保險行業(yè)-社會保險-社會保險的種類（ 53）

1、第十二章 社會保險一、社會保險概述二、社會保險的種類 8/28/20221第一節(jié) 社會保險概述本節(jié)主要從五個問題進行闡述： 社會保險的概念 社會保險費與費率 社會保險的特征 社會保險的作用 社會保險與商業(yè)人身保險比較 8/28/20222 一、社會保險的概念 社會保險是國家通過立法對社會勞動者暫時或永久喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少時提供一定的物質(zhì)幫助以保障其基本生活的社會保障制度。 8/28/20223 社會保險一般包括：生育保險工傷保險醫(yī)療保險養(yǎng)老保險失業(yè)保險8/28/20224社會保險是一種社會保障制度。 社會保險對象通常是社會勞動者。社會保險實行的是強制保險，參保人沒有選擇的余地。

2、社會保險承保的風(fēng)險是社會勞動者由于年老、患病、工傷、失業(yè)、生育帶來經(jīng)濟損失的風(fēng)險。 8/28/20225社會保險的保障標(biāo)準(zhǔn)是保障社會勞動者暫時或永遠(yuǎn)喪失勞動能力，或失業(yè)帶來收入減少時的基本生活。 社會保險是強制保險。它通過國家立法強制實施。獲得社會保險是每個社會勞動者的權(quán)利，而繳納社會保險費則是其義務(wù)。 8/28/20226二、社會保險費與費率社會保險費的概念 社會保險費的特點 社會保險費的分擔(dān)方式 影響社會保險費分擔(dān)比例的因素 社會保險費的確定方式社會保險費率 8/28/20227 1、社會保險費的概念 社會保險費是社會保險機構(gòu)通過各種渠道籌集的用于社會保險事業(yè)開支的費用。 8/28/202

3、28從總體上來說，社會保險費來源于整個社會，但由于社會是由個人、企事業(yè)單位和政府三個層次構(gòu)成，因此，社會保險實際上由勞動者個人、企事業(yè)單位和政府三方面負(fù)擔(dān)。 8/28/202292、社會保險費的特點： 保費與給付不成比例 成本估計不易確定 風(fēng)險分類較粗略 保險費負(fù)擔(dān)較輕 8/28/2022103、社會保險費的分擔(dān)方式：雇主與被保險人共同負(fù)擔(dān)政府與被保險人共同負(fù)擔(dān)雇主與政府共同負(fù)擔(dān)雇主、政府與被保險人共同分擔(dān)被保險人全部負(fù)擔(dān)雇主全部負(fù)擔(dān)政府全部負(fù)擔(dān) 8/28/2022114、影響社會保險費分擔(dān)比例的因素：保險險種的性質(zhì)雇員、雇主和政府三方各自負(fù)擔(dān)保險費的能力國家的社會保險政策 8/28/2022

4、12 5、社會保險費的確定方式 社會保險費的確定方式一般來說有兩種：比例保險費制均等保險費制。 8/28/202213比例保險費制 是以被保險人的工薪收入為基準(zhǔn)規(guī)定一定的百分比作為保險費率，從而確定應(yīng)交的保險費的方法。在比例保險費制中，由于各種規(guī)定和限制不同，通常分為固定比例制、等級比例制和累積比例制三種方式。 8/28/202214均等保險費制 也稱同一保險費率制，是不論被保險人或雇主的收入多少，一律計收同等的保險費的方法。 8/28/2022156、社會保險費率社會保險費率綜合保險費率分類保險費率 8/28/202216社會保險費率 是社會保險單位在一定時期計算和收取保險費的比率。它通常用

5、百分?jǐn)?shù)（）或千分?jǐn)?shù)（）來表示。社會保險費率通常分為綜合保險費率和分類保險費率。 8/28/202217綜合保險費率 是將兩種以上的保險項目綜合在一起，根據(jù)某一基數(shù)（如工薪總額）計算出來的總保險費率，然后，再按總的保險費率在政府、雇主和雇員之間分別承擔(dān)比例。 8/28/202218分類保險費率：是根據(jù)保險險種的性質(zhì)、特征或其他因素分別計算的費率。該費率適用于具有特殊風(fēng)險的險種，如工傷保險、失業(yè)保險等。 8/28/202219三、社會保險的特征強制性普遍性福利性社會公平性 基本保障性 互濟性 8/28/202220 1、強制性 強制性是指社會保險是通過立法強制實施的，社會保障的內(nèi)容和實施都是通過法

6、律進行的，凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的成員都必須無條件地參加社會保險。 8/28/202221 2、普遍性 社會保險要求社會化，凡是符合法律規(guī)定的所有企業(yè)和社會成員都必須參加。 8/28/202222 3、福利性 福利性是指社會保險以盈利為目的，實施社會保險完全是為了保障社會成員的基本生活。 8/28/202223 4、社會公平性 公平分配是宏觀經(jīng)濟政策的目標(biāo)之一，社會保險作為一種分配形式具有明顯的公平特征。 8/28/202224 5、基本保障性 社會保險的保障標(biāo)準(zhǔn)是滿足保障對象的基本生活需要，因為社會保險的根本目的是保證人們的收入穩(wěn)定、生活安定，發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用。 8/28/202225 6

7、、互濟性 社會保險通過法律的形式向全社會有交納義務(wù)的單位和個人收取社會保費建立社會保障基金，并在全社會統(tǒng)一用于濟助被保障對象，同時各項社會保險基金可以從統(tǒng)一基金中相互調(diào)節(jié)。 8/28/202226四、社會保險的作用社會保險能發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用社會保險有利于保證社會勞動力再生產(chǎn)順利進行社會保險有利于實現(xiàn)社會公平社會保險有利于推動社會進步 8/28/202227 1、社會保險能發(fā)揮社會穩(wěn)定器的作用 當(dāng)社會成員的老、弱、病、殘、孕以及喪失勞動能力發(fā)生時，許多社會成員難以維持基本的生活條件，成為社會的一種不安定因素。社會保險就是當(dāng)社會成員遇到這種情況時給予適當(dāng)?shù)难a償以保障其基本生活水平，從而防止不安

8、定因素的出現(xiàn)。 8/28/202228 2、有利于保證社會勞動力再生產(chǎn)順利進行 勞動者在勞動過程中必然會遇到各種意外事件，如疾病、傷殘、失業(yè)等，使其失去正常收入，造成勞動力再生產(chǎn)過程的停頓。而社會保險就是勞動者在遇到上述風(fēng)險事故時給予必要的經(jīng)濟補償和生活保障，使勞動力得以恢復(fù)。 8/28/202229 3、社會保險有利于實現(xiàn)社會公平 由于人們在文化水平、勞動能力等方面的差異，會造成收入上的差距。社會保險可以通過強制征收保險費，聚集成保險基金，對收入較低或失去收入來源的勞動者給予補助，提高其生活水平，在一定程度上實現(xiàn)社會的公平分配。 8/28/202230 4、社會保險有利于推動社會進步 保險具

9、有互助性的特點，社會保險更能體現(xiàn)出互助合作、同舟共濟的精神。 8/28/202231五、社會保險與商業(yè)人身保險比較保險性質(zhì)不同保險對象不同實施方式不同 保險關(guān)系的建立依據(jù)不同保障水平不同8/28/202232給付標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)不同保費的承擔(dān)者不同經(jīng)營主體不同經(jīng)營目的不同調(diào)整的法律依據(jù)不同 8/28/202233 1、保險性質(zhì)不同 社會保險是國家保障勞動者基本生活的一項社會政策，屬于政策性保險，屬于政府行為。 商業(yè)人身保險屬于商業(yè)性質(zhì)，是商業(yè)保險的一種形式。 8/28/202234 2、保險對象不同 社會保險的保險對象是法令規(guī)定的社會勞動者，有的國家甚至擴展到全體公民，凡法律規(guī)定屬于社會保險的保險對

10、象，都必須參加，社會化程度高。8/28/202235 商業(yè)人身保險的保險對象較靈活，是一切自愿投保的國民，無論是勞動者還是非勞動者，均可投保，可由個人根據(jù)需要選擇。8/28/202236 3、實施方式不同 社會保險主要采取強制方式實施，屬于強制保險。 商業(yè)人身保險一般采取自愿原則，主要屬于自愿保險。 8/28/202237 4、保險關(guān)系的建立依據(jù)不同 社會保險中保險人與被保險人之間保險關(guān)系的建立主要以法律為依據(jù)。 商業(yè)人身保險中保險人與投保人之間的保險關(guān)系的建立完全依據(jù)保險合同的簽訂。 8/28/202238 5、保障水平不同 社會保險的保障水平是基本生活需要。 商業(yè)人身保險的保障水平是滿足人

11、們對保障水平的特定需要。 8/28/202239 6、給付標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)不同 社會保險的給付標(biāo)準(zhǔn)主要取決于能提供社會勞動者某種程度基本生活的保障。 商業(yè)人身保險的給付高低與所交保費之間必然具有密切的關(guān)系，比較重視個別的公平性，支付保費多的人得到的保險金額自然就高。 8/28/202240 7、保費的承擔(dān)者不同 社會保險的保費通常由勞動者個人、企業(yè)和國家三方共同分擔(dān)。 商業(yè)人身保險的保險費則完全由投保人負(fù)擔(dān)。 8/28/202241 8、經(jīng)營主體不同 社會保險的經(jīng)營主體是政府，包括政府設(shè)置的社會保險機構(gòu)或政府委托的政策性金融機構(gòu)或保險公司。 商業(yè)人身保險的經(jīng)營主體是保險公司，是盈利性的企業(yè)法人。 8

12、/28/202242 9、經(jīng)營目的不同 社會保險不以盈利為目的，而是為確保社會安定、提高社會福利、促進經(jīng)濟增長、推動社會進步。 商業(yè)人身保險必須以盈利為目的。 8/28/202243 10、調(diào)整的法律依據(jù)不同 社會保險調(diào)整的法律依據(jù)是憲法、勞動法及有關(guān)的社會保障法律、法規(guī)。 商業(yè)人身保險調(diào)整的法律依據(jù)是保險法及商業(yè)保險法律、法規(guī)。 8/28/202244第二節(jié) 社會保險的種類生育保險失業(yè)保險工傷保險醫(yī)療保險養(yǎng)老保險 8/28/202245 一、生育保險 生育保險是國家通過立法對婦女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力、失去勞動收入時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。8/28/20

13、2246 生育保險保證婦女勞動者在懷孕、生育期間以及在生育行為剛剛結(jié)束時期，因勞動能力暫時喪失而中斷生活來源后，能夠從國家和企業(yè)獲得收入補償，從而保障基本生活，順利地渡過生育時期。8/28/202247 二、失業(yè)保險 失業(yè)保險是國家通過立法對勞動者因遭受本人所不能控制的失業(yè)風(fēng)險而暫時失去收入時，提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。失業(yè)保險成為社會保險的一個重要險種。 8/28/202248 三、工傷保險 工傷保險：是國家通過立法對被保險人因生產(chǎn)、工作中遭受意外事故或職業(yè)病傷害提供一定物質(zhì)幫助以維持其基本生活的一種社會保險。 8/28/202249 四、醫(yī)療保險 醫(yī)療保險是國家通過立法對被保險人非因工疾病或患病或傷殘