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文檔簡介
1、中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告信會師報字2022第ZG215964號防偽編碼:31000006202253661B被審計單位名稱:中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司報告文號:信會師報字2022第ZG215964號簽字注冊會計師:孟慶祥注師編號:440300481129簽字注冊會計師:王紅娜注師編號:110100690038事務(wù)所名稱:立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)事務(wù)所電話務(wù)所地址:南京東路61號4樓業(yè)務(wù)報告使用防偽編碼僅說明該業(yè)務(wù)報告是由依法批準設(shè)立的會計師事務(wù)所出 具,業(yè)務(wù)報告的産律專任主體是出具報告的會計師事務(wù)所及簽字注冊會計師。報告防偽信息查詢網(wǎng)址:https
2、: /zxfw. shcpa. org. cn/codeSearch風(fēng)險評估報告 第1-2頁風(fēng)險評估說明第3-11頁中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明1 -關(guān)于中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估報告信會師報字2022第ZG215964號深圳市桑達實業(yè)股份有限公司:我們接受委托,審核了后附的中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡 稱“中國電子財務(wù)公司”)管理層截至2022年6月30日止與財務(wù)報表相 關(guān)的資金、信貸、投資、稽核、信息管理等風(fēng)險管理體系的制定及實 施情況的認定。建立健全并合理設(shè)計風(fēng)險管理體系并保持其有效性,保證風(fēng)險管 理政策與程序的真實性和完整性是財務(wù)公司管理層的責(zé)任。我們的責(zé) 任是對財務(wù)
3、公司與財務(wù)報表相關(guān)的風(fēng)險管理執(zhí)行情況發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號歷 史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了審核業(yè)務(wù)。該 準則要求我們計劃和實施審核工作,以對中國電子財務(wù)公司截至2022 年6月30日止與財務(wù)報表相關(guān)的風(fēng)險管理情況的認定是否不存在重大 錯報獲取合理保證。我們在審核過程中,實施了包括了解、測試和評 價中國電子財務(wù)公司與財務(wù)報表相關(guān)的風(fēng)險管理設(shè)計的合理性,以及 我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的審核工作為發(fā)表意見提 供了合理的保證。風(fēng)險管理具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和 未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致風(fēng)險
4、管理變得不 恰當,或降低對控制、風(fēng)險管理政策、程序遵循的程度,根據(jù)風(fēng)險評 估結(jié)果推測未來風(fēng)險管理有效性具有一定的風(fēng)險。本報告是根據(jù)企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法相關(guān)規(guī)定對中國電 子財務(wù)公司開展金融業(yè)務(wù)進行的風(fēng)險評估,僅供中國電子財務(wù)公司開 展金融業(yè)務(wù)報監(jiān)管機構(gòu)審核時使用,不得用作其他用途。由于使用不 當所造成的后果,與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊會計師及其所在的會計師事務(wù) 所無關(guān)。中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明- -附送:中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明中國注冊會計師:中國注冊會計師:二。二二年七月二十日中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明一、公司的基本情況中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡稱“中國電子
5、財務(wù)公司”或“財務(wù)公司”) 的前身是中國信息信托投資公司。中國信息信托投資公司1988年3月15日經(jīng)中 國人民銀行批準,同年4月21日在國家工商行政管理局登記注冊,為全國性非銀 行金融機構(gòu),是電子工業(yè)部的直屬企業(yè),業(yè)務(wù)受中國人民銀行、國家外匯管理局 領(lǐng)導(dǎo)、管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和稽核。2000年11月6日經(jīng)中國人民銀行批準,中國信息信托投資公司改組為企業(yè)集 團財務(wù)公司,并更名為中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司,2001年起開始正式運營,并 領(lǐng)取金融機構(gòu)法人許可證,證號為L0014H211000001。2009年增資后公司注 冊資本金10.50億元(含美元1,500萬元),中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司出資 5
6、.35億元,占總股本的50.932%,是本公司第一大股東及最終控制方;集團內(nèi)另有 5家成員單位共計參股人民幣5.15億元。2012年7月,經(jīng)公司股東會決議進行增資擴股,增加的注冊資本由原有股東優(yōu) 先認繳,原有股東放棄認繳的部分由長城科技股份有限公司和中電智能卡有限責(zé)任 公司認繳,本次增資共計增加注冊資本70,094.30萬元,由全體股東以貨幣出資,增資 后本公司注冊資本175,094.30萬元,上述出資業(yè)經(jīng)審驗,并且出具驗資報告。2017年12月,經(jīng)原北京銀監(jiān)局批準,公司股東中電廣通股份有限公司因被收 購事項將其持有的13.7069%股份轉(zhuǎn)讓給中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司;長城科 技股份有限公
7、司因被收購事項將其持有的5.7112%股份轉(zhuǎn)讓給中國電子信息產(chǎn)業(yè) 集團有限公司。工商變更后,中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司持有公司股份 61.3835%,出資額為10.7479億元,為公司第一大股東及最終控制方;其他5家股 東單位持有38.6165 %,出資額為6.7615億元。工商變更后股東及持股比例如下:股東名稱投資金額持股比例()中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司1,074,789,000.0061.3835南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司440,000,000.0025.1293武漢中原電子集團有限公司100,000,000.005.7112中國電子進出口有限公司86,857,000.004.
8、9606中電智能卡有限責(zé)任公司37,560,000.002.1451中國中電國際信息服務(wù)有限公司11,737,000.000.6703合 計1,750,943,000.00100.00中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明 中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明- 一法定代表人:鄭波。公司經(jīng)營范圍:對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、 代理業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付;對成員單位提供擔(dān)保;辦理成員 單位之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單 位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計;吸收成員單位的存款;對 成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同
9、業(yè)拆借;經(jīng)批準發(fā)行財務(wù)公司債券;承銷 成員單位的企業(yè)債券;有價證券投資。(企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目,開展經(jīng)營 活動;依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動;不 得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)二、公司內(nèi)部控制制度的基本情況(一)控制環(huán)境公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。公司已按照中國電子財務(wù)有限責(zé) 任公司章程中的規(guī)定建立了股東會、董事會和監(jiān)事會,并且對董事會和董事、 監(jiān)事會和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進行了明確規(guī)定,確 立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間各負其責(zé)、規(guī)范運作、相互制衡的 公司治理結(jié)構(gòu)。公司組織架構(gòu)設(shè)置情況如下:公司將
10、加強內(nèi)控機制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防范和化解金融風(fēng)險放在各項工作的 首位,以培養(yǎng)員工具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險防范意識作為 基礎(chǔ),通過加強或完善內(nèi)部稽核、培養(yǎng)教育、考核和激勵機制等各項制度,全面 完善公司內(nèi)部控制制度。風(fēng)險的識別與評估公司編制完成了一系列內(nèi)部控制制度,完善了風(fēng)險管理體系,實行內(nèi)部審計 監(jiān)督制度,設(shè)立對董事會負責(zé)的內(nèi)部審計部門,建立內(nèi)部審計管理辦法和操作規(guī) 程,對公司及所屬各單位的經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。各部門、機構(gòu)在其職 責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度,根據(jù)各項業(yè)務(wù)的不同特點制定 各自不同的風(fēng)險控制制度、標準化操作流程、作業(yè)標準和風(fēng)險防范措施,各部門
11、責(zé)任分離、相互監(jiān)督,對自營操作中的各種風(fēng)險進行預(yù)測、評估和控制??刂苹顒?、資金管理財務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度,制定了同業(yè) 投資授信管理辦法、同業(yè)存款管理辦法、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)管理辦法、商 業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、信托資產(chǎn)信托業(yè)務(wù)管理辦法、委 托投資業(yè)務(wù)管理辦法、委托貸款管理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程, 有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。在資金計劃管理方面,公司業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴格遵循企業(yè)集團財務(wù)公司管理 辦法資產(chǎn)負債管理,通過制定和實施資金計劃管理,同業(yè)資金拆借管理等制度, 保證公司資金的安全性和流動性。在成員單位存款業(yè)務(wù)方面,公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用 的原則保
12、障成員單位資金的安全,維護各當事人的合法權(quán)益。資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面,成員單位在公司開設(shè)結(jié)算賬戶, 通過登入公司結(jié)算平臺網(wǎng)上提交指令及通過向公司提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算, 嚴格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢,同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)如 下:每日營業(yè)終了,結(jié)算部將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財務(wù)部傳遞交賬。財務(wù)部及時記賬,換 人復(fù)核,保證入賬及時、準確,發(fā)現(xiàn)問題及時反饋,并將資金核算納入到公司整 體財務(wù)核算當中。為降低風(fēng)險,公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交 予不同人員分管。對外融資方面,財務(wù)公司同業(yè)拆借業(yè)務(wù)嚴格按照同業(yè)拆借管理辦法, 通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)進行,拆入
13、資金僅為資金頭寸的短 期調(diào)劑需要,發(fā)生同業(yè)拆借業(yè)務(wù)及時披露。中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明一 一中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明- 一2、信貸業(yè)務(wù)控制信貸管理=貸款管理實行客戶經(jīng)理負責(zé)制,公司貸款的對象僅限于中國電子信息產(chǎn)業(yè)集 團有限公司的成員單位。公司根據(jù)各類業(yè)務(wù)的不同特點制定了綜合授信業(yè)務(wù)管 理辦法、貸款業(yè)務(wù)管理辦法、商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、票據(jù)代 理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、委貸管理辦法、銀團貸款業(yè)務(wù)管理辦法等,規(guī) 范了各類業(yè)務(wù)操作流程。建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度:建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法。貸款調(diào)查評估人員負責(zé)貸款調(diào) 查評估,承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任;
14、貸款審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查, 承擔(dān)審查失誤的責(zé)任;貸款發(fā)放人員負責(zé)貸款的檢査和清收,承擔(dān)檢查失誤、清 收不力的責(zé)任。財務(wù)公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由貸款審批委員會決定。金融市 場部門審核通過的授信及貸款申請,風(fēng)險管理部門出具風(fēng)險意見后,報送貸款審 批委員會審批。貸后管理金融市場部門負責(zé)對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款 進行監(jiān)控管理,對貸款的安全性和可收回性進行貸后檢查。公司根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量 五級分類和資產(chǎn)損失準備金提取及核銷管理暫行辦法的規(guī)定定期對貸款資產(chǎn)進 行風(fēng)險分類,按貸款損失的程度計提貸款損失準備。3、投資業(yè)務(wù)控制財務(wù)公司主要對存量投資產(chǎn)品進行管理,包括銀行間市
15、場的中票、保本理財, 交易所市場的企業(yè)債以及股票。公司為規(guī)范其有價證券業(yè)務(wù),加強對投資業(yè)務(wù)的 管理,根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)章制度,修改并制定了有價證券 投資業(yè)務(wù)管理辦法、債券投資管理辦法、交易所債券回購管理辦法、基金投資業(yè)務(wù)管理辦法、資管產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)管理辦法、銀行理財投資 業(yè)務(wù)管理辦法等制度,上線了投資信息系統(tǒng)加強投資審批、資金出款、風(fēng)險管 控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、財務(wù)做賬等管理。金融交易部根據(jù)投資決策委員會批準的投資品種、投資比例、價格等要 素,進行有價證券的交易。嚴格控制操作風(fēng)險,交易時,實行雙人辦理,一人主 辦,一人復(fù)核制,確保操作指令發(fā)送無誤。實行交易與清算分離制度。對有價證券交易用
16、款,由交易員通過投資系 統(tǒng)提交付款申請,經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核、部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準后, 結(jié)算業(yè)務(wù)部負責(zé)劃款。(3)建立公司自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部活動的自律體系,以保證有價證券 投資業(yè)務(wù)運作的效率、保證業(yè)務(wù)報告的準確性、及時性并保證對法律法規(guī)的遵循。4、中間業(yè)務(wù)控制財務(wù)公司中間業(yè)務(wù)主要分為委托貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)。委托貸款業(yè)務(wù)由公司金融市場部門負責(zé)辦理。公司在辦理委托貸款業(yè)務(wù)時遵 循不墊款、不承擔(dān)風(fēng)險的原則,即委托貸款必須先存后貸,委托貸款總額不得超 過委托存款總額,貸款未到期或到期未收回,委托人不能提取相應(yīng)的委托存款。 委托存貸款期間對其監(jiān)督使用并且協(xié)助收回。委托投資業(yè)務(wù)的投資
17、品種包括:貨幣市場基金、銀行理財及其他金融產(chǎn)品。 金融市場部門接受委托后,由金融交易部按照客戶需求向相關(guān)金融機構(gòu)詢價,尋 找合適的金融產(chǎn)品并及時與金融市場業(yè)務(wù)部門進行反饋溝通。金融市場業(yè)務(wù)部門 與委托方商談委托投資協(xié)議書具體條款、制定投資方案后,經(jīng)過金融交易部、 風(fēng)險管理部審核,由公司批準后與委托方開展委托投資業(yè)務(wù)。公司嚴格遵守自營 投資與委托投資業(yè)務(wù)相分離的原則,自營業(yè)務(wù)與受托業(yè)務(wù)決策相互獨立、分別建 賬、分別核算。委托貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)已制定中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司委托貸 款管理辦法、中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司委托投資業(yè)務(wù)管理辦法等對其業(yè) 務(wù)開展進行規(guī)范。5、內(nèi)部稽核控制財務(wù)公司實行內(nèi)
18、部審計監(jiān)督制度,設(shè)立對董事會負責(zé)的內(nèi)部審計部門審 計部,建立內(nèi)部審計管理辦法和操作規(guī)程,對公司及所屬各單位的經(jīng)濟活動進行 內(nèi)部審計和監(jiān)督。審計部負責(zé)公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。審計部針對公司的內(nèi)部控制執(zhí) 行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險性、準確性、效益性進行監(jiān)督 檢查,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險,向管理 層提出有價值的改進意見和建議。6、信息系統(tǒng)控制財務(wù)公司的管理信息系統(tǒng)主要包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、0A系統(tǒng)、用友財務(wù)系統(tǒng)、 公司自己研發(fā)的綜合査詢系統(tǒng)等。其中核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)由軟通動力信息技術(shù)(集團) 有限公司開發(fā)建設(shè),覆蓋了公司資金結(jié)算、信貸管理、外匯管理、同業(yè)業(yè)務(wù)、票
19、據(jù)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等幾乎所有業(yè)務(wù)。公司各系統(tǒng)間銜接運行良好。財務(wù)公司對信息安全管理非常重視,全面做好技術(shù)防范措施及日常運維工作, 未發(fā)生過由于網(wǎng)絡(luò)安全原因?qū)е碌母黝愂鹿?。公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、 安全設(shè)備等重要設(shè)備都采用雙機熱備的方式運行。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)除了本地 實時備份,每天日終操作之后還做一次全面?zhèn)浞莶募瘓F總部機房遠程傳送到公 中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司風(fēng)險評估說明- -司機房,做到了生產(chǎn)數(shù)據(jù)的多重備份。(四)內(nèi)部控制總體評價財務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的,執(zhí)行是有效的。在資金管理方面公司較 好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險;在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程 序,使整體風(fēng)險控
20、制在合理的水平。三、公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況1、經(jīng)營情況經(jīng)審閱公司2022年第二季度財務(wù)報表,截至2022年6月30 H,公司銀行存 款161.96億元,存放中央銀行款項16.12億元;公司實現(xiàn)利息凈收入3.12億元, 實現(xiàn)利潤總額3.17億元,實現(xiàn)稅后凈利潤2.38億元。2、管理情況公司自成立以來,一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則,嚴格按照中華人民共和國公 司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、金融企業(yè)會計制度、企 業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行 為,加強內(nèi)部管理。3、監(jiān)管指標根據(jù)企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法規(guī)定,公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定 要求:(1)資本充足率
21、不得低于10%資本充足率=資本凈額/應(yīng)用資本底線及校準后的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)合計=14.32%, 高于10%。(2)拆入資金比例不得高于100%拆入資金比例=(同業(yè)拆入+賣出回購款項)/ (核心一級資本+其他一級資本+ 二級資本-貸款損失準備缺口)*100%= 0%,低于100%。(3)杠桿率不得低于4%杠桿率=一級資本凈額/(調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資 交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額)*100%=9.12%。(4)人民幣存貸比不得高于75%人民幣存貸比=(各項人民幣貸款/各項人民幣存款)*100%=59.64%。4、其他事項說明2022年第二季度,中國電子財務(wù)公司對公司內(nèi)
22、控制度進行了梳理,截至到2022 年6月30日有新增管理制度及操作細則。截止2022年6月30日,中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司正在執(zhí)行的內(nèi)控制度如 下:公司運營綜合管理類:章程、股東會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、 監(jiān)事會議事規(guī)則、獨立董事工作細則、董事會專門委員會工作規(guī)則、 董事履職評價辦法、監(jiān)事履職評價辦法、授權(quán)管理辦法、董事會 授權(quán)管理專項辦法、重大權(quán)限指引、“三重一大”決策制度實施細則(試 行)、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則、高級經(jīng)營管理人員業(yè)績考核評價與薪酬 管理暫行辦法、董事會提案規(guī)范暫行辦法、董事會決議執(zhí)行情況跟蹤與 反饋管理暫行辦法、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃管理制度、會議管理辦法、會 議室管理辦法、公餐
23、卡使用規(guī)定、印章管理辦法、簽報管理辦法、公文處理辦法、督辦管理暫行辦法、檔案管理辦法、檔案管理細 則、信息披露管理暫行辦法、員工聘用管理辦法、勞動合同管理辦 法、員工考勤與各類假期管理辦法、薪酬管理辦法、員工職業(yè)發(fā)展 管理辦法、績效考核管理辦法、員工培訓(xùn)管理辦法、職工內(nèi)退辦法、因公出國(境)人員管理辦法、因私出國(境)人員管理辦法、人事 檔案管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法、公車及交通費用管理辦法、采 購管理辦法、采購招標管理辦法、辦公用品管理辦法、介紹信管理 辦法、保密工作管理辦法、安全保衛(wèi)工作管理辦法、突發(fā)事件應(yīng)急 預(yù)案、職工計劃生育管理辦法、節(jié)約能源和環(huán)境保護有關(guān)規(guī)定、內(nèi) 部處罰辦法(試行)、
24、其他人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理暫行辦法、領(lǐng)導(dǎo) 人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理暫行辦法、職工住房供暖費管理規(guī)定、職 工養(yǎng)老金管理辦法、內(nèi)部補充醫(yī)療保險暫行辦法、崗位輪換和強制休假 暫行辦法、干部外派交流管理辦法、住房公積金制度實施辦法、品 牌標識管理辦法(試行)、干部監(jiān)督管理辦法、干部選拔聘用工作程序 規(guī)定、培訓(xùn)工作細則、從業(yè)人員職業(yè)規(guī)范及行為守則、員工履職回 避制度管理辦法、微信公眾號信息發(fā)布工作流程、輿情管理工作方案、重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作規(guī)則;財務(wù)管理:全面預(yù)算管理辦法、會計核算暫行辦法、財務(wù)報告管 理辦法、會計檔案管理辦法、營業(yè)費用管理辦法、差旅費報銷管理 辦法、會計機構(gòu)和會計人員管理辦法
25、、現(xiàn)金、支票、財務(wù)印章和重要單 證管理辦法、銀行賬戶管理辦法、交易賬戶與銀行賬戶劃分管理辦法、資產(chǎn)負債比例管理辦法、統(tǒng)計工作暫行辦法、貸款損失準備與一般準 備計提規(guī)則、資產(chǎn)負債比例管理委員會議事規(guī)則、發(fā)票管理暫行辦法、資本管理辦法、費用報銷管理辦法、監(jiān)管數(shù)據(jù)管理暫行辦法;信貸管理:授信工作盡職管理辦法、綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法、貸 款業(yè)務(wù)管理辦法、法人賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法、 銀團貸款業(yè)務(wù)管理辦法、逾期貸款處置管理辦法、授信后管理辦法、 存款利率定價管理辦法(試行)、信貸利率定價管理辦法(試行)、抵(質(zhì)) 押擔(dān)保管理辦法、商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理 辦法、小微企
26、業(yè)授信工作盡職免責(zé)管理辦法、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法、 客戶信用評級評定暫行規(guī)定、征信合規(guī)與信息安全內(nèi)控及問責(zé)管理辦法、 征信合規(guī)與信息安全自查自糾管理辦法、融資租賃管理暫行辦法、客 戶信用評級管理辦法(試行);投資管理:參與上市公司定向增發(fā)業(yè)務(wù)管理辦法、有價證券投資業(yè)務(wù) 管理辦法、新股申購管理辦法、交易所債券回購業(yè)務(wù)管理辦法、非 標類資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)管理辦法、債券投資管理辦法、債券投資交易操作細 則、銀行理財投資業(yè)務(wù)管理辦法、基金投資業(yè)務(wù)管理辦法、資管產(chǎn) 品投資業(yè)務(wù)管理辦法、發(fā)行財務(wù)公司債券管理辦法(試行);同業(yè)及結(jié)算業(yè)務(wù)管理:同業(yè)投資授信管理辦法、同業(yè)存款管理辦法、 同業(yè)拆借業(yè)務(wù)管理辦法、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法、信 托資產(chǎn)信托業(yè)務(wù)管理辦法、委托投資業(yè)務(wù)管理辦法、委托投資基金和交 易所逆回購業(yè)務(wù)流程細則、委托貸款管理辦法、銀行類同業(yè)授信管理辦 法、商業(yè)匯票代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法、結(jié)售匯業(yè) 務(wù)管理辦法、人民幣外匯即期交易權(quán)限管理暫行規(guī)定、存款準備金管理 辦法、經(jīng)常項目集中收付匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法、人民幣結(jié)算賬戶管理辦 法、定期存款管理辦法、銀行函證業(yè)務(wù)管理辦法、通知
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