國資本部準準地2.國資單體附注

1、一、公司的基本情況( 一) 企業(yè)地、組織形式和地址吉林省國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司（以下簡稱本公司）系由吉林省工商行政管理局批準，于 2005 年 4 月 18 日由吉林省人民國有獨資公司，取得吉林省工商行政管理局核發(fā)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理號 220000000040582萬元。公司住出資的號企業(yè)法人春市人民大，法定代表人：街 7099 號。，資本為 100,0002005 年 3 月由吉林省人民國有資產(chǎn)監(jiān)督管理出資 500 萬元設(shè)立。2007 年 8 月吉林省人民更為 50000 萬元。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理增資 49500 萬元，資本變2011 年 8 月吉林省人民更為 100000 萬元。國有資產(chǎn)監(jiān)督管

2、理增資 50000 萬元，資本變（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動本公司經(jīng)營范圍：資產(chǎn)收購、處置、出租及相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資；省國資委出資企業(yè)債權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營；企業(yè)兼并、重組顧問及；企業(yè)和資產(chǎn)托管；鋼材、水泥、化工產(chǎn)品（不含化學(xué)品）、機械設(shè)備、礦產(chǎn)品、焦碳、鐵合金、有色金屬批發(fā)零售（需專項除外）*。（三）母公司以及公司總部的名稱本公司的最終控制方為吉林省人民國有資產(chǎn)監(jiān)督管理。本公司的二級子公司為吉林省國盛資產(chǎn)經(jīng)營公司、吉林省國盛投資有限責任公司、吉林省國盛實業(yè)吉林省國盛房地產(chǎn)開發(fā)省國富資產(chǎn)經(jīng)營、吉林省國盛大酒店、吉林省國的汽車服務(wù)、吉林、；三級子公司吉林、吉林省電子、吉林省國盛物流、吉林省國盛信息

3、科技；四級子公司江門市江海區(qū)順然實業(yè)。本公司設(shè)有董事會，采取董事會作實施管理和控制。下的總經(jīng)理負責制，對公司決策和日常工（四）財務(wù)的批準報出本公司財務(wù)的批準報出者為，批準報出日以簽字人及其簽字日期為準。（五）營業(yè)期限本公司營業(yè)期限至二三年九月二十一日。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四“重要會計政策、會計估計的說明”所述會計政策和估計編制。三、遵循企業(yè)會計準則的本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策、會計估計

4、的說明(一) 會計年度本公司會計年度為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。(二) 記賬本位幣本公司以為記賬本位幣。(三) 記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。(四) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金等價物系指持有期限不超過 3 個月、性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變(五) 金融資產(chǎn)和金融負債1.金融資產(chǎn)本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。動風險很小的投資。本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款，現(xiàn)金流量表之（1）金融資產(chǎn)分類、確認依據(jù)和計量方法入當

5、期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款可供出售金融資產(chǎn)。1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本公司將滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀表明公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。本公司將只有符合下列條件

6、之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的正式文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。對此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量。公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所

7、取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調(diào)整公允價值變動損益。2）持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。3）應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。4）可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及

8、未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本進行后續(xù)計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對于此類金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認時，原直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當期損益?？晒┏鍪酃ぞ咄顿Y在持有期間本公司按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計按

9、實際利率法計算的利息，以及被投資的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的現(xiàn)金股利，作為投資收益計入當期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，按成本計量。（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風險和，且未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)

10、金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。（3）金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀

11、表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。（4）當可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入所有者權(quán)益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值上升直接計入所有者權(quán)益

12、。2. 金融負債（1）金融負債分類、確認依據(jù)和計量方法本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。（2）金融負債終止確認條件當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新的部

13、金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。3.金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。(六)應(yīng)收款項壞賬準備應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金

14、融資產(chǎn)，主要包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。（1）壞賬的確認標準：a.人發(fā)生嚴重財務(wù)；b.人了合同條款，如考慮，對發(fā)生財務(wù)償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c.債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等的人作出讓步；d.人很可能或進行其他財務(wù)重組。e.其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀。（2）壞賬損失的核算方法:對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末按個別認定法提壞賬準備，與已提壞賬準備的差額計入當期損益。對于有確鑿表明確實無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)本公司按規(guī)定程序批準后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備,同時轉(zhuǎn)銷應(yīng)收款項賬面余額。已確認并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款權(quán)利。做到賬銷案存，并保留繼續(xù)追索的(七) 存貨本公司存貨主要包括原材料、周轉(zhuǎn)

15、材料、其他等。存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領(lǐng)用或發(fā)出存貨采用先進先出法確定其實際成本，周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價，對于存貨因毀損、全部或部分陳舊過時或低于成本等原因，預(yù)計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提?。黄渌麛?shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售

16、價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。(八) 長期股權(quán)投資1. 確定對被投資具有控制、共同控制或影響的判斷本公司長期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y的權(quán)益性投資，以及對其合營企業(yè)的權(quán)益性投資。實施控制、影響控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。共同控制是指按相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過經(jīng)過控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營企業(yè)是指合營安排。對該安排的凈資產(chǎn)享有的權(quán)利的合營影響是

17、指對被投資的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。影響的確定依據(jù)主要為在被投資的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表，通過在被投資財務(wù)和經(jīng)營過程中的發(fā)言20（含）以上但低于權(quán)實施影響；本公司直接或通過子公司間接擁有被投資50的表決權(quán)，如果有明確表明該種情況下不能參與被投資的生產(chǎn)經(jīng)營決策，則不能形成影響。在確定能否對被投資施加影響時，本公司一方面會考慮本公司直接或間接持有的被投資的表決權(quán)，同時考慮本公司和其他方持有的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，如被投資單的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資位的當期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。2. 長期股權(quán)投資成本

18、確定、后續(xù)計量及損益確認方法以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所承擔賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價沖減的，調(diào)整留存收益。以權(quán)益性作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價面值總額之間的差沖減的，調(diào)整

19、留存收益。非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照始投資成本。日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估等中介費用以及其他相關(guān)用于發(fā)生時計入當期損益；作為合并對價的權(quán)益性或性的交易費用，計入權(quán)益性或性的初始確認金額。除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的價款作為投資成本；以權(quán)益性取得的長期股權(quán)投資，按照權(quán)益性的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為投資成本；以重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，按相關(guān)會計準則的規(guī)定確定投資成本。本公司對能夠?qū)Ρ煌顿Y實施控制的長期股權(quán)投資采

20、用成本法核算；對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資分派的利潤或現(xiàn)金股利確認為投資收益。采用權(quán)益法核算時，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資當年實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；投資方按照被投資分派的利潤或現(xiàn)金股利計

21、算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；投資方對于被投資除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認應(yīng)享有被投資凈損益的份額時，以取得投資時被投資各項可辨認資產(chǎn)等的的凈利潤進行調(diào)公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資整，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)屬于投資企業(yè)的部分的基礎(chǔ)上確認投資收益。交易損益按照享有比例計算歸3. 長期股權(quán)投資的變更對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y實施共同控制或影響但不控制的，原持有的分類為可供出售金融資產(chǎn)的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投

22、資成本，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當期損益。上述計算所得的初始投資成本，與按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應(yīng)享有被投資在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，前者大于后者的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；前者小于后者的，差額調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，并計入當期營業(yè)外收入。對因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y實施控制的長期股權(quán)投資，在編制個別財務(wù)報表時，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。日之前有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時

23、采用與被投資直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。日之前持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當期損益。本公司對因處置部分股權(quán)投資等原因?qū)Ρ煌顿Y不再具有共同控制或影響，處置后的剩余股權(quán)分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其在喪失共同控制或影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資的基礎(chǔ)進行會計處理；直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同投資方因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y實施共

24、同控制或施加影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資實施共同控制或影響，分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。4. 長期股權(quán)投資的處置處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。(九) 投資性房地產(chǎn)本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和已出租的房屋建筑物。本公司投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本

25、包括價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用及凈殘值率計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：當投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，則自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢』蛸Y本增值時，則自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。當投資性房地產(chǎn)被處置，或者退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房

26、地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。(十)固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，價值超過 2000 元的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、設(shè)備、電子設(shè)備和其他，按其取得時的成本作為入賬的價值，其中，外購的固定資產(chǎn)成本包括買價和進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出；投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)

27、議約定價值不公允的按公允價值入賬；融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合固定資產(chǎn)確認條件的，于發(fā)生時計入當期損益。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當期費用。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈殘值率、折舊率如下：序號類別折舊年限(年)預(yù)計殘值率(%)1房屋建筑物2052設(shè)備553辦公

28、設(shè)備55類別折舊（攤銷）年限（年）預(yù)計殘值率（%）年折舊率（%）土地使用權(quán)30/36.92/47.75房屋建筑物2054.75本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。(十一) 在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包建筑工程按應(yīng)支付的工程價款等計量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生

29、的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當資本化的借款費用和匯兌損益。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。(十二)借款費用借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在

30、發(fā)生當期確認為費用。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款存入取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出資本化金額。平均數(shù)乘以所占用一般借款的平均利率，確定符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間（通常指 1 年以上）的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。(十三)無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)

31、等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當期損益。對使用有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用進行復(fù)核，表明無形資產(chǎn)的使用是有

32、限的，則估計其使用并在預(yù)計使用內(nèi)攤銷。(十四) 長期待攤費用的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1本年以上(不含 1 年)的費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。(十五)非金融長期資產(chǎn)減值本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)測試。試的，以該資

33、產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。出現(xiàn)減值的跡象如下：1. 資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌；2. 企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響；3. 市場利率或者其他市場投資率在當期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；4.有表明資產(chǎn)已

34、經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞；5.資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；6.企業(yè)的表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預(yù)計金額等；7. 其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。(十六) 職工薪酬本公司的職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的或補償，包括短期薪酬。本公司提供給職工配偶、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1.短期薪酬，是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償除外。本公

35、司的短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼， 職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤，短期利潤計劃，非貨幣利以及其他短期薪酬。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期薪酬為非貨幣公允價值計量。利的，按照(十七) 預(yù)計負債當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。預(yù)計負

36、債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等。貨幣時間價值影響的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，改變則對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。(十八) 收入確認原則本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入和建造合同收入，收入確認原則如下：1本公司在已將商品所上的主要風險和轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)

37、生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。2本公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、勞務(wù)的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務(wù)收入的實現(xiàn)。在資產(chǎn)負債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入，完工百分比按已完工作的測量/已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例/(已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例）確定；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按已?jīng)發(fā)生的能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計全部不能得到補償?shù)?/p>

38、，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認提供勞務(wù)收入。3與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實現(xiàn)。(十九) 建造合同本公司在合同總收入能夠可靠計量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚區(qū)分和可靠計量、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠確定時，于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認合同收入和合同費用。采用完工百分比法時，合同完工進度根據(jù)實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例/已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例/實際測定的完工進度確定。建造合同的結(jié)果不能可靠地估計時，如果合同成本能夠收回的，合同收

39、入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為費用；如果合同成本不可能收回的，應(yīng)在發(fā)生時立即確認為費用，不確認收入。本公司于年末對建造合同進行檢查，如果建造合同預(yù)計總成本將超過合同預(yù)計總收入時，提取損失準備，將預(yù)計損失確認為當期費用。(二十)在本能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。為貨，按照應(yīng)幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的標準撥付的收的金額計量；為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。與資產(chǎn)相關(guān)的期損益。與收益相關(guān)的確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用內(nèi)平均分配計入當，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的

40、，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。(二十一)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和抵減，視同暫時性差異確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當預(yù)計到未來期間很可

41、能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。(二十二) 所得稅的會計核算所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入所有者權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當期所得稅和遞延所得稅計入所有者權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。當期所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事納給稅務(wù)部門的金額，即應(yīng)交所得稅；遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負債表法應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在年末應(yīng)有

42、的金額相對于原已確認金額之間的差額。五、會計政策、會計估計變更、前期差錯更正及其他事項調(diào)整的說明(一) 會計政策變更及影響(二) 會計估計變更及影響本公司期無會計估計變更事項。(三)前期差錯更正及影響1前期差錯更正及影響匯總?cè)缦卤眄椖拷痤~資產(chǎn)總額-7,807,777.46負債總額-129,850.94歸屬于母者權(quán)益總額-7,677,926.52其中：實收資本（股本）資本公積8,555,387.30專項儲備盈余公積-2,434,997.06未分配利潤-13,798,316.76在 2014 年以前，本公司對于被投資 不具有共同控制或 影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投

43、資采用成本法核算，確認為長期股權(quán)投資。根據(jù)修訂的企業(yè)會計準則第 2 號長期股權(quán)投資規(guī)定，對上述權(quán)益性投資應(yīng)適用于企業(yè)會計準則第 22 號金融工具確認和計量。本公司對該項會計政策變更采用追溯調(diào)整法，2014 年比較報表已重新表述，2013 年資產(chǎn)負債表調(diào)減長期股權(quán)投資 625,135,683.28 元，調(diào)增可供出售金融資產(chǎn) 625,135,683.28 元，資產(chǎn)總額無影響。2前期差錯更正說明（1）由于所得稅匯算清繳時間晚于本公司報表報送時間，導(dǎo)致本公司期發(fā)現(xiàn)2013 年度少計提所得稅費用 59,725.82 元，本年度調(diào)減年初未分配利潤 59,725.82 元，調(diào)增應(yīng)交稅費 59,725.82

44、元；（ 2 ） 本公司 2013 年度多計入190,127.50 元，調(diào)增年初未分配利潤190,127.50 元，同時調(diào)減其他應(yīng)付款 190,127.50 元；（3）應(yīng)計入 2013 年費用差錯更正,調(diào)減年初未分配利潤 550.74 元,相應(yīng)調(diào)增其他應(yīng)付款 550.74 元；（4）2013 年由于聯(lián)營企業(yè)審計未審報表做的投資收益，導(dǎo)致本公司出具時間晚于本公司報表報送時間，2013 年用期發(fā)現(xiàn)長期股權(quán)投資按權(quán)益法計算的 2013 年度投資收益多計 889,962.76 元、資本公積多計 3,049,514.20 元，本年度調(diào)減年初未分配利潤 889,962.76 元， 調(diào)減資本公積 3,049,

45、514.20 元， 調(diào)減長期股權(quán)投資3,939,476.96 元；（5）由于以前年度可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動未計入資本公積和遞延所得稅資產(chǎn)，本期做前期差錯更正，相應(yīng)調(diào)增資本公積 11,604,901.50 元，調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)3,868,300.50 元，調(diào)減年初未分配利潤 13,152,221.70 元，調(diào)減盈余公積 2,320,980.30元。（6）由于調(diào)整年初未分配利潤相應(yīng)調(diào)減盈余公積 114,016.76 元。(四) 年初數(shù)調(diào)整匯總項目會計政策變更及影響前期差錯更正及影響同一控制下企業(yè)合并調(diào)整其他事項調(diào)整合計資產(chǎn)總額-7,807,777.46-7,807,777.46負債總額-1

46、29,850.94-129,850.94項目金額外幣報表折算差額少數(shù)股東權(quán)益主營業(yè)務(wù)收入利潤總額-700,386.00凈利潤-760,111.82其中：歸屬于母者的凈利潤-760,111.82少數(shù)股東損益六、稅項主要稅種及稅率七、財務(wù)報表重要項目的說明下列所披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“ 年初” 系指 2014 年 1 月1 日，“ 年末” 系指 2014 年 12 月 31 日，“ 本年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12月 31 日，“ 上年” 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣元。為(一) 貨幣項目年末金額年初金額折合折合現(xiàn)金8,741.16

47、165,073.35稅種計稅依據(jù)稅率營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)收入5%城市建設(shè)稅應(yīng)交營業(yè)稅7%教育費附加應(yīng)交營業(yè)稅3%地方教育附加應(yīng)交營業(yè)稅2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%項目會計政策變更及影響前期差錯更正及影響同一控制下企業(yè)合并調(diào)整其他事項調(diào)整合計歸屬于母者權(quán)益總額-7,677,926.52-7,677,926.52其中：實收資本（股本）資本公積8,555,387.308,555,387.30專項儲備盈余公積-2,434,997.06-2,434,997.06未分配利潤-13,798,316.76-13,798,316.76外幣報表折算差額少數(shù)股東權(quán)益主營業(yè)務(wù)收入利潤總額-700,386.00-700,

48、386.00凈利潤-760,111.82-760,111.82其中：歸屬于母者的凈利潤-760,111.82-760,111.82少數(shù)股東損益(二)應(yīng)收賬款1. 應(yīng)收賬款賬齡分析如下：2. 應(yīng)收賬款大額明細(三) 其他應(yīng)收款1. 其他應(yīng)收款賬齡分析如下：賬齡年末金額年初金額余額比例（%）余額比例（%）1 年以內(nèi)（含 1 年）99,480,543.3424.14121,382,931.3933.401-2 年（含 2 年）96,273,278.0523.3689,424,893.8224.612-3 年（含 3 年）89,421,893.8221.7015,607,502.444.293 年以上

49、126,918,238.4430.80136,991,850.0737.70合計412,093,953.65100.00363,407,177.72100.00名稱款項內(nèi)容金額賬齡占應(yīng)收賬款總額的比例(%)吉林省安裝公司改制3,838,487.263 年以上3.53吉林炭素公司改制80,000,000.003 年以上73.60吉林省實業(yè)改制5,500,000.003 年以上5.06吉林省礦業(yè)公司改制18,000,000.003 年以上16.56合計107,338,487.2698.75賬齡年末金額年初金額余額比例（%）余額比例（%）1 年以內(nèi)（含 1 年）1,360,401.381.25181

50、,430.000.171-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）18,000,000.0016.743 年以上107,338,487.2698.7589,338,487.2683.09合計108,698,888.64100.00107,519,917.26100.00壞賬準備2,152,000.002,152,000.00凈額106,546,888.64105,367,917.26項目年末金額年初金額折合折合存款6,598,158.7112,468,822.85合計6,606,899.8712,633,896.202. 其他應(yīng)收款大額明細(四)可供出售金融資產(chǎn)1.公允價值計量的可供出售金

51、融資產(chǎn)2.以成本價值計量的可供出售金融資產(chǎn)項目持股比例（%）年初金額本期增加本期減少年末金額吉林省環(huán)宇顯示技術(shù)20.0078,428,693.8778,428,693.87吉林鐵合金9.74101,374,441.41101,374,441.41通化鋼鐵0.7632,183,248.0032,183,248.00中化吉林長山化工9.1954,160,000.0054,160,000.00四平鋼鐵制品17.4825,860,000.0025,860,000.00吉林省糧油食品8.00800,000.00800,000.00吉林麗美堅牧業(yè)16.6720,000,000.0020,000,000.0

52、0吉林松遼實業(yè)100.00500,000.00500,000.00吉林通鋼礦業(yè)公司6.21200,000,000.00200,000,000.00吉林正方農(nóng)牧15.0030,000,000.002,000,000.0028,000,000.00吉林實業(yè)（）7.7020,000,000.0020,000,000.00吉林省天正控股（）12.3161,829,300.0061,829,300.00合計625,135,683.282,800,000.00622,335,683.28項目年末公允價值年初公允價值交通18,931,522.56遼寧成大66,030,797.2153,893,912.66雙

53、鶴藥業(yè)39,722,708.2243,859,673.39合計105,753,505.43116,685,108.61名稱款項內(nèi)容金額賬齡占其他應(yīng)收款總額的比例(%)吉林省國盛大酒店經(jīng)營149,298,456.661-2 年36.24公主嶺軸承廠改制75,448,963.003 年以上18.31公主嶺軸承公司改制62,193,131.182-3 年15.09吉林省中百商廈有限公司改制19,925,211.061-3 年4.84吉林省代墊利息17,157,600.001-2 年4.16合計324,023,361.9078.64注：本公司持有吉林省環(huán)宇顯示技術(shù)20%股權(quán)，持有吉林松遼實業(yè)有限公司

54、100%股權(quán)，由于本公司未參與該企業(yè)的經(jīng)營管理，且對吉林省環(huán)宇顯示技術(shù)有限公司、吉林松遼實業(yè)不具有共同控制或影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量，按照可供出售金融資產(chǎn)進行核算。(五)持有至到期投資(六) 長期股權(quán)投資項目年初金額本年增加本年減少年末金額對子公司投資363,261,529.865,000,000.00358,261,529.86對聯(lián)營企業(yè)投資58,067,000.49-1,699,460.9356,367,539.56小計421,328,530.35-1,699,460.935,000,000.00414,629,069.42減：長期股權(quán)投資減值準備合計421,3

55、28,530.35-1,699,460.935,000,000.00414,629,069.42項目年末金額年初金額委托42,435,080.00合計42,435,080.001.長期股權(quán)投資明細2.聯(lián)營企業(yè)投資被投資名稱持股比例（%）年末資產(chǎn)總額年末負債總額年末凈資產(chǎn)總額本年營業(yè)收入總額本年凈利潤聯(lián)營企業(yè)合計605,630,560.29409,632,599.91195,997,960.38181,019,353.70-7,325,284.79被投資名稱核算方法投資成本年初金額本年增加本年減少年末金額持股比例（%）減值準備本年計提減值準備本年現(xiàn)金紅利吉林省國盛實業(yè)公司成本法1,000,000

56、.0050,000,000.0050,000,000.00100.00吉林省國盛投資公司成本法9,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00100.00吉林省國盛房地產(chǎn)開發(fā)成本法20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0040.00吉林白山股權(quán)投資管理權(quán)益法30,000,000.0036,458,598.492,783,659.6839,242,258.1730.00公主嶺軸承公司權(quán)益法30,000,000.0021,608,402.00-4,483,120.6117,125,281.3927.00吉林省國富資產(chǎn)經(jīng)營成本法5,

57、000,000.005,000,000.005,000,000.00100.00吉林省國盛資產(chǎn)經(jīng)營公司成本法10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00100.00吉林省國盛大酒店成本法-26,297,739.48122,702,260.52122,702,260.52100.00吉林成本法37,464,000.0042,932,649.5842,932,649.5893.00吉林省國的汽車服務(wù)成本法12,626,619.7612,626,619.7612,626,619.76100.00合計128,792,880.28421,328,530.35-1,699

58、,460.935,000,000.00414,629,069.42被投資名稱持股比例（%）年末資產(chǎn)總額年末負債總額年末凈資產(chǎn)總額本年營業(yè)收入總額本年凈利潤吉林白山股權(quán)投資管理30.00155,842,119.1725,034,591.92130,807,527.257,000,000.009,278,865.62公主嶺軸承公司27.00449,788,441.12384,598,007.9965,190,433.13174,019,353.70-16,604,150.41(七) 投資性房地產(chǎn)1.按成本計量的投資性房地產(chǎn)注：本年增加的累計折舊（攤銷）中，本年計提的折舊費用（攤銷）6,458,38

59、7.82元。(八) 固定資產(chǎn)1. 固定資產(chǎn)原值2. 累計折舊項目年初金額本年增加本年減少年末金額房屋、建筑物10,936,474.381,980,085.2412,916,559.62項目年初金額本年增加本年減少年末金額房屋、建筑物41,780,078.2541,780,078.25電子設(shè)備7,200.0057,016.0064,216.00工具6,396,321.006,396,321.00辦公設(shè)備1,995,424.0011,500.002,006,924.00其他2,980.002,980.00合計50,182,003.2568,516.0050,250,519.25項目年初金額本年增加

60、本年減少期末金額賬面原值合計158,628,913.12158,628,913.121房屋、建筑物104,352,117.60104,352,117.602土地使用權(quán)54,276,795.5254,276,795.52累計折舊（攤銷）合計26,840,739.036,458,387.8233,299,126.851房屋、建筑物20,987,853.804,956,323.4825,944,177.282土地使用權(quán)5,852,885.231,502,064.347,354,949.57賬面凈值合計131,788,174.09125,329,786.271房屋、建筑物83,364,263.8078