節(jié)能國禎：2022年半年度對中節(jié)能財務有限公司的風險評估報告

1、中節(jié)能國禎環(huán)保科技股份有限公司2022 年半年度對中節(jié)能財務有限公司的風險評估報告根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號交易與關聯(lián)交易 的要求， 中節(jié)能國禎環(huán)保科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或者“節(jié)能國禎”) 查驗了中節(jié)能財務有限公司(以下簡稱“財務公司”) 的金融許可證、企 業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等， 取得并審閱了財務公司包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流 量表等在內(nèi)的定期財務報告， 對財務公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務與風險狀況進行了評 估，具體情況報告如下：一、 財務公司基本情況中節(jié)能財務有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準， 在北京市工商行 政管理局登記注冊，具有企業(yè)法人地位的非銀行金融機

2、構(gòu)。財務公司于 2014 年 7 月正式成立， 現(xiàn)有注冊資金 30 億元人民幣,公司控股股東中國節(jié)能環(huán)保集團有 限公司是其唯一的股東。財務公司的基本情況如下：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號： 91110000717843312W金融許可證機構(gòu)編碼： L0200H211000001法定代表人：杜樂注冊地址： 北京市西城區(qū)平安里西大街 26 號樓新時代大廈五層、八層、十 六層公司的經(jīng)營范圍包括：(1)對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；(2)協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；(3)對成員單位提供擔保；(4)辦理成員單位之間的委托貸款和委托投資(僅限固定收益類有價證券 投資)；(5)

3、對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；(6)辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相關的結(jié)算、清算方案設計；(7)吸收成員單位的存款；(8)對成員單位辦理貸款及融資租賃；(9)從事同業(yè)拆借；(10)經(jīng)批準發(fā)行財務公司債券；(11)承銷成員單位企業(yè)債券；(12)有價證券投資(除股票投資外)；(13)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸、融資租賃。(企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目， 開展經(jīng)營活動； 依法須經(jīng)批準的項目， 經(jīng)相 關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動； 不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類 項目的經(jīng)營活動。)二、財務公司內(nèi)部控制的基本情況(一) 內(nèi)部控制環(huán)境根據(jù)中華人民共和國公司法、中節(jié)能財務有限公司章程規(guī)定及實

4、際 運營需要， 組建了高效、精干的內(nèi)設機構(gòu)， 機構(gòu)職責及崗位設置充分體現(xiàn)了相互 牽制、審慎獨立、不相容職務分離的原則，財務公司建立了由股東會、董事會、 監(jiān)事會和經(jīng)營管理層組成的“三會一層”運行機制，并對各自的職責進行了明確 規(guī)定。1、財務公司組織架構(gòu)設置情況如下：(財務公司組織結(jié)構(gòu)圖)2、健全業(yè)務操作，加強內(nèi)部控制，搭建風控體系(1)按照審慎經(jīng)營， 內(nèi)控優(yōu)先的原則，財務公司制訂了各項內(nèi)部管理制度 和流程， 主要涉及結(jié)算業(yè)務、信貸業(yè)務、資金管理、風險管理、法律合規(guī)、人力 資源、信息系統(tǒng)和綜合事務管理等管理制度。(2)財務公司根據(jù)業(yè)務開展及風險控制要求，逐步對有關管理制度和操作 流程進行了修訂或完

5、善， 目前已形成一套比較健全的包括業(yè)務操作、內(nèi)部控制及 風險管理制度在內(nèi)的規(guī)章制度體系，確保了各項業(yè)務的有序、合規(guī)開展。3、加強風險管理和內(nèi)部稽核，提高風險管控和案件防控意識(1) 制定有中節(jié)能財務有限公司內(nèi)部控制指引及全面風險管理辦法 等制度，有效防范財務公司內(nèi)外部風險，提高風險管控能力。(2) 實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度， 強化業(yè)務部門日常管理， 通過“現(xiàn)場檢查+ 非 現(xiàn)場檢查+專項檢查”的方式， 夯實內(nèi)部稽核監(jiān)督工作， 對各項經(jīng)營活動的合 規(guī) 性進行檢查、監(jiān)督，提出內(nèi)部稽核審計整改事項并跟蹤落實，確保整改到位。(3) 進行案件風險防控教育， 組織相關專題教育活動， 剖析案例， 提示風 險，警示

6、員工，總結(jié)經(jīng)驗，提高風險防控意識，為業(yè)務創(chuàng)新奠定穩(wěn)健基礎。(二) 風險的識別與評估財務公司董事會下設風險管理委員會和審計委員會負責研究并提出其風險 管理制度建議。財務公司建立了較為完善的分級授權(quán)管理制度， 各部門間、各崗 位間職責分工明確， 各層級報告關系清晰， 通過部門及崗位職責的合理設定， 形 成了部門間、崗位間相互監(jiān)督、相互制約的風險控制機制。風險管理委員會負責 對風險狀況、風險管理效率進行分析和評估，提出建議，并向其董事會匯報。(三) 重要控制活動1、資金業(yè)務控制財務公司根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的各項規(guī)章制度， 制定了關于資金 管理、結(jié)算管理的各項管理辦法和業(yè)務操作流程，有效控制業(yè)

7、務風險。(1)在成員單位存款業(yè)務方面，嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的 原則， 在銀監(jiān)會頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴格操作， 保障成員單位資金的安全， 維護各 當事人的合法權(quán)益。(2)在資金結(jié)算業(yè)務方面，依托財務公司信息系統(tǒng)， 根據(jù)各成員單位業(yè)務特點， 確立代理支付為主， 下?lián)苤Ц稙檩o的資金支付模式， 及時、準確完成款項 支付。2、信貸業(yè)務控制(1)根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行的有關規(guī)定建立貸前、 貸中、貸后完整的信貸業(yè)務管理制度， 嚴格執(zhí)行“審貸分離、分級審批”的管理 機制， 有效防范信用風險和不良信貸資產(chǎn)的發(fā)生。同時， 根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)出臺的政 策規(guī)范文件要求， 不斷對業(yè)務制度進行修訂

8、和完善， 進一步規(guī)范化信貸業(yè)務的開 展。(2)票據(jù)貼現(xiàn)嚴格按照票據(jù)法和支付結(jié)算管理辦法對票據(jù)票面和信息真實 性進行審查， 確保票據(jù)真實、貿(mào)易背景真實； 票據(jù)再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務流程清晰、 職責明確，并嚴格按照操作流程進行。(3)按照監(jiān)管部門有關規(guī)定要求按季度進行貸后檢查，主要對貸出款項的 貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監(jiān)控管理， 對貸款的安全性和可 收回性進行檢查， 并撰寫貸后檢查報告， 同時由風險管理人員對貸后檢查工作執(zhí) 行情況進行監(jiān)督。3、信息系統(tǒng)管理(1)根據(jù)業(yè)務需要， 陸續(xù)建設了與業(yè)務發(fā)展相匹配的信息管理系統(tǒng)，信息 管理系統(tǒng)主要功能包括：資金結(jié)算、貸款管理等。(2)信息系統(tǒng)網(wǎng)

9、絡設計遵循內(nèi)外網(wǎng)隔離原則，系統(tǒng)操作實行授權(quán)和電子簽 名認證方式， 制定了安全有效的數(shù)據(jù)備份策略， 數(shù)據(jù)庫應用系統(tǒng)實行雙機實時備 份，保證了信息系統(tǒng)服務的及時性和連續(xù)性。(3) 建設了信息系統(tǒng)安全保障體系， 強化信息系統(tǒng)安全管理，研究推進財 務公司安全設備測試， 配置防火墻對信息系統(tǒng)核心網(wǎng)絡進行加固， 提高信息系統(tǒng) 安全水平。(4)建立信息系統(tǒng)運行維護制度，明確運行維護職責和要求，建立了有效 的科技支撐工作機制， 為信息系統(tǒng)安全平穩(wěn)運行提供保證。 目前信息系統(tǒng)運行 安全、平穩(wěn)。(四) 內(nèi)部控制總體評價財務公司根據(jù)業(yè)務需要制定了相關的業(yè)務制度和流程， 內(nèi)部控制制度完善，并得到有效執(zhí)行，整體風險可控

10、。三、 財務公司經(jīng)營管理及風險管理情況(一) 經(jīng)營情況單位：元項目2022 年 6 月2021 年度2020 年度2019 年度資產(chǎn)總額27,806,626,096.4726,056,174,587.5430,394,190,730.4118,010,858,044.71所有者權(quán)益總額3,825,180,483.523,680,672,180.384,009,528,193.783,915,655,032.8吸收成員單位存款 余額23,939,437,601.5522,339,643,082.3026,262,826,528.1214,046,357,612. 08營業(yè)總收入332,430,1

11、07.93684,325,003.97591,893,670.94497,893,770.95利潤總額194,736,764.10348,331,128.84273,782,262.44364,304,322.42凈利潤144,544,948.14268,386,491.60219,147,397.39286,639,506.19(二) 管理情況1、自開業(yè)運營以來， 財務公司堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營的原則，嚴格按照國家有 關金融法規(guī)、條例及財務公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，遵循“規(guī)范經(jīng)營， 穩(wěn)健發(fā)展、 專業(yè)服務”的經(jīng)營方針， 穩(wěn)步推進開展各項經(jīng)營活動。加強風險管控， 推進制度 建設， 持續(xù)優(yōu)化業(yè)務流程。強化流

12、動性管控， 在確保資金安全和集團支付的前提 下，優(yōu)化資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)。持續(xù)提升金融服務能力，促進公司各項業(yè)務健康發(fā)展。2、目前，財務公司內(nèi)部控制有效，風險可控，經(jīng)營狀況良好，未發(fā)生違反 企業(yè)集團財務公司管理辦法等規(guī)定的情形， 對本公司存放資金未帶來過任何 安全隱患。(三) 監(jiān)管指標根據(jù)企業(yè)集團財務公司管理辦法規(guī)定， 財務公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求：分類指標名稱監(jiān)管要求2022 年 6 月2021 年2020 年2019 年資本充足資本充足率 10%17.19%17.32%18.14%25. 32%信用風險不良資產(chǎn)率 4%00-0不良貸款率 5%00-0資產(chǎn)損失準 備充足率 100%+ 100

13、%貸款損失準 備充足率 100%+ 100%流動性風險流動性比率 25%59.95%59.27%55.74%40. 34%存貸款比率60.05%73.28%66.05%89. 10%人民幣超額 備付金率28.96%29.41%40.95%30.03%備注：1、上述資產(chǎn)總額中不包含委托存貸款。2、資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率，作為計算分母的不良資產(chǎn) 和不良貸款余額為零，因此該兩項指標大于 100%。從上表近三年監(jiān)測指標來看，財務公司的指標均符合監(jiān)管要求。四、公司在財務公司的存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并范圍在財務公司貸款余額為 33,220 萬元， 存款余額為 23,181.26 萬元。公司在財務公司的存款安全性和流動性良好， 未發(fā) 生財務公司因現(xiàn)金頭寸不足而延期付款的情況。五、風險評估意見綜上所述， 財務公司自開業(yè)以來嚴格按照中國銀行保險監(jiān)督管理委員會企 業(yè)集團財務公司管理辦法的要求規(guī)范經(jīng)營， 經(jīng)營業(yè)績良好且穩(wěn)步發(fā)展，