí)實(shí)性予以確確認(rèn)并回復(fù)復(fù)。貿(mào)易部 1每月最最后一日，把把當(dāng)月的出出口業(yè)務(wù)的的裝箱單、INVOOICE用用郵

21、件傳遞遞給財(cái)務(wù)部部總賬會(huì)計(jì)計(jì)處。2每月最最后一日，把把出口報(bào)關(guān)關(guān)單退稅專專用聯(lián)或者者報(bào)關(guān)單的的其它聯(lián)次次的復(fù)印件件送達(dá)財(cái)務(wù)務(wù)部總賬會(huì)會(huì)計(jì)。3每月根根據(jù)財(cái)務(wù)部部提供的出出口收款信信息，及時(shí)時(shí)進(jìn)行出口口收匯核銷銷，出口口收匯核銷銷信息登記記表及時(shí)時(shí)傳遞至財(cái)財(cái)務(wù)部總賬賬會(huì)計(jì)處。物料庫 1及時(shí)填填制采購入入庫單，其其中黃、藍(lán)藍(lán)兩聯(lián)與供供應(yīng)商送貨貨單一并送送達(dá)相關(guān)的的采購員。 2材料領(lǐng)領(lǐng)料單、成成品入庫單單、出口業(yè)業(yè)務(wù)送貨明明細(xì)表每周周五送達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)部總賬賬會(huì)計(jì)處。3每月11日倉庫物物料盤點(diǎn)表表傳遞至財(cái)財(cái)務(wù)部往來來會(huì)計(jì)處。管理部 每月3日前前，考勤、扣款等工工資核算資資料送至財(cái)財(cái)務(wù)部資資資金預(yù)算會(huì)會(huì)計(jì)。2

22、管理部部門的固定定資產(chǎn)、低低值易耗品品的處置、報(bào)廢單據(jù)據(jù)應(yīng)及時(shí)送送至總賬會(huì)會(huì)計(jì)。 生產(chǎn)部 1生產(chǎn)部部門的固定定資產(chǎn)、低低值易耗品品的處置、報(bào)廢單據(jù)據(jù)應(yīng)及時(shí)送送至總賬會(huì)會(huì)計(jì)。2每月33日前，把把上月車間間生產(chǎn)明細(xì)細(xì)表送財(cái)務(wù)務(wù)部資金預(yù)預(yù)算會(huì)計(jì)處處。附件三遠(yuǎn)期財(cái)務(wù)崗崗位職責(zé)及及業(yè)務(wù)流程程（一）財(cái)務(wù)務(wù)課工作原原則：1今日事事今日畢，日日清月結(jié)。2堅(jiān)持原原則，友善善溝通。（二）崗位位設(shè)置：出納一名。往來會(huì)計(jì)一一名。成本會(huì)計(jì)一一名?？傎~會(huì)計(jì)一一名。財(cái)務(wù)主管一一名。（三）崗位位職責(zé)：各責(zé)任會(huì)計(jì)計(jì)在完成本本職工作之之余，還要要及時(shí)完成成公司及主主管交辦的的任務(wù)。出納1責(zé)任范范圍:日常零用用金的提取取等現(xiàn)金收收

23、支業(yè)務(wù)，登登記現(xiàn)金臺(tái)臺(tái)賬。境內(nèi)銀行行日常業(yè)務(wù)務(wù)的辦理，登登記銀行臺(tái)臺(tái)帳。銀行存款款的月未對(duì)對(duì)帳，每月月10日內(nèi)內(nèi)編制上月月銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表。每周末進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金盤盤點(diǎn)，編制制現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)表。及時(shí)取得得、打印銀銀行收付款款回單，傳傳遞給相關(guān)關(guān)崗位會(huì)計(jì)計(jì)。銀行支票票類單據(jù)的的申購、保保管、開據(jù)據(jù)、繳銷等等業(yè)務(wù)。銷售發(fā)票票的開具。核對(duì)現(xiàn)金金、銀行存存款賬目。2工作要要點(diǎn)：出納一般般在收到主主管審核傳傳遞的會(huì)計(jì)計(jì)憑證后再再收付款項(xiàng)項(xiàng)，憑證附附件不齊、簽字審批批不全的，應(yīng)應(yīng)拒付。其其中，支付付供應(yīng)商貨貨款時(shí)，應(yīng)應(yīng)收驗(yàn)其收收據(jù)、對(duì)賬賬單（經(jīng)我我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身身份證復(fù)印印件，證件件齊全方

24、可可付款。經(jīng)主管核核對(duì)后，每每周未上報(bào)報(bào)本周現(xiàn)金金及銀行收收支明細(xì)表表。及時(shí)索取取、打印銀銀行對(duì)賬單單、取回銀銀行單據(jù)，傳傳遞給相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)入賬賬?，F(xiàn)金的管管理要日清清月結(jié)、賬賬實(shí)相符；現(xiàn)金的盤盤點(diǎn)、盤點(diǎn)點(diǎn)表的編制制，應(yīng)有財(cái)財(cái)務(wù)主管在在場(chǎng)和復(fù)核核。往來會(huì)計(jì)1責(zé)任范范圍:應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付賬款的的核對(duì)、掛掛帳、催付付款， 應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)的的掛賬、沖沖銷，登記記應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)臺(tái)臺(tái)賬。其它往來來帳項(xiàng)、備備用金的掛掛賬、沖銷銷及監(jiān)督管管理。復(fù)核應(yīng)收收及應(yīng)付對(duì)對(duì)賬單，在在賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)中切轉(zhuǎn)憑憑證掛賬，編編報(bào)應(yīng)收、應(yīng)付賬款款資金計(jì)計(jì)計(jì)劃表、應(yīng)應(yīng)收賬款追追蹤明細(xì)表表、其它往往來賬目核核查表。固定資產(chǎn)產(chǎn)賬務(wù)管理理及

25、計(jì)提折折舊的賬務(wù)務(wù)處理。登記應(yīng)付付票據(jù)臺(tái)賬賬。核對(duì)應(yīng)收收賬款、應(yīng)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)據(jù)、其它應(yīng)應(yīng)收及應(yīng)付付款、固定定資產(chǎn)、累累計(jì)折舊賬賬目。2工作要要點(diǎn)：每月8日日前完成應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付付賬款切轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)掛賬工作作，編報(bào)應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付付賬款資金金計(jì)計(jì)劃表表、應(yīng)收賬賬款追蹤明明細(xì)表、其其它往來賬賬目核查表表，掛賬前前核查對(duì)賬賬單、發(fā)票票、驗(yàn)收單單、送貨單單、訂單等等單證齊全全；審批簽簽字手續(xù)完完備；以財(cái)財(cái)務(wù)課備案案的訂單復(fù)復(fù)核單證之之間單價(jià)、數(shù)量、金金額是否相相符且計(jì)算算無誤。應(yīng)收款的的催收。有有業(yè)務(wù)責(zé)任任的客戶，按按訂單的收收款期督促促相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)員收款，無無業(yè)務(wù)責(zé)的的，直接向向客戶催收收。按供應(yīng)商商付款期賬

26、賬期，每月月依據(jù)核準(zhǔn)準(zhǔn)的對(duì)賬單單原件，每每月15日日前逐一填填制付款申申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)主管管復(fù)核，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理核核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出納于225日統(tǒng)一一付貨款。應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)臺(tái)臺(tái)賬應(yīng)有如如下內(nèi)容：收票日期期、出票單單位、幣別別、金額、到期日、承兌日等等等，臺(tái)賬賬的登記應(yīng)應(yīng)細(xì)致、及及時(shí)。應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付款帳齡齡分析報(bào)告告，內(nèi)容應(yīng)應(yīng)有總金額額、未逾期期、逾期一一個(gè)月、兩兩個(gè)月、半半年相應(yīng)的的金額、比比重等，逾逾期催收情情況、未收收付的原因因，以及相相關(guān)責(zé)任業(yè)業(yè)務(wù)員的回回款分析等等。每月發(fā)放放工資前打打印備用金金余額表傳傳遞給成本本會(huì)計(jì)扣款款。備用金金的借支，應(yīng)應(yīng)遵循舊賬賬不清新款款不借、急急事特批的的原則，應(yīng)

27、應(yīng)審查簽字字審批的手手續(xù)是否齊齊全。成本會(huì)計(jì)1責(zé)任范范圍:每月100日前完成成工資核算算。日常報(bào)銷銷費(fèi)用的單單據(jù)審核及及賬務(wù)處理理。成本費(fèi)用用的核算（工工資、制造造費(fèi)用的分分配、材料料費(fèi)用的切切轉(zhuǎn)、待攤攤預(yù)提費(fèi)用用的攤提等等）。完工產(chǎn)品品、在制品品成本的核核算。月未100日內(nèi)編制制成本費(fèi)用用報(bào)表及分分析報(bào)告。銷售報(bào)價(jià)價(jià)工作。核對(duì)制造造費(fèi)用、生生產(chǎn)成本、原材料、庫存商品品、半成品品、研發(fā)支支出、管理理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用用等賬目。2工作要要點(diǎn)：工資核算算的資料，應(yīng)應(yīng)督促人事事等部門于于每月7日日下班前報(bào)報(bào)齊工資核核算資料，審審核造表。日常費(fèi)用用的報(bào)銷，要要注意票據(jù)據(jù)齊全合法法，支出正正當(dāng)達(dá)標(biāo)，簽簽字

28、審批手手續(xù)齊全，做做到及時(shí)核核算、及時(shí)時(shí)付款、隨隨報(bào)隨走。根據(jù)公司司績(jī)效考核核的需要，成成本費(fèi)用要要明細(xì)化、部門等項(xiàng)項(xiàng)目化錄入入。成本費(fèi)用用分析報(bào)告告及分析，要要注意在當(dāng)當(dāng)期與前期期、定額與與實(shí)際的比比較中找差差異、局部部與整體的的比較中發(fā)發(fā)掘差異的的原因等?？傎~會(huì)計(jì)1責(zé)任范范圍:工作特點(diǎn)點(diǎn)是公司全全盤賬務(wù)的的真實(shí)性、規(guī)范化以以及納稅申申報(bào)的及時(shí)時(shí)正確性負(fù)負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)主主管授權(quán)審審核所有會(huì)會(huì)計(jì)憑證，及及時(shí)打印、整理、裝裝訂所有會(huì)會(huì)計(jì)憑證，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資資料歸檔保保存。編制結(jié)賬賬憑證，每每月10日日前編報(bào)公公司財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表（資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）。稅務(wù)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、高新新企業(yè)報(bào)表表申報(bào)及信信貸報(bào)表的的編制。資金預(yù)算算決算報(bào)表表的編報(bào)。有關(guān)貸款款項(xiàng)目臺(tái)賬賬的登記，長(zhǎng)長(zhǎng)期借款利利息的季度度計(jì)算預(yù)提提。對(duì)其余所所有會(huì)計(jì)賬賬目的準(zhǔn)確確性負(fù)責(zé)，并并對(duì)其他崗崗位核對(duì)的的賬目進(jìn)行行監(jiān)督。2工作要要點(diǎn)：完成成本崗位及及公司交辦辦的其它工工作，指導(dǎo)導(dǎo)、督促各各崗位會(huì)計(jì)計(jì)及時(shí)完