償債能力分析報(bào)告

1、償債能力分析報(bào)告:分析報(bào)告償債能力某企業(yè)償債能力分析美的集團(tuán)償債能力分析企業(yè)償債 能力分析論文篇一:徐工機(jī)械償債能力分析報(bào)告徐工機(jī)械償債能力分析（2011、2012、2013）股票代碼：000425一、公司簡(jiǎn)介1、公司概述：徐工集團(tuán)成立于1989年3月，25年來始終保持中國工程機(jī)械行業(yè)排頭兵的地位，目前位居世界工程機(jī)械行業(yè)第5位，中國500強(qiáng)企 業(yè)第150位，中國制造業(yè)500強(qiáng)第55位，是中國工程機(jī)械行業(yè)規(guī)模最大、產(chǎn)品品 種與系列最齊全、最具競(jìng)爭(zhēng)力和影響力的大型企業(yè)集團(tuán)。2、公司注冊(cè)地址：江蘇省徐州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工業(yè)一區(qū)。3、公司經(jīng)營(yíng)范圍公司主要從事工程機(jī)械及成套設(shè)備、專用汽車、建筑工程機(jī)械、礦山

2、機(jī)械、環(huán)衛(wèi)機(jī)械、商用車、載貨汽車、工程機(jī)械發(fā)動(dòng)機(jī)、通 用基礎(chǔ)零部件、儀器、儀表制造、加工、銷售;環(huán)保工程施工4、公司組織架構(gòu)股東大會(huì)為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；公司設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部下設(shè)證券部、采購部、 海外事業(yè)部、規(guī)劃開展部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、科技質(zhì)量部、經(jīng)營(yíng)管理部、市場(chǎng)部、 信息化管理部、人力資源部、武裝保衛(wèi)部、公司辦公室、平安督察室、法律辦公 室。二、償債能力指標(biāo)的計(jì)算：償債能力是指企業(yè)歸還到期債務(wù)的能力。償債能力分析包括短期償債能力的分析和長(zhǎng)期償債能力的分析兩個(gè)方面。（一）、短期償債能力指標(biāo)短期償債能力的概念，分析短期償債能力的意義，相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的概念，短期償債能力的分

3、析方法，表外因素對(duì)短期償債能力的影響等；1.營(yíng)運(yùn)資本:流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債2.流動(dòng)比率:流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債3.速動(dòng)比 率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債4.現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）/流動(dòng)負(fù)債（二）、長(zhǎng)期償債能力指 標(biāo)長(zhǎng)期償債能力的概念，分析長(zhǎng)期償債能力的意義，相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的概念，資本 結(jié)構(gòu)和獲利能力對(duì)長(zhǎng)期償債能力的影響，長(zhǎng)期資產(chǎn)和長(zhǎng)期債務(wù)對(duì)長(zhǎng)期償債能力的影 響等。1、資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100% 2、產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額/所有者 權(quán)益總額）*100%3、有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）*100% 4、利息償 付倍數(shù)=（稅前利潤(rùn)+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

4、三:企業(yè)償債能力的分析1、徐工科技2011、12、13比擬分析通過徐工科技2011年、2012年、2013年的資料，進(jìn)行比擬分析。該企業(yè)實(shí)際 指標(biāo)值如下表：.中聯(lián)重科2011、2012、2013年償債能力指標(biāo)如下表：.與同業(yè)綜合比擬分析.徐工各項(xiàng)償債指標(biāo)同行業(yè)分析短期償債能力：1）營(yíng)運(yùn)資本營(yíng)運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的剩余局部，也稱凈營(yíng)運(yùn)資本， 它意味著企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在歸還全部流動(dòng)負(fù)債后還有多少剩余篇二:報(bào)表分析作業(yè)償債能力模板萬科企業(yè)股份2008至2012年償債能力分析償債能力是企業(yè)清償?shù)狡趥鶆?wù)的現(xiàn)金保障程度。償債能力分為短期償債能力和 長(zhǎng)期償債能力。短期償債能力是企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)

5、歸還流動(dòng)負(fù)債的現(xiàn)金保障程度。長(zhǎng) 期償債能力是企業(yè)歸還長(zhǎng)期債務(wù)的現(xiàn)金保障程度。一、公司簡(jiǎn)介萬科企業(yè)股份于1984年5月成立廣東省深圳市鹽田區(qū)大梅沙環(huán)路33 號(hào)，經(jīng)深圳市人民政府深府辦（1988） 1509號(hào)文批準(zhǔn)，于1988年11月1日在 深圳現(xiàn)代企業(yè)基礎(chǔ)上改組設(shè)立的股份，1991年1月29日發(fā)行 之A股在深圳證券交易所上市成為深圳證券交易所第二家上市公司，股票代碼為000002, 1993 年5月28日發(fā)行之B股在深圳證券交易所上市。1993年12月28日經(jīng)深圳市 工商行政管理局批準(zhǔn)更名為“萬科企業(yè)股份”。將群眾住宅開發(fā)確定為 公司核心業(yè)務(wù)。公司經(jīng)營(yíng)范圍為:興辦實(shí)業(yè)（具體工程另行申報(bào)）；國內(nèi)商

6、業(yè);物資供 銷業(yè)（不含專營(yíng)、?？亍Ｙu商品）；進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按深經(jīng)發(fā)審證字第113號(hào)外貿(mào)企 業(yè)審定證書規(guī)定辦理）；房地產(chǎn)開發(fā)?？毓勺庸局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)包括房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管 理、投資咨詢等。經(jīng)過二十多年的開展，成為國內(nèi)最大的住宅開發(fā)企業(yè)，目前業(yè)務(wù) 覆蓋珠三角、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海三大城市經(jīng)濟(jì)圈以及中西部地區(qū)，共計(jì)53個(gè)大中城 市。近三年來，年均住宅銷售規(guī)模在6萬套以上，2011年公司實(shí)現(xiàn)銷售面積1075 萬平米，銷售金額1215億元，2012年銷售額超過1400億。銷售規(guī)模持續(xù)居全球 同行業(yè)首位。二、萬科企業(yè)股份短期限償債能力分析短期償債能力主要衡量指標(biāo)有:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。（一）指標(biāo)計(jì) 算1、

7、流動(dòng)比率。2008年流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=113, 456, 373, 203. 92/64, 553, 721, 902. 6=1. 762009年流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=130, 323, 279, 449. 37/68, 058, 279, 849. 28=1. 912010年流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=205, 520, 732, 201. 32/129, 650, 791, 498. 49=1. 592011年流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=282, 646, 654, 855. 19/200, 724, 160, 315. 26=1. 412012年流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)

8、/流動(dòng)負(fù)債=362, 773, 737, 335. 37/259, 833, 566, 711. 09=1. 402、速動(dòng)比率。2008年速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（113, 456, 373, 203. 92-85, 898, 696, 524. 95/64, 553, 721, 902. 6 =0. 432009年速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（130, 323, 279, 449. 37-90, 085, 294, 305. 52/68, 058, 279, 849. 28=0. 592010年速動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（205, 520, 732,

9、 201. 32-133, 333, 458, 045. 93/129, 650, 791, 498. 49 =0. 562011年速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（282, 646, 654, 855. 19-208, 335, 493, 569. 16/200, 724, 160, 315. 26 =0. 372012年速動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債工(362, 773, 737, 335. 37-255, 164, 112, 985. 07/259, 833, 566, 711. 09 =0. 41 5、現(xiàn)金比率。2008年現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資凈額）/流動(dòng)負(fù)債=

10、19, 978, 285, 929. 92/64, 553, 721, 902. 6=0. 312009年現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資凈額）/流動(dòng)負(fù)債= （23, 001, 923, 830. 80+740, 470. 77）/68, 058, 279, 849. 28=0. 342010年現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資凈額）/流動(dòng)負(fù)債=37, 816, 932, 911. 84/129, 650, 791, 498. 49=0. 292011年現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資凈額）/流動(dòng)負(fù)債=34, 239, 514, 295. 08/200, 724, 160, 315. 26=0. 17

11、2012年現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資凈額）/流動(dòng)負(fù)債=52, 291, 542, 055. 49/259, 833, 566, 711. 09=0. 20篇三:2014年財(cái)務(wù)報(bào)表分析任務(wù)01_蘇寧償債能力分析蘇寧償債能力分析一、短期償債能力分析.流動(dòng)比率=流動(dòng)負(fù)債/流動(dòng)資產(chǎn).速動(dòng)比率=流動(dòng)負(fù)債/速動(dòng)資產(chǎn)=（流動(dòng)負(fù)債-存貨）/流動(dòng)資產(chǎn).現(xiàn)金比率=可立即動(dòng)用的資金/流動(dòng)負(fù)債4.現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債例如：蘇寧2012年末流動(dòng)比率5342710萬元/4124530萬元=1. 30 2009 年速動(dòng)比率=（30196264000-6326995000）/2071839000=1. 15 二、長(zhǎng)期償債能力.資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總/負(fù)債總額.股東權(quán)益比率:資產(chǎn)總額股/東權(quán)益總額.償債保障比率=負(fù)債總額/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量三、利率保障倍數(shù)償債能力分析:從以上表格可以看出，蘇寧的資產(chǎn)負(fù)債率自2010年開始就就高于國美。蘇寧的資產(chǎn)負(fù)債率2009年至2013年上半年，除了 2010 年略有下降，普遍來看是上升的。蘇寧電器在行業(yè)中處于佼佼者的地位，本身具有很強(qiáng)的實(shí)力。