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文檔簡(jiǎn)介

1、擔(dān)保公司從業(yè)人員培訓(xùn)-擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)事務(wù)與流程第一部分 擔(dān)保與信用擔(dān)保第二部分 擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作第五部分 資料審查第六部分 擔(dān)保項(xiàng)目后期監(jiān)督與管理第七部分 盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫第八部分 擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理第九部分 附件第一部分 擔(dān)保與信用擔(dān)保一、擔(dān)保的概念 根據(jù)各國(guó)現(xiàn)行法律,擔(dān)保方式:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。 保證是人的擔(dān)保,在我國(guó)也被習(xí)慣地稱為擔(dān)保。 抵押、質(zhì)押、留置、定金是物的擔(dān)保。 近年來,各種擔(dān)保方式獲得前所未有的發(fā)展,使用規(guī)模和范圍逐步擴(kuò)大,新的擔(dān)保方式被認(rèn)可,擔(dān)保關(guān)系日趨復(fù)雜和多樣化。專業(yè)擔(dān)保的出現(xiàn)極大地推動(dòng)了我國(guó)擔(dān)保制度的完善

2、。 我國(guó)擔(dān)保法第一條就規(guī)定“為促進(jìn)資金融通和商品流通,保障債權(quán)實(shí)現(xiàn),發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),制定本法”。第二部分 擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)具備的基本素質(zhì) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于技術(shù)和智力密集型企業(yè),其最大的資本是人才。機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力,實(shí)際是全體從業(yè)人員知識(shí)和技能的外在體現(xiàn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)建設(shè)的重大任務(wù)之一,就是各類專業(yè)人員的組織、配置與培訓(xùn)。 一、職業(yè)道德 職業(yè)道德是一般社會(huì)道德與職業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合的產(chǎn)物,是依據(jù)職業(yè)特點(diǎn)產(chǎn)生的道德標(biāo)準(zhǔn),是一般社會(huì)道德在特定職業(yè)活動(dòng)中的體現(xiàn)。 他體現(xiàn)了人們?cè)诼殬I(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行工作的指導(dǎo)思想、工作態(tài)度、責(zé)任與義務(wù)、協(xié)作關(guān)系和工作效果。二、知識(shí)技能 擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)、投

3、資、工程、管理等多個(gè)學(xué)科,要求從業(yè)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)具有跨學(xué)科、多領(lǐng)域的特點(diǎn),擔(dān)保業(yè)務(wù)人員應(yīng)是一專多能的復(fù)合型人才。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程是擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)。擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)關(guān)系到項(xiàng)目運(yùn)行效率和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低,由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)理解的不同,分別設(shè)計(jì)出了不同的業(yè)務(wù)流程。 實(shí)際上,由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種不一樣,擔(dān)保環(huán)境不一樣,控制風(fēng)險(xiǎn)的手段不一樣,擔(dān)保業(yè)務(wù)流程也必然有所不同。即使在同一個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部,對(duì)于不同的業(yè)務(wù)品種的操作流程也不盡相同。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查一、盡職調(diào)查的概念 1、盡職調(diào)查又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查,是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)與目標(biāo)企業(yè)初步達(dá)成合

4、作意向后,經(jīng)協(xié)商一致,擔(dān)保人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次擔(dān)保有關(guān)的事宜進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。 2、盡職調(diào)查是對(duì)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、行業(yè)等方面的初審分析進(jìn)行可行性調(diào)查。 3、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在致命缺陷,制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案和擔(dān)保方案,是盡職調(diào)查的目的。 4、盡職調(diào)查是對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)和財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查二、盡職調(diào)查的重要性 1、能夠充分揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī); 2、分析企業(yè)盈利能力、現(xiàn)金流,預(yù)測(cè)企業(yè)未來前景; 3、了解資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)管理的真實(shí)情況;是擔(dān)保與否的基礎(chǔ); 4、判斷擔(dān)保是否符合戰(zhàn)略目標(biāo)及擔(dān)保原則。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

5、與操作-保前盡職調(diào)查 四、盡職調(diào)查的程序 1、從目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)問題入手,對(duì)其所在行業(yè)、企業(yè)所有者、歷史沿革、人力資源、營(yíng)銷與銷售、研究與開發(fā)、生產(chǎn)與服務(wù)、采購(gòu)、法律與監(jiān)督、稅收、管理信息系統(tǒng)等進(jìn)行研究。 2、通過挖掘企業(yè)財(cái)務(wù)因素,提升對(duì)企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的把握。 3、通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素的綜合評(píng)判,發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在的致命缺陷。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查(一)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查分析:一般企業(yè)的潛在致命缺陷主要表現(xiàn)為: 核心人員的流失或即將流失; 主要客戶最近流失或即將流失; 即將來臨的財(cái)務(wù)危機(jī),包括:無(wú)法收回的應(yīng)收賬款、無(wú)法轉(zhuǎn)嫁給客戶的成本增加、高昂的環(huán)境治理

6、成本、設(shè)備落后高昂的更新成本、質(zhì)量責(zé)任估計(jì)不足以及訴訟、市場(chǎng)需求變化、政府管制、稅收變化等。第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查(二)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的分析調(diào)查 企業(yè)的基本職能是生產(chǎn)符合社會(huì)需要的高質(zhì)量的產(chǎn)品。在市場(chǎng)中能給企業(yè)帶來銷售收入和利潤(rùn)的產(chǎn)品才稱得上好產(chǎn)品。放款能否具有促使企業(yè)生產(chǎn)或銷售好的產(chǎn)品、給企業(yè)帶來收入、提高利潤(rùn)的積極作用,是貸款能否收回的根本保證。 因此當(dāng)企業(yè)提出貸款申請(qǐng)時(shí),業(yè)務(wù)分析人員要對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)中的產(chǎn)品形象和產(chǎn)品的流通進(jìn)行了解和評(píng)價(jià)。 1、了解產(chǎn)品的概況。 2、了解產(chǎn)品的形象。 A、產(chǎn)品的性能。 B、產(chǎn)品的可靠性。 C、產(chǎn)品的防御性。防御性也稱競(jìng)爭(zhēng)保護(hù)。第三部分 擔(dān)保業(yè)

7、務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查1、經(jīng)濟(jì)實(shí)力。總資產(chǎn);凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)總負(fù)債;有形資產(chǎn);注冊(cè)資金。2、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量。 所有者權(quán)益資產(chǎn)比率。流動(dòng)資產(chǎn)比率。固定及長(zhǎng)期資產(chǎn)比率。3、經(jīng)營(yíng)效率??傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率??傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均總資產(chǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均流動(dòng)資產(chǎn)存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/存貨周轉(zhuǎn)率 營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均應(yīng)收帳款X360天)/賒銷凈額其中,賒銷凈額=銷售收入現(xiàn)金銷售

8、收入銷售退回、折扣、折讓。實(shí)際分析中,對(duì)以賒銷為主的企業(yè),一般用銷售凈額代替賒銷凈額。(三)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的調(diào)查分析第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查4、盈利能力。 盈利能力就是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力。銷售利潤(rùn)率。銷售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷售收入X100%總資產(chǎn)報(bào)酬率??傎Y產(chǎn)報(bào)酬率=(利潤(rùn)總額+利息收入)/平均資產(chǎn)總額X100%凈資產(chǎn)利潤(rùn)率。凈資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入X100%利息獲取倍數(shù)。利息獲取倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用(三)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的調(diào)查分析第三部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作-保前盡職調(diào)查5、償債能力分析。企業(yè)償債能力是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的綜合反映。短期償債能力。A、流動(dòng)比率。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比,是衡量企業(yè)短期償債能力最常用、最重要的指標(biāo)。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債B、速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=(貨幣資金+有價(jià)證券+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)

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