公司賬戶管理細(xì)則

1、財(cái)務(wù)管理387公司賬戶管理細(xì)則第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）對(duì)集團(tuán)總部及各所屬公司 賬戶的監(jiān)控、管理，規(guī)范賬戶開(kāi)立、變更、撤銷審批流程，提高賬戶開(kāi)立、變更、撤銷的審批 效率，根據(jù)xx有限公司資金管理制度，結(jié)合實(shí)際情況，制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則適用于集團(tuán)公司總部及各所屬公司，包括集團(tuán)全資及控股子公司和獨(dú)立核算 單位。第三條 本細(xì)則所指賬戶為集團(tuán)總部和各所屬公司在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立 的人民幣結(jié)算賬戶、外幣結(jié)算賬戶、證券賬戶、期貨賬戶、基金賬戶、第三方金融平臺(tái)賬戶等。 本細(xì)則所指開(kāi)（銷） 戶為賬戶開(kāi)立、變更和撤銷。集團(tuán)對(duì)各所屬公司開(kāi)（銷） 戶實(shí)行集團(tuán)審批

2、 管理。未向集團(tuán)報(bào)批即自行開(kāi)立賬戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，并列為全年考核重點(diǎn)扣分項(xiàng)目。 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 建立銀行賬戶管理檔案，對(duì)各單位開(kāi)立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān) 管。第四條 本細(xì)則根據(jù)xx有限公司資金管理制度 第三章要求，對(duì)開(kāi)（銷） 戶申請(qǐng)的填寫(xiě)、申請(qǐng)審批所需提供支撐性材料、開(kāi)（銷） 戶備案管理、賬戶后續(xù)管理、賬戶管 理考核等內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。第二章 開(kāi)（銷） 戶申請(qǐng)管理第五條 集團(tuán)各所屬公司在辦理開(kāi)（銷） 戶業(yè)務(wù)前需在資金管理系統(tǒng)里發(fā)起申請(qǐng)，填寫(xiě)要求 如下：（一） 開(kāi)戶： 開(kāi)戶申請(qǐng)必須填寫(xiě)金融機(jī)構(gòu)、賬戶用途、收支性質(zhì)和預(yù)計(jì)開(kāi)戶時(shí)間。開(kāi)戶原 因應(yīng)在備注欄中進(jìn)行詳細(xì)描述，開(kāi)戶支撐材料應(yīng)在附

3、件管理中進(jìn)行上傳。所有新開(kāi)賬戶默認(rèn)辦 理直聯(lián)歸集業(yè)務(wù)，如有特殊情況無(wú)法辦理歸集，需在備注欄中說(shuō)明無(wú)法辦理原因。（二） 銷戶： 銷戶必須在資金管理系統(tǒng)里填寫(xiě)銷戶申請(qǐng)，選擇需要銷戶的賬戶，填寫(xiě)預(yù)計(jì) 銷戶日期，并在備注欄中詳細(xì)描述銷戶原因。（三） 變更： 變更申請(qǐng)必須填寫(xiě)變更賬戶、變更理由、變更內(nèi)容，具體變更情況需在變更 說(shuō)明中詳細(xì)填列。第六條 開(kāi)（銷） 戶申請(qǐng)應(yīng)提供的資料（一） 賬戶開(kāi)立申請(qǐng)開(kāi)立賬戶除填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)外，需根據(jù)賬戶不同用途提供相應(yīng)支撐性文件。1. 新成立公司開(kāi)立基本戶： 申請(qǐng)公司應(yīng)完成建賬，并上傳公司成立批文和營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描 件作為開(kāi)戶申請(qǐng)附件。除存在特殊原因（向銀行融資，被要求在指定銀

4、行開(kāi)戶等），原則上基本 戶開(kāi)戶行必須選擇與集團(tuán)開(kāi)通直聯(lián)歸集業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（附件 1. 1）。2. 因融資需求開(kāi)戶： 申請(qǐng)公司需上傳的融資業(yè)務(wù)證明材料包括但不限于： 公司內(nèi)部決策 文件（決議、會(huì)議紀(jì)要）、銀行授信審批文件、雙方需要簽訂的協(xié)議等。若因銀行前期授信工作 需要開(kāi)立賬戶，申請(qǐng)公司應(yīng)提交銀行出具的說(shuō)明性文件（如貸款意向函、情況說(shuō)明等）。同時(shí)應(yīng) 在開(kāi)（銷） 戶申請(qǐng)單“備注”一欄中詳細(xì)說(shuō)明，內(nèi)容包括但不限于融資規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保 情況等融資要素。3883. 電子平臺(tái)賬戶： 包括微信、支付寶、各交易平臺(tái)等電子平臺(tái)賬戶，由于此類賬戶開(kāi)戶 后資金無(wú)法納入直聯(lián)歸集管理，可能導(dǎo)致資金在電子平臺(tái)滯留。

5、各公司申請(qǐng)電子平臺(tái)賬戶時(shí)， 除提供公司內(nèi)部決策文件（決議、會(huì)議紀(jì)要） 外，需一并提交與平臺(tái)簽署的服務(wù)協(xié)議、加蓋公 章的說(shuō)明（說(shuō)明中必須包含對(duì)電子平臺(tái)介紹、賬戶所涉及的業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)情況和業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)介）、 賬戶上的資金來(lái)源和支出范圍、是否直接關(guān)聯(lián)銀行賬戶、賬戶管理方式、確保賬戶安全性工作 等內(nèi)容）。一般電子平臺(tái)賬戶，需開(kāi)通自動(dòng)提款功能，平臺(tái)收款后自動(dòng)劃入公司銀行賬戶。4.證券、期貨、基金等投資賬戶： 申請(qǐng)公司應(yīng)提供關(guān)于相關(guān)投資事項(xiàng)的公司內(nèi)部決策文件 （決議、會(huì)議紀(jì)要等），并對(duì)投資產(chǎn)品的基本情況進(jìn)行闡述。5.特定用途專戶、共管戶： 各公司根據(jù)特定用途申請(qǐng)開(kāi)立的專戶、共管戶在填寫(xiě)開(kāi)（銷） 戶申請(qǐng)表時(shí)須在

6、“備注”欄詳細(xì)說(shuō)明使用原因及期限。同時(shí)一并提交有關(guān)項(xiàng)目的證明性文件（集 團(tuán)或公司內(nèi)部決策文件）。（二） 賬戶變更申請(qǐng)賬戶變更除應(yīng)填寫(xiě)變更申請(qǐng)外，如有情況復(fù)雜，無(wú)法在變更說(shuō)明欄中清楚描述的需一 并提交加蓋公司公章的賬戶變更情況說(shuō)明，情況說(shuō)明中應(yīng)詳細(xì)描述賬戶即將變更的信息、作用 等。其余應(yīng)提交的支撐性材料參考“（一） 賬戶開(kāi)立”相關(guān)要求。（三） 賬戶撤銷申請(qǐng)賬戶撤銷應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)銷戶申請(qǐng)，“備注”中詳細(xì)說(shuō)明銷戶原因，必要時(shí)應(yīng)提供附件作為 支撐材料。第七條 所有賬戶原則上應(yīng)開(kāi)通資金歸集功能，對(duì)于開(kāi)戶行不屬于可直聯(lián)范圍和存在特殊原 因不可開(kāi)通銀企直聯(lián)、資金歸集功能的賬戶,須在賬戶開(kāi)立申請(qǐng)中詳細(xì)說(shuō)明原因。對(duì)

7、于銷戶前需 辦理退出資金歸集功能的賬戶，需在退出前轉(zhuǎn)出賬戶資金，避免賬戶資金滯留總賬戶。第八條 開(kāi)（銷） 戶審批流程：申請(qǐng)單位在資金管理系統(tǒng)中發(fā)起申請(qǐng)并上傳相關(guān)支撐性資料，由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人、管理二級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、集團(tuán)資金中心負(fù)責(zé)人逐級(jí)審批； 申請(qǐng)單位為境外公司的， 由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理二級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)資公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后， 報(bào)集團(tuán)資金中心負(fù)責(zé)人審批。審批完成后反饋各申請(qǐng)單位，各成員單位收到反饋通知后方可辦 理相應(yīng)后續(xù)業(yè)務(wù)。集團(tuán)總部的開(kāi)銷戶經(jīng)集團(tuán)資金中心負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 負(fù)責(zé)人審批。第三章 開(kāi)（銷） 戶備案管理第九條 開(kāi)（銷） 戶

8、申請(qǐng)審批通過(guò)后，申請(qǐng)人會(huì)收到反饋通知。各成員單位在接收到反饋通 知后，及時(shí)與開(kāi)戶機(jī)構(gòu)聯(lián)系辦理，在完成辦理后應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)（開(kāi)戶行與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)地 不在同一地點(diǎn)的 10 個(gè)工作日內(nèi)） 在資金系統(tǒng)里填寫(xiě)賬戶信息并上傳開(kāi)戶機(jī)構(gòu)辦理單掃描件。開(kāi) （銷） 戶備案納入賬戶管理考核。第四章 開(kāi)（銷） 戶后續(xù)管理第十條 在完成開(kāi)戶備案后，應(yīng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 提交開(kāi) 通資金直聯(lián)、歸集功能相關(guān)材料。第十一條 各公司在開(kāi)立臨時(shí)賬戶后應(yīng)對(duì)所開(kāi)賬戶進(jìn)行跟蹤管理，待用途結(jié)束后 10 個(gè)工作 日內(nèi)辦理銷戶。第十二條 對(duì)于連續(xù) 6 個(gè)月無(wú)交易的賬戶必須進(jìn)行注銷。如有特殊情況須書(shū)面上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理中心（資金中心） 申請(qǐng)延長(zhǎng)留存時(shí)間。第五章 賬戶管理考核第十三條 各公司在開(kāi)（銷） 戶之前必須經(jīng)過(guò)審批，未經(jīng)過(guò)審批即開(kāi)立賬戶，視為私自開(kāi)戶， 每個(gè)賬戶扣 5 分； 未經(jīng)過(guò)審批即變更、撤銷賬戶，視為私自變更、撤銷賬戶，每個(gè)賬戶扣 1 分。第十四條 在銀行辦理開(kāi)（銷） 戶后必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)備（同一地區(qū) 5 個(gè)工作日內(nèi)，不同地區(qū) 10