定向增發(fā)相關(guān)法律法規(guī)

1、PAGE PAGE 47東方航空定定向增發(fā)涉涉及的相關(guān)關(guān)法律法規(guī)規(guī)目錄TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc215549622 一、上市公公司證券發(fā)發(fā)行管理辦辦法 PAGEREF _Toc215549622 h 2 HYPERLINK l _Toc215549634 二、上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票實(shí)施細(xì)則則 PAGEREF _Toc215549634 h 12 HYPERLINK l _Toc215549644 三、公開(kāi)發(fā)發(fā)行證券的的公司信息息披露內(nèi)容容與格式準(zhǔn)準(zhǔn)則第255號(hào)上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票預(yù)案和發(fā)發(fā)行情況報(bào)報(bào)告書(shū) PAGEREF _Toc2155496

2、44 h 20 HYPERLINK l _Toc215549645 四、上海證證券交易所所上市公司司非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票業(yè)業(yè)務(wù)指引（修修訂） PAGEREF _Toc215549645 h 29 HYPERLINK l _Toc215549651 五、關(guān)于上上市公司做做好非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票的董事會(huì)會(huì)、股東大大會(huì)決議有有關(guān)注意事事項(xiàng)的函 PAGEREF _Toc215549651 h 34 HYPERLINK l _Toc215549652 六、關(guān)于按按要求報(bào)送送非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票保保薦書(shū)的函函（新） PAGEREF _Toc215549652 h 38 HYPERLINK l _Toc2155496

3、53 七、上市公公司臨時(shí)公公告格式指指引第十四四號(hào)：非公公開(kāi)發(fā)行股股票董事會(huì)會(huì)決議公告告暨召開(kāi)臨臨時(shí)股東大大會(huì)的通知知 PAGEREF _Toc215549653 h 41 HYPERLINK l _Toc215549663 八、上市公公司臨時(shí)公公告格式指指引第十五五號(hào)：非公公開(kāi)發(fā)行股股票發(fā)行結(jié)結(jié)果暨股份份變動(dòng)公告告 PAGEREF _Toc215549663 h 44一、上市公公司證券發(fā)發(fā)行管理辦辦法第一章總總則第一條為為了規(guī)范上上市公司證證券發(fā)行行行為，保護(hù)護(hù)投資者的的合法權(quán)益益和社會(huì)公公共利益，根根據(jù)證券券法、公司法制定本辦辦法。第二條上上市公司申申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)內(nèi)發(fā)行證券券，適用本本辦法。本

4、辦法所稱稱證券，指指下列證券券品種：（一）股票票；（二）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券； （三）中國(guó)國(guó)證券監(jiān)督督管理委員員會(huì)（以下下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)”）認(rèn)可的的其他品種種。第三條 上市公司司發(fā)行證券券，可以向向不特定對(duì)對(duì)象公開(kāi)發(fā)發(fā)行，也可可以向特定定對(duì)象非公公開(kāi)發(fā)行。第四條 上市公司司發(fā)行證券券，必須真真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整、及時(shí)、公公平地披露露或者提供供信息，不不得有虛假假記載、誤誤導(dǎo)性陳述述或者重大大遺漏。第五條 中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)對(duì)上市市公司證券券發(fā)行的核核準(zhǔn)，不表表明其對(duì)該該證券的投投資價(jià)值或或者投資者者的收益作作出實(shí)質(zhì)性性判斷或者者保證。因因上市公司司經(jīng)營(yíng)與收收益的變化化引致的投投資風(fēng)險(xiǎn)，由由認(rèn)購(gòu)證券券

5、的投資者者自行負(fù)責(zé)責(zé)。 第二章 公開(kāi)發(fā)發(fā)行證券的的條件第一節(jié) 一般規(guī)定定第六條 上市公司司的組織機(jī)機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好好，符合下下列規(guī)定：（一）公司司章程合法法有效，股股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和和獨(dú)立董事事制度健全全，能夠依依法有效履履行職責(zé)；（二）公司司內(nèi)部控制制制度健全全，能夠有有效保證公公司運(yùn)行的的效率、合合法合規(guī)性性和財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的可靠靠性；內(nèi)部部控制制度度的完整性性、合理性性、有效性性不存在重重大缺陷； （三）現(xiàn)任任董事、監(jiān)監(jiān)事和高級(jí)級(jí)管理人員員具備任職職資格，能能夠忠實(shí)和和勤勉地履履行職務(wù)，不不存在違反反公司法第第一百四十十八條、第第一百四十十九條規(guī)定定的行為，且且最近三十十六個(gè)月內(nèi)內(nèi)

6、未受到過(guò)過(guò)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)的行政政處罰、最最近十二個(gè)個(gè)月內(nèi)未受受到過(guò)證券券交易所的的公開(kāi)譴責(zé)責(zé)；（四）上市市公司與控控股股東或或?qū)嶋H控制制人的人員員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立立，能夠自自主經(jīng)營(yíng)管管理；（五）最近近十二個(gè)月月內(nèi)不存在在違規(guī)對(duì)外外提供擔(dān)保保的行為。第七條 上市公司司的盈利能能力具有可可持續(xù)性，符符合下列規(guī)規(guī)定：（一）最近近三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度連續(xù)續(xù)盈利?？劭鄢墙?jīng)常常性損益后后的凈利潤(rùn)潤(rùn)與扣除前前的凈利潤(rùn)潤(rùn)相比，以以低者作為為計(jì)算依據(jù)據(jù)；（二）業(yè)務(wù)務(wù)和盈利來(lái)來(lái)源相對(duì)穩(wěn)穩(wěn)定，不存存在嚴(yán)重依依賴于控股股股東、實(shí)實(shí)際控制人人的情形； （三）現(xiàn)有有主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)或投資方方向能夠可可持續(xù)發(fā)展展，經(jīng)

7、營(yíng)模模式和投資資計(jì)劃穩(wěn)健健，主要產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)務(wù)的市場(chǎng)前前景良好，行行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境和市場(chǎng)場(chǎng)需求不存存在現(xiàn)實(shí)或或可預(yù)見(jiàn)的的重大不利利變化；（四）高級(jí)級(jí)管理人員員和核心技技術(shù)人員穩(wěn)穩(wěn)定，最近近十二個(gè)月月內(nèi)未發(fā)生生重大不利利變化；（五）公司司重要資產(chǎn)產(chǎn)、核心技技術(shù)或其他他重大權(quán)益益的取得合合法，能夠夠持續(xù)使用用，不存在在現(xiàn)實(shí)或可可預(yù)見(jiàn)的重重大不利變變化；（六）不存存在可能?chē)?yán)嚴(yán)重影響公公司持續(xù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保保、訴訟、仲裁或其其他重大事事項(xiàng)；（七）最近近二十四個(gè)個(gè)月內(nèi)曾公公開(kāi)發(fā)行證證券的，不不存在發(fā)行行當(dāng)年?duì)I業(yè)業(yè)利潤(rùn)比上上年下降百百分之五十十以上的情情形。第八條 上市公司司的財(cái)務(wù)狀狀況良好，符符合下列規(guī)規(guī)定

8、：（一）會(huì)計(jì)計(jì)基礎(chǔ)工作作規(guī)范，嚴(yán)嚴(yán)格遵循國(guó)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)制度的的規(guī)定；（二）最近近三年及一一期財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表未被注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師出具保留留意見(jiàn)、否否定意見(jiàn)或或無(wú)法表示示意見(jiàn)的審審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師出具具帶強(qiáng)調(diào)事事項(xiàng)段的無(wú)無(wú)保留意見(jiàn)見(jiàn)審計(jì)報(bào)告告的，所涉涉及的事項(xiàng)項(xiàng)對(duì)發(fā)行人人無(wú)重大不不利影響或或者在發(fā)行行前重大不不利影響已已經(jīng)消除； （三）資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量良好好。不良資資產(chǎn)不足以以對(duì)公司財(cái)財(cái)務(wù)狀況造造成重大不不利影響；（四）經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果真實(shí)實(shí)，現(xiàn)金流流量正常。營(yíng)業(yè)收入入和成本費(fèi)費(fèi)用的確認(rèn)認(rèn)嚴(yán)格遵循循國(guó)家有關(guān)關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)規(guī)定，最近近三年資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備備計(jì)提充分分合理，不不存在操縱縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)的情形；（

9、五）最近近三年以現(xiàn)現(xiàn)金或股票票方式累計(jì)計(jì)分配的利利潤(rùn)不少于于最近三年年實(shí)現(xiàn)的年年均可分配配利潤(rùn)的百百分之二十十。第九條 上市公司司最近三十十六個(gè)月內(nèi)內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)文件無(wú)虛虛假記載，且且不存在下下列重大違違法行為：（一）違反反證券法律律、行政法法規(guī)或規(guī)章章，受到中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)的行政處處罰，或者者受到刑事事處罰；（二）違反反工商、稅稅收、土地地、環(huán)保、海關(guān)法律律、行政法法規(guī)或規(guī)章章，受到行行政處罰且且情節(jié)嚴(yán)重重，或者受受到刑事處處罰；（三）違反反國(guó)家其他他法律、行行政法規(guī)且且情節(jié)嚴(yán)重重的行為。 第十條 上市公司司募集資金金的數(shù)額和和使用應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合下列列規(guī)定：（一）募集集資金數(shù)額額不超過(guò)項(xiàng)項(xiàng)目需要量量

10、；（二）募集集資金用途途符合國(guó)家家產(chǎn)業(yè)政策策和有關(guān)環(huán)環(huán)境保護(hù)、土地管理理等法律和和行政法規(guī)規(guī)的規(guī)定； （三）除金金融類(lèi)企業(yè)業(yè)外，本次次募集資金金使用項(xiàng)目目不得為持持有交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn)和可供出出售的金融融資產(chǎn)、借借予他人、委托理財(cái)財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性性投資，不不得直接或或間接投資資于以買(mǎi)賣(mài)賣(mài)有價(jià)證券券為主要業(yè)業(yè)務(wù)的公司司。（四）投資資項(xiàng)目實(shí)施施后，不會(huì)會(huì)與控股股股東或?qū)嶋H際控制人產(chǎn)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)或影響響公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)獨(dú)立性；（五）建立立募集資金金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)儲(chǔ)制度，募募集資金必必須存放于于公司董事事會(huì)決定的的專(zhuān)項(xiàng)賬戶戶。第十一一條 上市公公司存在下下列情形之之一的，不不得公開(kāi)發(fā)發(fā)行證券：（一）本次次發(fā)行

11、申請(qǐng)請(qǐng)文件有虛虛假記載、誤導(dǎo)性陳陳述或重大大遺漏；（二）擅自自改變前次次公開(kāi)發(fā)行行證券募集集資金的用用途而未作作糾正；（三）上市市公司最近近十二個(gè)月月內(nèi)受到過(guò)過(guò)證券交易易所的公開(kāi)開(kāi)譴責(zé)；（四）上市市公司及其其控股股東東或?qū)嶋H控控制人最近近十二個(gè)月月內(nèi)存在未未履行向投投資者作出出的公開(kāi)承承諾的行為為；（五）上市市公司或其其現(xiàn)任董事事、高級(jí)管管理人員因因涉嫌犯罪罪被司法機(jī)機(jī)關(guān)立案?jìng)蓚刹榛蛏嫦酉舆`法違規(guī)規(guī)被中國(guó)證證監(jiān)會(huì)立案案調(diào)查；（六）嚴(yán)重重?fù)p害投資資者的合法法權(quán)益和社社會(huì)公共利利益的其他他情形。 第二節(jié) 發(fā)發(fā)行股票第十二條 向原股股東配售股股份（簡(jiǎn)稱稱“配股”），除符符合本章第第一節(jié)規(guī)定定外，還應(yīng)

12、應(yīng)當(dāng)符合下下列規(guī)定：(一) 擬擬配售股份份數(shù)量不超超過(guò)本次配配售股份前前股本總額額的百分之之三十；(二) 控控股股東應(yīng)應(yīng)當(dāng)在股東東大會(huì)召開(kāi)開(kāi)前公開(kāi)承承諾認(rèn)配股股份的數(shù)量量；（三）采用用證券法規(guī)規(guī)定的代銷(xiāo)銷(xiāo)方式發(fā)行行?？毓晒蓶|不不履行認(rèn)配配股份的承承諾，或者者代銷(xiāo)期限限屆滿，原原股東認(rèn)購(gòu)購(gòu)股票的數(shù)數(shù)量未達(dá)到到擬配售數(shù)數(shù)量百分之之七十的，發(fā)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照發(fā)行行價(jià)并加算算銀行同期期存款利息息返還已經(jīng)經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股股東。第十三條 向不特特定對(duì)象公公開(kāi)募集股股份（簡(jiǎn)稱稱“增發(fā)”），除符符合本章第第一節(jié)規(guī)定定外，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合下下列規(guī)定：（一）最近近三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度加權(quán)權(quán)平均凈資資產(chǎn)收益率率平均不低低于百分之之

13、六。扣除除非經(jīng)常性性損益后的的凈利潤(rùn)與與扣除前的的凈利潤(rùn)相相比，以低低者作為加加權(quán)平均凈凈資產(chǎn)收益益率的計(jì)算算依據(jù)；（二）除金金融類(lèi)企業(yè)業(yè)外，最近近一期末不不存在持有有金額較大大的交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn)和可供出出售的金融融資產(chǎn)、借借予他人款款項(xiàng)、委托托理財(cái)?shù)蓉?cái)財(cái)務(wù)性投資資的情形；（三）發(fā)行行價(jià)格應(yīng)不不低于公告告招股意向向書(shū)前二十十個(gè)交易日日公司股票票均價(jià)或前前一個(gè)交易易日的均價(jià)價(jià)。 第三節(jié) 發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券第十四條 公開(kāi)發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券的公司，除除應(yīng)當(dāng)符合合本章第一一節(jié)規(guī)定外外，還應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合下列列規(guī)定：（一） 最最近三個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度加加權(quán)平均凈凈資產(chǎn)收益益率平均不不低于百分分之六。扣

14、扣除非經(jīng)常常性損益后后的凈利潤(rùn)潤(rùn)與扣除前前的凈利潤(rùn)潤(rùn)相比，以以低者作為為加權(quán)平均均凈資產(chǎn)收收益率的計(jì)計(jì)算依據(jù)；（二） 本本次發(fā)行后后累計(jì)公司司債券余額額不超過(guò)最最近一期末末凈資產(chǎn)額額的百分之之四十；（三）最近近三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的年均可可分配利潤(rùn)潤(rùn)不少于公公司債券一一年的利息息。前款所稱可可轉(zhuǎn)換公司司債券，是是指發(fā)行公公司依法發(fā)發(fā)行、在一一定期間內(nèi)內(nèi)依據(jù)約定定的條件可可以轉(zhuǎn)換成成股份的公公司債券。第十五條 可轉(zhuǎn)換換公司債券券的期限最最短為一年年，最長(zhǎng)為為六年。 第十六條 可轉(zhuǎn)換換公司債券券每張面值值一百元?？赊D(zhuǎn)換公司司債券的利利率由發(fā)行行公司與主主承銷(xiāo)商協(xié)協(xié)商確定，但但必須符合合國(guó)家的有有關(guān)

15、規(guī)定。第十七條 公開(kāi)發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券，應(yīng)當(dāng)委委托具有資資格的資信信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行信用用評(píng)級(jí)和跟跟蹤評(píng)級(jí)。資信評(píng)級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)每年至至少公告一一次跟蹤評(píng)評(píng)級(jí)報(bào)告。第十八條 上市公公司應(yīng)當(dāng)在在可轉(zhuǎn)換公公司債券期期滿后五個(gè)個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)辦理完畢畢償還債券券余額本息息的事項(xiàng)。第十九條 公開(kāi)發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券，應(yīng)當(dāng)約約定保護(hù)債債券持有人人權(quán)利的辦辦法，以及及債券持有有人會(huì)議的的權(quán)利、程程序和決議議生效條件件。存在下列事事項(xiàng)之一的的，應(yīng)當(dāng)召召開(kāi)債券持持有人會(huì)議議：（一）擬變變更募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)的約約定；（二）發(fā)行行人不能按按期支付本本息；（三）發(fā)行行人減資、合并、分分立、解散散或者申請(qǐng)請(qǐng)破產(chǎn)；（四）保證

16、證人或者擔(dān)擔(dān)保物發(fā)生生重大變化化；（五）其他他影響債券券持有人重重大權(quán)益的的事項(xiàng)。第二十條 公開(kāi)發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券，應(yīng)當(dāng)提提供擔(dān)保，但但最近一期期末經(jīng)審計(jì)計(jì)的凈資產(chǎn)產(chǎn)不低于人人民幣十五五億元的公公司除外。提供擔(dān)保的的，應(yīng)當(dāng)為為全額擔(dān)保保，擔(dān)保范范圍包括債債券的本金金及利息、違約金、損害賠償償金和實(shí)現(xiàn)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)費(fèi)用。以保證方式式提供擔(dān)保保的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)為連帶責(zé)責(zé)任擔(dān)保，且且保證人最最近一期經(jīng)經(jīng)審計(jì)的凈凈資產(chǎn)額應(yīng)應(yīng)不低于其其累計(jì)對(duì)外外擔(dān)保的金金額。證券券公司或上上市公司不不得作為發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)債債的擔(dān)保人人，但上市市商業(yè)銀行行除外。設(shè)定抵押或或質(zhì)押的，抵抵押或質(zhì)押押財(cái)產(chǎn)的估估值應(yīng)不低低于擔(dān)保金金額。

17、估值值應(yīng)經(jīng)有資資格的資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)評(píng)估。第二十一條條 可轉(zhuǎn)換換公司債券券自發(fā)行結(jié)結(jié)束之日起起六個(gè)月后后方可轉(zhuǎn)換換為公司股股票，轉(zhuǎn)股股期限由公公司根據(jù)可可轉(zhuǎn)換公司司債券的存存續(xù)期限及及公司財(cái)務(wù)務(wù)狀況確定定。債券持有人人對(duì)轉(zhuǎn)換股股票或者不不轉(zhuǎn)換股票票有選擇權(quán)權(quán)，并于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股的次日日成為發(fā)行行公司的股股東。第二十二條條 轉(zhuǎn)股價(jià)價(jià)格應(yīng)不低低于募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)公告告日前二十十個(gè)交易日日該公司股股票交易均均價(jià)和前一一交易日的的均價(jià)。前款所稱轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股價(jià)格，是是指募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)事先先約定的可可轉(zhuǎn)換公司司債券轉(zhuǎn)換換為每股股股份所支付付的價(jià)格。第二十三條條 募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)可以以約定贖回回條款，規(guī)規(guī)定上市公公司可按事事先約定

18、的的條件和價(jià)價(jià)格贖回尚尚未轉(zhuǎn)股的的可轉(zhuǎn)換公公司債券。第二十四條條 募集說(shuō)明明書(shū)可以約約定回售條條款，規(guī)定定債券持有有人可按事事先約定的的條件和價(jià)價(jià)格將所持持債券回售售給上市公公司。募集說(shuō)明書(shū)書(shū)應(yīng)當(dāng)約定定,上市公司司改變公告告的募集資資金用途的的，賦予債債券持有人人一次回售售的權(quán)利。第二十五條條 募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)當(dāng)約定轉(zhuǎn)股股價(jià)格調(diào)整整的原則及及方式。發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)換換公司債券券后，因配配股、增發(fā)發(fā)、送股、派息、分分立及其他他原因引起起上市公司司股份變動(dòng)動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整整轉(zhuǎn)股價(jià)格格。第二十六條條 募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)約定定轉(zhuǎn)股價(jià)格格向下修正正條款的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)同時(shí)約約定：（一）轉(zhuǎn)股股價(jià)格修正正方案須提提交公司

19、股股東大會(huì)表表決，且須須經(jīng)出席會(huì)會(huì)議的股東東所持表決決權(quán)的三分分之二以上上同意。股股東大會(huì)進(jìn)進(jìn)行表決時(shí)時(shí)，持有公公司可轉(zhuǎn)換換債券的股股東應(yīng)當(dāng)回回避；（二）修正正后的轉(zhuǎn)股股價(jià)格不低低于前項(xiàng)規(guī)規(guī)定的股東東大會(huì)召開(kāi)開(kāi)日前二十十個(gè)交易日日該公司股股票交易均均價(jià)和前一一交易日的的均價(jià)。第二十七條條 上市公公司可以公公開(kāi)發(fā)行認(rèn)認(rèn)股權(quán)和債債券分離交交易的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券（簡(jiǎn)稱稱“分離交易易的可轉(zhuǎn)換換公司債券券”）。發(fā)行分離交交易的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券，除符符合本章第第一節(jié)規(guī)定定外，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合下下列規(guī)定：（一）公司司最近一期期末經(jīng)審計(jì)計(jì)的凈資產(chǎn)產(chǎn)不低于人人民幣十五五億元；（二）最近近三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的年

20、均可可分配利潤(rùn)潤(rùn)不少于公公司債券一一年的利息息；（三）最近近三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流流量?jī)纛~平平均不少于于公司債券券一年的利利息，符合合本辦法第第十四條第第（一）項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定的公公司除外；（四）本次次發(fā)行后累累計(jì)公司債債券余額不不超過(guò)最近近一期末凈凈資產(chǎn)額的的百分之四四十，預(yù)計(jì)計(jì)所附認(rèn)股股權(quán)全部行行權(quán)后募集集的資金總總量不超過(guò)過(guò)擬發(fā)行公公司債券金金額。第二十八條條 分離交交易的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券應(yīng)當(dāng)申申請(qǐng)?jiān)谏鲜惺泄竟善逼鄙鲜械淖C證券交易所所上市交易易。分離交易的的可轉(zhuǎn)換公公司債券中中的公司債債券和認(rèn)股股權(quán)分別符符合證券交交易所上市市條件的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)分別上上市交易。第二十九條條 分離交

21、交易的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券的期限限最短為一一年。債券的面值值、利率、信用評(píng)級(jí)級(jí)、償還本本息、債權(quán)權(quán)保護(hù)適用用本辦法第第十六條至至第十九條條的規(guī)定。第三十條 發(fā)行分分離交易的的可轉(zhuǎn)換公公司債券，發(fā)發(fā)行人提供供擔(dān)保的，適適用本辦法法第二十條條第二款至至第四款的的規(guī)定。第三十一條條 認(rèn)股權(quán)權(quán)證上市交交易的，認(rèn)認(rèn)股權(quán)證約約定的要素素應(yīng)當(dāng)包括括行權(quán)價(jià)格格、存續(xù)期期間、行權(quán)權(quán)期間或行行權(quán)日、行行權(quán)比例。第三十二條條 認(rèn)股權(quán)權(quán)證的行權(quán)權(quán)價(jià)格應(yīng)不不低于公告告募集說(shuō)明明書(shū)日前二二十個(gè)交易易日公司股股票均價(jià)和和前一個(gè)交交易日的均均價(jià)。第三十三條條 認(rèn)股權(quán)權(quán)證的存續(xù)續(xù)期間不超超過(guò)公司債債券的期限限，自發(fā)行行結(jié)束之日日

22、起不少于于六個(gè)月。募集說(shuō)明書(shū)書(shū)公告的權(quán)權(quán)證存續(xù)期期限不得調(diào)調(diào)整。第三十四條條 認(rèn)股權(quán)權(quán)證自發(fā)行行結(jié)束至少少已滿六個(gè)個(gè)月起方可可行權(quán)，行行權(quán)期間為為存續(xù)期限限屆滿前的的一段期間間，或者是是存續(xù)期限限內(nèi)的特定定交易日。第三十五條條 分離離交易的可可轉(zhuǎn)換公司司債券募集集說(shuō)明書(shū)應(yīng)應(yīng)當(dāng)約定，上上市公司改改變公告的的募集資金金用途的，賦賦予債券持持有人一次次回售的權(quán)權(quán)利。 第三章 非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票的的條件第三十六條條 本辦法法規(guī)定的非非公開(kāi)發(fā)行行股票，是是指上市公公司采用非非公開(kāi)方式式，向特定定對(duì)象發(fā)行行股票的行行為。第三十七條條 非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票的的特定對(duì)象象應(yīng)當(dāng)符合合下列規(guī)定定：（一）特定定對(duì)象符合合

23、股東大會(huì)會(huì)決議規(guī)定定的條件；（二）發(fā)行行對(duì)象不超超過(guò)十名。發(fā)行對(duì)象為為境外戰(zhàn)略略投資者的的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相相關(guān)部門(mén)事事先批準(zhǔn)。第三十八條條上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票，應(yīng)當(dāng)符符合下列規(guī)規(guī)定： （一）發(fā)行行價(jià)格不低低于定價(jià)基基準(zhǔn)日前二二十個(gè)交易易日公司股股票均價(jià)的的百分之九九十； （二）本次次發(fā)行的股股份自發(fā)行行結(jié)束之日日起，十二二個(gè)月內(nèi)不不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢毓晒蓶|東、實(shí)際控控制人及其其控制的企企業(yè)認(rèn)購(gòu)的的股份，三三十六個(gè)月月內(nèi)不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬ㄈ┠技Y金使用用符合本辦辦法第十條條的規(guī)定；（四）本次次發(fā)行將導(dǎo)導(dǎo)致上市公公司控制權(quán)權(quán)發(fā)生變化化的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)的其他規(guī)規(guī)定。第三十九條條上市公

24、公司存在下下列情形之之一的，不不得非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票：（一）本次次發(fā)行申請(qǐng)請(qǐng)文件有虛虛假記載、誤導(dǎo)性陳陳述或重大大遺漏；（二）上市市公司的權(quán)權(quán)益被控股股股東或?qū)崒?shí)際控制人人嚴(yán)重?fù)p害害且尚未消消除；（三）上市市公司及其其附屬公司司違規(guī)對(duì)外外提供擔(dān)保保且尚未解解除；（四）現(xiàn)任任董事、高高級(jí)管理人人員最近三三十六個(gè)月月內(nèi)受到過(guò)過(guò)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)的行政政處罰，或或者最近十十二個(gè)月內(nèi)內(nèi)受到過(guò)證證券交易所所公開(kāi)譴責(zé)責(zé)；（五）上市市公司或其其現(xiàn)任董事事、高級(jí)管管理人員因因涉嫌犯罪罪正被司法法機(jī)關(guān)立案案?jìng)刹榛蛏嫔嫦舆`法違違規(guī)正被中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)立案調(diào)查查；（六）最近近一年及一一期財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表被注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師出出具保留意

25、意見(jiàn)、否定定意見(jiàn)或無(wú)無(wú)法表示意意見(jiàn)的審計(jì)計(jì)報(bào)告。保保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)見(jiàn)或無(wú)法表表示意見(jiàn)所所涉及事項(xiàng)項(xiàng)的重大影影響已經(jīng)消消除或者本本次發(fā)行涉涉及重大重重組的除外外；（七）嚴(yán)重重?fù)p害投資資者合法權(quán)權(quán)益和社會(huì)會(huì)公共利益益的其他情情形。 第四章發(fā)行程程序第四十條 上市公公司申請(qǐng)發(fā)發(fā)行證券，董董事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)依法就下下列事項(xiàng)作作出決議，并并提請(qǐng)股東東大會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)：（一）本次次證券發(fā)行行的方案；（二）本次次募集資金金使用的可可行性報(bào)告告；（三）前次次募集資金金使用的報(bào)報(bào)告；（四）其他他必須明確確的事項(xiàng)。第四十一條條股東大大會(huì)就發(fā)行行股票作出出的決定，至至少應(yīng)當(dāng)包包括下列事事項(xiàng)：（一）本次次發(fā)行證券券的種類(lèi)和和數(shù)

26、量；（二）發(fā)行行方式、發(fā)發(fā)行對(duì)象及及向原股東東配售的安安排； （三）定價(jià)價(jià)方式或價(jià)價(jià)格區(qū)間；（四）募集集資金用途途；（五）決議議的有效期期；（六）對(duì)董董事會(huì)辦理理本次發(fā)行行具體事宜宜的授權(quán)；（七）其他他必須明確確的事項(xiàng)。第四十二條條股東大大會(huì)就發(fā)行行可轉(zhuǎn)換公公司債券作作出的決定定，至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括下下列事項(xiàng)：（一）本辦辦法第四十十一條規(guī)定定的事項(xiàng)；（二）債券券利率；（三）債券券期限；（四）擔(dān)保保事項(xiàng)；（五）回售售條款；（六）還本本付息的期期限和方式式；（七）轉(zhuǎn)股股期；（八）轉(zhuǎn)股股價(jià)格的確確定和修正正。第四十三條條股東大大會(huì)就發(fā)行行分離交易易的可轉(zhuǎn)換換公司債券券作出的決決定，至少少應(yīng)當(dāng)包括括下列事

27、項(xiàng)項(xiàng)：（一）本辦辦法第四十十一條、第第四十二條條第（二）項(xiàng)項(xiàng)至第（六六）項(xiàng)規(guī)定定的事項(xiàng)；（二）認(rèn)股股權(quán)證的行行權(quán)價(jià)格；（三）認(rèn)股股權(quán)證的存存續(xù)期限；（四）認(rèn)股股權(quán)證的行行權(quán)期間或或行權(quán)日。 第四十四條條股東大大會(huì)就發(fā)行行證券事項(xiàng)項(xiàng)作出決議議，必須經(jīng)經(jīng)出席會(huì)議議的股東所所持表決權(quán)權(quán)的三分之之二以上通通過(guò)。向本本公司特定定的股東及及其關(guān)聯(lián)人人發(fā)行證券券的，股東東大會(huì)就發(fā)發(fā)行方案進(jìn)進(jìn)行表決時(shí)時(shí)，關(guān)聯(lián)股股東應(yīng)當(dāng)回回避。上市公司就就發(fā)行證券券事項(xiàng)召開(kāi)開(kāi)股東大會(huì)會(huì)，應(yīng)當(dāng)提提供網(wǎng)絡(luò)或或者其他方方式為股東東參加股東東大會(huì)提供供便利。第四十五條條 上市公公司申請(qǐng)公公開(kāi)發(fā)行證證券或者非非公開(kāi)發(fā)行行新股，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由保

28、薦薦人保薦，并并向中國(guó)證證監(jiān)會(huì)申報(bào)報(bào)。保薦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)的的有關(guān)規(guī)定定編制和報(bào)報(bào)送發(fā)行申申請(qǐng)文件。第四十六條條 中國(guó)證證監(jiān)會(huì)依照照下列程序序?qū)徍税l(fā)行行證券的申申請(qǐng)：（一）收到到申請(qǐng)文件件后，五個(gè)個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)決定是否否受理；（二）中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)受受理后，對(duì)對(duì)申請(qǐng)文件件進(jìn)行初審審；（三）發(fā)行行審核委員員會(huì)審核申申請(qǐng)文件；（四）中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)作作出核準(zhǔn)或或者不予核核準(zhǔn)的決定定。第四十七條條 自中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)核核準(zhǔn)發(fā)行之之日起，上上市公司應(yīng)應(yīng)在六個(gè)月月內(nèi)發(fā)行證證券；超過(guò)過(guò)六個(gè)月未未發(fā)行的，核核準(zhǔn)文件失失效，須重重新經(jīng)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)核核準(zhǔn)后方可可發(fā)行。第四十八條條 上市公公司發(fā)行證證券前發(fā)生生重大事項(xiàng)

29、項(xiàng)的，應(yīng)暫暫緩發(fā)行，并并及時(shí)報(bào)告告中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)。該事事項(xiàng)對(duì)本次次發(fā)行條件件構(gòu)成重大大影響的，發(fā)發(fā)行證券的的申請(qǐng)應(yīng)重重新經(jīng)過(guò)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)核準(zhǔn)。第四十九條條 上市公公司發(fā)行證證券，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由證券公公司承銷(xiāo)；非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票，發(fā)發(fā)行對(duì)象均均屬于原前前十名股東東的，可以以由上市公公司自行銷(xiāo)銷(xiāo)售。第五十條 證券發(fā)發(fā)行申請(qǐng)未未獲核準(zhǔn)的的上市公司司，自中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)作作出不予核核準(zhǔn)的決定定之日起六六個(gè)月后，可可再次提出出證券發(fā)行行申請(qǐng)。 第五章信信息披露第五十一條條 上市公公司發(fā)行證證券，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)規(guī)定的程序序、內(nèi)容和和格式，編編制公開(kāi)募募集證券說(shuō)說(shuō)明書(shū)或者者其他信息息披露文件件，依法履履行信息

30、披披露義務(wù)。第五十二條條 上市公公司應(yīng)當(dāng)保保證投資者者及時(shí)、充充分、公平平地獲得法法定披露的的信息，信信息披露文文件使用的的文字應(yīng)當(dāng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、平平實(shí)、易懂懂。中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容是信息息披露的最最低要求，凡凡對(duì)投資者者投資決策策有重大影影響的信息息，上市公公司均應(yīng)充充分披露。 第五十三條條 證券發(fā)發(fā)行議案經(jīng)經(jīng)董事會(huì)表表決通過(guò)后后，應(yīng)當(dāng)在在二個(gè)工作作日內(nèi)報(bào)告告證券交易易所，公告告召開(kāi)股東東大會(huì)的通通知。使用募集資資金收購(gòu)資資產(chǎn)或者股股權(quán)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在公告告召開(kāi)股東東大會(huì)通知知的同時(shí)，披披露該資產(chǎn)產(chǎn)或者股權(quán)權(quán)的基本情情況、交易易價(jià)格、定定價(jià)依據(jù)以以及是否與與公司股東東或其他關(guān)關(guān)聯(lián)人存在在利害關(guān)系系

31、。第五十四條條 股東大大會(huì)通過(guò)本本次發(fā)行議議案之日起起兩個(gè)工作作日內(nèi)，上上市公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)公布股股東大會(huì)決決議。第五十五條條 上市市公司收到到中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)關(guān)于本本次發(fā)行申申請(qǐng)的下列列決定后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在次一一工作日予予以公告：（一）不予予受理或者者終止審查查；（二）不予予核準(zhǔn)或者者予以核準(zhǔn)準(zhǔn)。上市公司決決定撤回證證券發(fā)行申申請(qǐng)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在撤回回申請(qǐng)文件件的次一工工作日予以以公告。 第五十六條條 上市公公司全體董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)開(kāi)募集證券券說(shuō)明書(shū)上上簽字，保保證不存在在虛假記載載、誤導(dǎo)性性陳述或者者重大遺漏漏，并聲明明承擔(dān)個(gè)別別和連帶的的法律責(zé)任任。第五十七條條 保薦機(jī)機(jī)構(gòu)及保薦

32、薦代表人應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)開(kāi)募集證券券說(shuō)明書(shū)的的內(nèi)容進(jìn)行行盡職調(diào)查查并簽字，確確認(rèn)不存在在虛假記載載、誤導(dǎo)性性陳述或者者重大遺漏漏，并聲明明承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的法律責(zé)責(zé)任。第五十八條條 為證券券發(fā)行出具具專(zhuān)項(xiàng)文件件的注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師、資資產(chǎn)評(píng)估人人員、資信信評(píng)級(jí)人員員、律師及及其所在機(jī)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本行行業(yè)公認(rèn)的的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和道德規(guī)規(guī)范出具文文件，并聲聲明對(duì)所出出具文件的的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和和完整性承承擔(dān)責(zé)任。第五十九條條 公開(kāi)募募集證券說(shuō)說(shuō)明書(shū)所引引用的審計(jì)計(jì)報(bào)告、盈盈利預(yù)測(cè)審審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估估報(bào)告、資資信評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由有資格格的證券服服務(wù)機(jī)構(gòu)出出具，并由由至少二名名有從業(yè)資資格的人員員簽署。公開(kāi)募集

33、證證券說(shuō)明書(shū)書(shū)所引用的的法律意見(jiàn)見(jiàn)書(shū)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由律師事事務(wù)所出具具，并由至至少二名經(jīng)經(jīng)辦律師簽簽署。第六十條 公開(kāi)募募集證券說(shuō)說(shuō)明書(shū)自最最后簽署之之日起六個(gè)個(gè)月內(nèi)有效效。公開(kāi)募集證證券說(shuō)明書(shū)書(shū)不得使用用超過(guò)有效效期的資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告告或者資信信評(píng)級(jí)報(bào)告告。第六十一條條 上市公公司在公開(kāi)開(kāi)發(fā)行證券券前的二至至五個(gè)工作作日內(nèi)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)核準(zhǔn)的募募集說(shuō)明書(shū)書(shū)摘要或者者募集意向向書(shū)摘要刊刊登在至少少一種中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的報(bào)刊刊，同時(shí)將將其全文刊刊登在中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置置備于中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的場(chǎng)所所，供公眾眾查閱。第六十二條條 上市公公司在非公公開(kāi)發(fā)行新新股后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)將發(fā)

34、行行情況報(bào)告告書(shū)刊登在在至少一種種中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)指定的的報(bào)刊，同同時(shí)將其刊刊登在中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置置備于中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的場(chǎng)所所，供公眾眾查閱。第六十三條條 上市公公司可以將將公開(kāi)募集集證券說(shuō)明明書(shū)全文或或摘要、發(fā)發(fā)行情況公公告書(shū)刊登登于其他網(wǎng)網(wǎng)站和報(bào)刊刊，但不得得早于按照照第六十一一條、第六六十二條規(guī)規(guī)定披露信信息的時(shí)間間。 第六章監(jiān)監(jiān)管和處罰罰第六十四條條 上市公公司違反本本辦法規(guī)定定，中國(guó)證證監(jiān)會(huì)可以以責(zé)令整改改；對(duì)其直直接負(fù)責(zé)的的主管人員員和其他直直接責(zé)任人人員，可以以采取監(jiān)管管談話、認(rèn)認(rèn)定為不適適當(dāng)人選等等行政監(jiān)管管措施，記記入誠(chéng)信檔檔案并公布布。第六十五條條 上市

35、公公司及其直直接負(fù)責(zé)的的主管人員員和其他直直接責(zé)任人人員違反法法律、行政政法規(guī)或本本辦法規(guī)定定，依法應(yīng)應(yīng)予行政處處罰的，依依照有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行處處罰；涉嫌嫌犯罪的，依依法移送司司法機(jī)關(guān)，追追究其刑事事責(zé)任。第六十六條條 上市公公司提供的的申請(qǐng)文件件中有虛假假記載、誤誤導(dǎo)性陳述述或重大遺遺漏的，中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)可作出終終止審查決決定，并在在三十六個(gè)個(gè)月內(nèi)不再再受理該公公司的公開(kāi)開(kāi)發(fā)行證券券申請(qǐng)。第六十七條條上市公公司披露盈盈利預(yù)測(cè)的的，利潤(rùn)實(shí)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未未達(dá)到盈利利預(yù)測(cè)的百百分之八十十，除因不不可抗力外外，其法定定代表人、盈利預(yù)測(cè)測(cè)審核報(bào)告告簽字注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)應(yīng)當(dāng)在股東東大會(huì)及中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)指定報(bào)刊刊

36、上公開(kāi)作作出解釋并并道歉；中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)可以對(duì)法法定代表人人處以警告告。利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)數(shù)未達(dá)到盈盈利預(yù)測(cè)的的百分之五五十的，除除因不可抗抗力外，中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)在三十六六個(gè)月內(nèi)不不受理該公公司的公開(kāi)開(kāi)發(fā)行證券券申請(qǐng)。第六十八條條 上市公公司違反本本辦法第十十條第（三三）項(xiàng)和第第（四）項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定的，中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)可以責(zé)令令改正，并并在三十六六個(gè)月內(nèi)不不受理該公公司的公開(kāi)開(kāi)發(fā)行證券券申請(qǐng)。第六十九條條 為證券券發(fā)行出具具審計(jì)報(bào)告告、法律意意見(jiàn)、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告告、資信評(píng)評(píng)級(jí)報(bào)告及及其他專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)文件的證證券服務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)和人員員，在其出出具的專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)文件中存存在虛假記記載、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述或或重大遺漏漏的，除承承擔(dān)證券法

37、法規(guī)定的法法律責(zé)任外外，中國(guó)證證監(jiān)會(huì)十二二個(gè)月內(nèi)不不接受相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)出具具的證券發(fā)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)文文件，三十十六個(gè)月內(nèi)內(nèi)不接受相相關(guān)人員出出具的證券券發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)文件。第七十條 承銷(xiāo)機(jī)機(jī)構(gòu)在承銷(xiāo)銷(xiāo)非公開(kāi)發(fā)發(fā)行的新股股時(shí)，將新新股配售給給不符合本本辦法第三三十七條規(guī)規(guī)定的對(duì)象象的，中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)可可以責(zé)令改改正，并在在三十六個(gè)個(gè)月內(nèi)不接接受其參與與證券承銷(xiāo)銷(xiāo)。第七十一條條 上市公公司在非公公開(kāi)發(fā)行新新股時(shí)，違違反本辦法法第四十九九條規(guī)定的的，中國(guó)證證監(jiān)會(huì)可以以責(zé)令改正正，并在三三十六個(gè)月月內(nèi)不受理理該公司的的公開(kāi)發(fā)行行證券申請(qǐng)請(qǐng)。 第七十二條條 本辦法法規(guī)定的特特定對(duì)象違違反規(guī)定，擅擅自轉(zhuǎn)讓限限售期限未未滿

38、的股票票的，中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)可可以責(zé)令改改正，情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的，十十二個(gè)月內(nèi)內(nèi)不得作為為特定對(duì)象象認(rèn)購(gòu)證券券。第七十三條條 上市公公司和保薦薦機(jī)構(gòu)、承承銷(xiāo)商向參參與認(rèn)購(gòu)的的投資者提提供財(cái)務(wù)資資助或補(bǔ)償償?shù)模袊?guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)可可以責(zé)令改改正；情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的，處處以警告、罰款。 第七章附附則第七十四條條 上市公公司發(fā)行以以外幣認(rèn)購(gòu)購(gòu)的證券的的辦法、上上市公司向向員工發(fā)行行證券用于于激勵(lì)的辦辦法，由中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)另行規(guī)定定。第七十五條條 本辦法法自20006年5月8日起施行。上市公公司新股發(fā)發(fā)行管理辦辦法（證證監(jiān)會(huì)令第第1號(hào)）、關(guān)于做好好上市公司司新股發(fā)行行工作的通通知（證證監(jiān)發(fā)2200143號(hào)）、關(guān)于上上市公司

39、增增發(fā)新股有有關(guān)條件的的通知（證證監(jiān)發(fā)2200255號(hào)）、上市公公司發(fā)行可可轉(zhuǎn)換公司司債券實(shí)施施辦法（證證監(jiān)會(huì)令第第2號(hào)）和關(guān)于做好好上市公司司可轉(zhuǎn)換公公司債券發(fā)發(fā)行工作的的通知（證證監(jiān)發(fā)行字字200011115號(hào)）同同時(shí)廢止。二、上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票實(shí)施細(xì)則則2007年年9月177日 證監(jiān)發(fā)行行字20007 302號(hào)號(hào)第一章 總 則第一條 為規(guī)范上上市公司非非公開(kāi)發(fā)行行股票行為為，根據(jù)上市公司司證券發(fā)行行管理辦法法（證監(jiān)監(jiān)會(huì)令第330號(hào)，以以下簡(jiǎn)稱管理辦法法）的有有關(guān)規(guī)定，制制定本細(xì)則則。第二條 上市公司司非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票，應(yīng)應(yīng)當(dāng)有利于于減少關(guān)聯(lián)聯(lián)交易、避避免同業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)強(qiáng)獨(dú)立性

40、；應(yīng)當(dāng)有利利于提高資資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)務(wù)狀況、增增強(qiáng)持續(xù)盈盈利能力。第三條 上市公司司董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員、保薦人人和承銷(xiāo)商商、為本次次發(fā)行出具具專(zhuān)項(xiàng)文件件的專(zhuān)業(yè)人人員及其所所在機(jī)構(gòu)，以以及上市公公司控股股股東、實(shí)際際控制人及及其知情人人員，應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵守有關(guān)關(guān)法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章，勤勤勉盡責(zé)，不不得利用上上市公司非非公開(kāi)發(fā)行行股票謀取取不正當(dāng)利利益，禁止止泄露內(nèi)幕幕信息和利利用內(nèi)幕信信息進(jìn)行證證券交易或或者操縱證證券交易價(jià)價(jià)格。第四條 上市公司司的控股股股東、實(shí)際際控制人和和本次發(fā)行行對(duì)象，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照有有關(guān)規(guī)定及及時(shí)向上市市公司提供供信息，配配合上市公公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完完整地履行行信息披露

41、露義務(wù)。第五條 保薦人、上市公司司選擇非公公開(kāi)發(fā)行股股票的發(fā)行行對(duì)象和確確定發(fā)行價(jià)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循公平平、公正原原則，體現(xiàn)現(xiàn)上市公司司和全體股股東的最大大利益。第六條 發(fā)行方案案涉及中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)規(guī)定的重大大資產(chǎn)重組組的，重大大資產(chǎn)重組組應(yīng)當(dāng)與發(fā)發(fā)行股票籌籌集資金分分開(kāi)辦理。第二章 發(fā)行對(duì)象象與認(rèn)購(gòu)條條件第七條 管理辦辦法所稱稱“定價(jià)基準(zhǔn)準(zhǔn)日”，是指計(jì)計(jì)算發(fā)行底底價(jià)的基準(zhǔn)準(zhǔn)日。定價(jià)價(jià)基準(zhǔn)日可可以為關(guān)于于本次非公公開(kāi)發(fā)行股股票的董事事會(huì)決議公公告日、股股東大會(huì)決決議公告日日，也可以以為發(fā)行期期的首日。上市公司司應(yīng)按不低低于該發(fā)行行底價(jià)的價(jià)價(jià)格發(fā)行股股票。管理辦法法所稱“定價(jià)基準(zhǔn)準(zhǔn)日前200個(gè)交易

42、日日股票交易易均價(jià)”的計(jì)算公公式為：定定價(jià)基準(zhǔn)日日前20個(gè)個(gè)交易日股股票交易均均價(jià)=定價(jià)價(jià)基準(zhǔn)日前前20個(gè)交交易日股票票交易總額額/定價(jià)基基準(zhǔn)日前220個(gè)交易易日股票交交易總量。第八條 管理辦辦法所稱稱“發(fā)行對(duì)象象不超過(guò)110名”，是指認(rèn)認(rèn)購(gòu)并獲得得本次非公公開(kāi)發(fā)行股股票的法人人、自然人人或者其他他合法投資資組織不超超過(guò)10名名。證券投資基基金管理公公司以其管管理的2只只以上基金金認(rèn)購(gòu)的，視視為一個(gè)發(fā)發(fā)行對(duì)象。信托公司作作為發(fā)行對(duì)對(duì)象，只能能以自有資資金認(rèn)購(gòu)。第九條 發(fā)行對(duì)象象屬于下列列情形之一一的，具體體發(fā)行對(duì)象象及其認(rèn)購(gòu)購(gòu)價(jià)格或者者定價(jià)原則則應(yīng)當(dāng)由上上市公司董董事會(huì)的非非公開(kāi)發(fā)行行股票決議

43、議確定，并并經(jīng)股東大大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股股份自發(fā)行行結(jié)束之日日起36個(gè)個(gè)月內(nèi)不得得轉(zhuǎn)讓?zhuān)海ㄒ唬┥鲜惺泄镜目乜毓晒蓶|、實(shí)際控制制人或其控控制的關(guān)聯(lián)聯(lián)人； （二）通過(guò)過(guò)認(rèn)購(gòu)本次次發(fā)行的股股份取得上上市公司實(shí)實(shí)際控制權(quán)權(quán)的投資者者；（三）董事事會(huì)擬引入入的境內(nèi)外外戰(zhàn)略投資資者。第十條 發(fā)行對(duì)象象屬于本細(xì)細(xì)則第九條條規(guī)定以外外的情形的的，上市公公司應(yīng)當(dāng)在在取得發(fā)行行核準(zhǔn)批文文后，按照照本細(xì)則的的規(guī)定以競(jìng)競(jìng)價(jià)方式確確定發(fā)行價(jià)價(jià)格和發(fā)行行對(duì)象。發(fā)發(fā)行對(duì)象認(rèn)認(rèn)購(gòu)的股份份自發(fā)行結(jié)結(jié)束之日起起12個(gè)月月內(nèi)不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓。 第三章董事事會(huì)與股東東大會(huì)決議議第十一條 上市公公司申請(qǐng)非非公開(kāi)發(fā)行行股票，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照管理辦法

44、法的相關(guān)關(guān)規(guī)定召開(kāi)開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)會(huì)，并按規(guī)規(guī)定及時(shí)披披露信息。第十二條 董事會(huì)決議議確定具體體發(fā)行對(duì)象象的，上市公司司應(yīng)當(dāng)在召召開(kāi)董事會(huì)會(huì)的當(dāng)日或或者前1日日與相應(yīng)發(fā)發(fā)行對(duì)象簽簽訂附條件件生效的股股份認(rèn)購(gòu)合合同。 前款所述認(rèn)認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)應(yīng)載明該發(fā)發(fā)行對(duì)象擬擬認(rèn)購(gòu)股份份的數(shù)量或或數(shù)量區(qū)間間、認(rèn)購(gòu)價(jià)價(jià)格或定價(jià)價(jià)原則、限限售期，同同時(shí)約定本本次發(fā)行一一經(jīng)上市公公司董事會(huì)會(huì)、股東大大會(huì)批準(zhǔn)并并經(jīng)中國(guó)證證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)準(zhǔn)，該合同同即應(yīng)生效效。第十三條 上市公公司董事會(huì)會(huì)作出非公公開(kāi)發(fā)行股股票決議，應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合下下列規(guī)定：（一）應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照管管理辦法的規(guī)定選選擇確定本本次發(fā)行的的定價(jià)基準(zhǔn)準(zhǔn)日，并提提請(qǐng)股東大大會(huì)批

45、準(zhǔn)。（二）董事事會(huì)決議確確定具體發(fā)發(fā)行對(duì)象的的，董事會(huì)會(huì)決議應(yīng)當(dāng)當(dāng)確定具體體的發(fā)行對(duì)對(duì)象名稱及及其認(rèn)購(gòu)價(jià)價(jià)格或定價(jià)價(jià)原則、認(rèn)認(rèn)購(gòu)數(shù)量或或者數(shù)量區(qū)區(qū)間、限售售期；發(fā)行行對(duì)象與公公司簽訂的的附條件生生效的股份份認(rèn)購(gòu)合同同應(yīng)當(dāng)經(jīng)董董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。（三）董事事會(huì)決議未未確定具體體發(fā)行對(duì)象象的，董事事會(huì)決議應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確發(fā)發(fā)行對(duì)象的的范圍和資資格，定價(jià)價(jià)原則、限限售期。 （四）本次次非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票的的數(shù)量不確確定的，董董事會(huì)決議議應(yīng)當(dāng)明確確數(shù)量區(qū)間間（含上限限和下限）。董事會(huì)決決議還應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確，上上市公司的的股票在定定價(jià)基準(zhǔn)日日至發(fā)行日日期間除權(quán)權(quán)、除息的的，發(fā)行數(shù)數(shù)量和發(fā)行行底價(jià)是否否相應(yīng)調(diào)整整。 （五）

46、董事事會(huì)決議應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確本本次募集資資金數(shù)量的的上限、擬擬投入項(xiàng)目目的資金需需要總數(shù)量量、本次募募集資金投投入數(shù)量、其余資金金的籌措渠渠道。募集集資金用于于補(bǔ)充流動(dòng)動(dòng)資金或者者償還銀行行貸款的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明補(bǔ)補(bǔ)充流動(dòng)資資金或者償償還銀行貸貸款的具體體數(shù)額；募募集資金用用于收購(gòu)資資產(chǎn)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確交交易對(duì)方、標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)、作價(jià)原原則等事項(xiàng)項(xiàng)。 第十四條 董事會(huì)會(huì)決議經(jīng)表表決通過(guò)后后，上市公公司應(yīng)當(dāng)在在2個(gè)交易易日內(nèi)披露露。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照公公開(kāi)發(fā)行證證券的公司司信息披露露內(nèi)容與格格式準(zhǔn)則第第25號(hào)上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票預(yù)案和發(fā)發(fā)行情況報(bào)報(bào)告書(shū)的的要求編制制非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票預(yù)預(yù)案，作為為董事會(huì)決

47、決議的附件件，與董事事會(huì)決議同同時(shí)刊登。第十五條 本次發(fā)行行涉及資產(chǎn)產(chǎn)審計(jì)、評(píng)評(píng)估或者上上市公司盈盈利預(yù)測(cè)的的，資產(chǎn)審審計(jì)結(jié)果、評(píng)估結(jié)果果和經(jīng)審核核的盈利預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告至至遲應(yīng)隨召召開(kāi)股東大大會(huì)的通知知同時(shí)公告告。第十六條 非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票的董事會(huì)會(huì)決議公告告后，出現(xiàn)現(xiàn)以下情況況需要重新新召開(kāi)董事事會(huì)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由董事事會(huì)重新確確定本次發(fā)發(fā)行的定價(jià)價(jià)基準(zhǔn)日：（一）本次次非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票股股東大會(huì)決決議的有效效期已過(guò)；（二）本次次發(fā)行方案案發(fā)生變化化；（三）其他他對(duì)本次發(fā)發(fā)行定價(jià)具具有重大影影響的事項(xiàng)項(xiàng)。第十七條 上市公公司股東大大會(huì)就非公公開(kāi)發(fā)行股股票作出的的決定，至至少應(yīng)當(dāng)包包括管理理辦法和和本

48、細(xì)則規(guī)規(guī)定須提交交股東大會(huì)會(huì)批準(zhǔn)的事事項(xiàng)。 管理辦法法所稱應(yīng)應(yīng)當(dāng)回避表表決的“特定的股股東及其關(guān)關(guān)聯(lián)人”，是指董董事會(huì)決議議已確定為為本次發(fā)行行對(duì)象的股股東及其關(guān)關(guān)聯(lián)人。 第四章 核準(zhǔn)與發(fā)發(fā)行第十八條 股東大大會(huì)批準(zhǔn)本本次發(fā)行后后，上市公公司可向中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)提交發(fā)行行申請(qǐng)文件件。申請(qǐng)文件應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照本本細(xì)則附件件1上市市公司非公公開(kāi)發(fā)行股股票申請(qǐng)文文件目錄的有關(guān)規(guī)規(guī)定編制。第十九條 保薦人人和發(fā)行人人律師應(yīng)當(dāng)當(dāng)各司其職職，勤勉盡盡責(zé)，對(duì)本本次非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票申請(qǐng)的合合規(guī)性審慎慎地履行盡盡職調(diào)查職職責(zé)。保薦人出具具的發(fā)行保保薦書(shū)和發(fā)發(fā)行人律師師出具的法法律意見(jiàn)書(shū)書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)照中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的各各

49、項(xiàng)規(guī)定逐逐項(xiàng)發(fā)表明明確的結(jié)論論性意見(jiàn)，并并載明得出出每項(xiàng)結(jié)論論的查證過(guò)過(guò)程及事實(shí)實(shí)依據(jù)。第二十條 中國(guó)證證監(jiān)會(huì)按照照管理辦辦法規(guī)定定的程序?qū)弻徍朔枪_(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票申請(qǐng)。上市公司收收到中國(guó)證證監(jiān)會(huì)發(fā)行行審核委員員會(huì)關(guān)于本本次發(fā)行申申請(qǐng)獲得通通過(guò)或者未未獲通過(guò)的的結(jié)果后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在次一一交易日予予以公告，并并在公告中中說(shuō)明，公公司收到中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)作出的予予以核準(zhǔn)或或者不予核核準(zhǔn)的決定定后，將另另行公告。第二十一條條 上市市公司取得得核準(zhǔn)批文文后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在批文的的有效期內(nèi)內(nèi)，按照證券發(fā)行行與承銷(xiāo)管管理辦法（證監(jiān)會(huì)會(huì)令第377號(hào)）的有有關(guān)規(guī)定發(fā)發(fā)行股票。上市公司收收到中國(guó)證證監(jiān)會(huì)予以以核準(zhǔn)決定定后作出

50、的的公告中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)公告本本次發(fā)行的的保薦人，并并公開(kāi)上市市公司和保保薦人指定定辦理本次次發(fā)行的負(fù)負(fù)責(zé)人及其其有效聯(lián)系系方式。上市公司、保薦人對(duì)對(duì)非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票進(jìn)進(jìn)行推介或或者向特定定對(duì)象提供供投資價(jià)值值研究報(bào)告告的，不得得采用任何何公開(kāi)方式式，且不得得早于上市市公司董事事會(huì)關(guān)于非非公開(kāi)發(fā)行行股票的決決議公告之之日。第二十二條條 董事會(huì)決決議確定具具體發(fā)行對(duì)對(duì)象的，上上市公司在在取得核準(zhǔn)準(zhǔn)批文后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照本本細(xì)則第九九條的規(guī)定定和認(rèn)購(gòu)合合同的約定定發(fā)行股票票。 第二十三條條 董事事會(huì)決議未未確定具體體發(fā)行對(duì)象象的，在取得中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)的核準(zhǔn)批批文后，由由上市公司司及保薦人人在批文的的有效期內(nèi)

51、內(nèi)選擇發(fā)行行時(shí)間；在在發(fā)行期起起始的前11日，保薦薦人應(yīng)當(dāng)向向符合條件件的特定對(duì)對(duì)象提供認(rèn)認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)書(shū)。第二十四條條 認(rèn)購(gòu)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)發(fā)送對(duì)象的的名單由上上市公司及及保薦人共共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)書(shū)發(fā)送對(duì)象象的名單除除應(yīng)當(dāng)包含含董事會(huì)決決議公告后后已經(jīng)提交交認(rèn)購(gòu)意向向書(shū)的投資資者、公司司前20名名股東外，還還應(yīng)當(dāng)包含含符合證證券發(fā)行與與承銷(xiāo)管理理辦法規(guī)規(guī)定條件的的下列詢價(jià)價(jià)對(duì)象： （一）不少少于20家家證券投資資基金管理理公司；（二）不少少于10家家證券公司司；（三）不少少于5家保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投投資者。第二十五條條 認(rèn)購(gòu)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照公公正、透明明的原則，事事先約定選選擇發(fā)行對(duì)對(duì)象、確定定認(rèn)購(gòu)價(jià)格

52、格、分配認(rèn)認(rèn)購(gòu)數(shù)量等等事項(xiàng)的操操作規(guī)則。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)書(shū)及其申購(gòu)購(gòu)報(bào)價(jià)表參參照本細(xì)則則附件2的的范本制作作，發(fā)送時(shí)時(shí)由上市公公司加蓋公公章，由保保薦代表人人簽署。第二十六條條 認(rèn)購(gòu)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)發(fā)出后，上上市公司及及保薦人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在認(rèn)購(gòu)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)約約定的時(shí)間間內(nèi)收集特特定投資者者簽署的申申購(gòu)報(bào)價(jià)表表。在申購(gòu)報(bào)價(jià)價(jià)期間，上上市公司、保薦人應(yīng)應(yīng)當(dāng)確保任任何工作人人員不泄露露發(fā)行對(duì)象象的申購(gòu)報(bào)報(bào)價(jià)情況，申申購(gòu)報(bào)價(jià)過(guò)過(guò)程應(yīng)當(dāng)由由發(fā)行人律律師現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)見(jiàn)證。第二十七條條 申購(gòu)購(gòu)報(bào)價(jià)結(jié)束束后，上市市公司及保保薦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)有效申申購(gòu)按照?qǐng)?bào)報(bào)價(jià)高低進(jìn)進(jìn)行累計(jì)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，按照照價(jià)格優(yōu)先先的原則合合理確定發(fā)發(fā)行對(duì)象、發(fā)行價(jià)格格和發(fā)行

53、股股數(shù)。 第二十八條條 發(fā)行行結(jié)果確定定后，上市市公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)與發(fā)行對(duì)對(duì)象簽訂正正式認(rèn)購(gòu)合合同，發(fā)行行對(duì)象應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照合同同約定繳款款。 發(fā)行對(duì)象的的認(rèn)購(gòu)資金金應(yīng)先劃入入保薦人為為本次發(fā)行行專(zhuān)門(mén)開(kāi)立立的賬戶，驗(yàn)驗(yàn)資完畢后后，扣除相相關(guān)費(fèi)用再再劃入發(fā)行行人募集資資金專(zhuān)項(xiàng)存存儲(chǔ)賬戶。第二十九條條 驗(yàn)資資完成后的的次一交易易日，上市市公司和保保薦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)向中國(guó)證證監(jiān)會(huì)提交交證券發(fā)發(fā)行與承銷(xiāo)銷(xiāo)管理辦法法第五十十條規(guī)定的的備案材料料。發(fā)行情況報(bào)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照公公開(kāi)發(fā)行證證券的公司司信息披露露內(nèi)容與格格式準(zhǔn)則第第25號(hào)上市公公司非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票預(yù)案和發(fā)發(fā)行情況報(bào)報(bào)告書(shū)的的要求編制制。 第三十條 保薦人人關(guān)

54、于本次次發(fā)行過(guò)程程和認(rèn)購(gòu)對(duì)對(duì)象合規(guī)性性的報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記記載本次發(fā)發(fā)行的全部部過(guò)程，列列示發(fā)行對(duì)對(duì)象的申購(gòu)購(gòu)報(bào)價(jià)情況況及其獲得得配售的情情況，并對(duì)對(duì)發(fā)行結(jié)果果是否公平平、公正，是是否符合非非公開(kāi)發(fā)行行股票的有有關(guān)規(guī)定發(fā)發(fā)表意見(jiàn)。報(bào)價(jià)在發(fā)行行價(jià)格之上上的特定對(duì)對(duì)象未獲得得配售或者者被調(diào)減配配售數(shù)量的的，保薦人人應(yīng)當(dāng)向該該特定對(duì)象象說(shuō)明理由由，并在報(bào)報(bào)告書(shū)中說(shuō)說(shuō)明情況。 第三十一條條 發(fā)行行人律師關(guān)關(guān)于本次發(fā)發(fā)行過(guò)程和和認(rèn)購(gòu)對(duì)象象合規(guī)性的的報(bào)告應(yīng)當(dāng)當(dāng)詳細(xì)認(rèn)證證本次發(fā)行行的全部過(guò)過(guò)程，并對(duì)對(duì)發(fā)行過(guò)程程的合規(guī)性性、發(fā)行結(jié)結(jié)果是否公公平、公正正，是否符符合非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票的有關(guān)規(guī)規(guī)定發(fā)表明明確意見(jiàn)。發(fā)

55、行人律師師應(yīng)當(dāng)對(duì)認(rèn)認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)書(shū)、申購(gòu)報(bào)報(bào)價(jià)表、正正式簽署的的股份認(rèn)購(gòu)購(gòu)合同及其其他有關(guān)法法律文書(shū)進(jìn)進(jìn)行見(jiàn)證，并并在報(bào)告書(shū)書(shū)中確認(rèn)有有關(guān)法律文文書(shū)合法有有效。 第五章 附則第三十二條條 本細(xì)則自發(fā)發(fā)布之日起起實(shí)施。第三十三條條 本細(xì)細(xì)則的附件件包括上上市公司非非公開(kāi)發(fā)行行股票申請(qǐng)請(qǐng)文件目錄錄、和范本本。附件1 上市公司非非公開(kāi)發(fā)行行股票申請(qǐng)請(qǐng)文件目錄錄第一章 發(fā)發(fā)行人的申申請(qǐng)報(bào)告及及相關(guān)文件件1-1發(fā)行行人申請(qǐng)報(bào)報(bào)告1-2本次次發(fā)行的董董事會(huì)決議議和股東大大會(huì)決議1-3 本本次非公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票票預(yù)案1-4公告告的其他相相關(guān)信息披披露文件第二章 保薦人和和律師出具具的文件2-1保薦薦人出具的的證券

56、發(fā)行行保薦書(shū)2-2 保保薦人盡職職調(diào)查報(bào)告告2-3發(fā)行行人律師出出具的法律律意見(jiàn)書(shū)2-4發(fā)行行人律師工工作報(bào)告第三章 財(cái)務(wù)信息息相關(guān)文件件3-1發(fā)行行人最近11年的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告和審審計(jì)報(bào)告及及最近一期期的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告3-2最近近3年一期期的比較式式財(cái)務(wù)報(bào)表表（包括合合并報(bào)表和和母公司報(bào)報(bào)表）3-3本次次收購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)的最最近1年一一期的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告及其其審計(jì)報(bào)告告、資產(chǎn)評(píng)評(píng)估報(bào)告3-4發(fā)行行人董事會(huì)會(huì)、會(huì)計(jì)師師事務(wù)所及及注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師關(guān)于上上市公司最最近1年及及一期的非非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保保留意見(jiàn)審審計(jì)報(bào)告的的補(bǔ)充意見(jiàn)見(jiàn)3-5 會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所關(guān)于前前次募集資資金使用情情況的專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)報(bào)告第四章 其其他文件4-1有

57、關(guān)關(guān)部門(mén)對(duì)募募集資金投投資項(xiàng)目的的審批、核核準(zhǔn)或備案案文件4-2特定定行業(yè)主管管部門(mén)出具具的監(jiān)管意意見(jiàn)書(shū)4-3國(guó)務(wù)務(wù)院相關(guān)主主管部門(mén)關(guān)關(guān)于引入境境外戰(zhàn)略投投資者的批批準(zhǔn)文件4-4 附附條件生效效的股份認(rèn)認(rèn)購(gòu)合同4-5附條條件生效的的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓合同4-6 發(fā)發(fā)行人全體體董事對(duì)相相關(guān)申請(qǐng)文文件真實(shí)性性、準(zhǔn)確性性和完整性性的承諾書(shū)書(shū) 編編制說(shuō)明：前述申請(qǐng)文文件目錄是是對(duì)發(fā)行申申請(qǐng)文件的的最低要求求，中國(guó)證證監(jiān)會(huì)根據(jù)據(jù)審核需要要, 可以以要求發(fā)行行人和中介介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充充材料。某某些材料對(duì)對(duì)發(fā)行人不不適用的，可可不必提供供，但應(yīng)作作出書(shū)面說(shuō)說(shuō)明。保薦薦機(jī)構(gòu)報(bào)送送申請(qǐng)文件件，初次報(bào)報(bào)送應(yīng)提交交原件1份份，復(fù)

58、印件件及電子文文件3份。 附件2 認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)請(qǐng)書(shū)和 申購(gòu)報(bào)報(bào)價(jià)單范范本*股份份有限公司司非公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票認(rèn) 購(gòu) 邀邀請(qǐng) 書(shū) ：經(jīng)*股股份有限公公司（簡(jiǎn)稱稱“公司”或“本公司”）*年度第*次臨臨時(shí)股東大大會(huì)（簡(jiǎn)稱稱“股東大會(huì)會(huì)”）批準(zhǔn)，擬擬向特定投投資者非公公開(kāi)發(fā)行股股票（簡(jiǎn)稱稱“本次發(fā)行行”）。本次次發(fā)行已經(jīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。現(xiàn)發(fā)出認(rèn)認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)書(shū)（簡(jiǎn)稱“本邀請(qǐng)書(shū)書(shū)”），誠(chéng)邀邀貴公司/您參與本本次發(fā)行認(rèn)認(rèn)購(gòu)。以下下為本次發(fā)發(fā)行認(rèn)購(gòu)的的具體事項(xiàng)項(xiàng)，敬請(qǐng)認(rèn)認(rèn)真閱讀：一、認(rèn)購(gòu)對(duì)對(duì)象與條件件1.認(rèn)購(gòu)對(duì)對(duì)象本次發(fā)行的的認(rèn)購(gòu)對(duì)象為為*。2.認(rèn)購(gòu)數(shù)數(shù)量每一特定投投資者的最最低有效認(rèn)認(rèn)購(gòu)數(shù)量不不得低于*萬(wàn)股股,

59、超過(guò)*萬(wàn)股股的必須是是*萬(wàn)股股的整數(shù)倍倍。每一特特定投資者者最多認(rèn)購(gòu)購(gòu)數(shù)量不得得超過(guò)*萬(wàn)股。3.認(rèn)購(gòu)價(jià)價(jià)格本次發(fā)行價(jià)價(jià)格根據(jù)本本邀請(qǐng)書(shū)第第三部分所所規(guī)定的程程序和規(guī)則則確定。二、認(rèn)購(gòu)時(shí)時(shí)間安排1.接到本本邀請(qǐng)書(shū)后后，貴公司司如欲認(rèn)購(gòu)購(gòu)，應(yīng)于*年*月*日*時(shí)前前將附件申購(gòu)報(bào)價(jià)價(jià)單以傳傳真方式發(fā)發(fā)至本公司司（傳真號(hào)號(hào)：*）。2.本公司司收到申申購(gòu)報(bào)價(jià)單單后，根根據(jù)中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的有有關(guān)規(guī)定和和本邀請(qǐng)書(shū)書(shū)第三部分分所規(guī)定的的程序和規(guī)規(guī)則確定本本次發(fā)行的的價(jià)格、最最終發(fā)行對(duì)對(duì)象和股份份分配數(shù)量量，并于確確定上述結(jié)結(jié)果后盡快快向最終發(fā)發(fā)行對(duì)象發(fā)發(fā)出繳款款通知書(shū)。3.發(fā)行對(duì)對(duì)象收到繳款通知知書(shū)后，應(yīng)應(yīng)在繳款

60、款通知書(shū)規(guī)定的時(shí)時(shí)限內(nèi)將認(rèn)認(rèn)購(gòu)款匯至至本公司指指定的帳戶戶（具體帳帳戶為：*）。認(rèn)購(gòu)款未未按時(shí)到帳帳的，視為為放棄認(rèn)購(gòu)購(gòu)。三、發(fā)行價(jià)價(jià)格、發(fā)行行對(duì)象及分分配股數(shù)的的確定程序序和規(guī)則1.本次申申報(bào)價(jià)格本次申報(bào)價(jià)價(jià)格應(yīng)不低低于每股*元。（認(rèn)購(gòu)人可可以在該價(jià)價(jià)格基礎(chǔ)上上，根據(jù)不不同的認(rèn)購(gòu)購(gòu)股份數(shù)量量，以增加加*元的的整數(shù)倍的的形式確定定其申報(bào)價(jià)價(jià)格，每個(gè)個(gè)認(rèn)購(gòu)人申申報(bào)的價(jià)格格不超過(guò)三三檔。）2.認(rèn)購(gòu)確確認(rèn)程序與與規(guī)則（此處保薦薦人和上市市公司應(yīng)明明確告知確確認(rèn)最終認(rèn)認(rèn)購(gòu)價(jià)格、發(fā)行對(duì)象象及其分配配數(shù)量的程程序和規(guī)則則。該程序序和規(guī)則應(yīng)應(yīng)當(dāng)公平、公正，符符合中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的有有關(guān)規(guī)定）四、特別提提示1.凡