房地產(chǎn)公司項(xiàng)目成本管理流程 模版

1、項(xiàng)目成本管理流程 一、流程概況 流程目的 規(guī)范成本控制流程，提高成本控制效率。 流程范圍 項(xiàng)目成本管理 定義 1、目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書：通過確定成本目標(biāo)值，用來指導(dǎo)工程產(chǎn)品設(shè)計(jì)、施工過程中各階段成本控制的指標(biāo)性文件。 動(dòng)態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)的預(yù)期結(jié)果。 限額設(shè)計(jì)指標(biāo)：各類建筑鋼筋含量、混凝土含量等。 流程主導(dǎo)部門 成本管理中心、合同預(yù)算部 流程參與部門 設(shè)計(jì)研發(fā)中心、財(cái)務(wù)管理中心、工程管理部 上游流程名稱 下游流程名稱 子流程名稱 項(xiàng)目策劃流程 工程結(jié)算作業(yè)指引 流程KPI 責(zé)任部門/崗位 數(shù)據(jù)來源 目標(biāo)成本變動(dòng)率 財(cái)務(wù)部 成本分析報(bào)告 現(xiàn)場(chǎng)簽證及時(shí)處理率 合同預(yù)算部 現(xiàn)場(chǎng)處理簽

2、證臺(tái)帳 流程關(guān)鍵點(diǎn) 關(guān)鍵點(diǎn)說明 支持文件 目標(biāo)成本的建立 目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)控制 二、流程圖 三、職責(zé) 設(shè)計(jì)研發(fā)中心/開發(fā)設(shè)計(jì)部 設(shè)計(jì)研發(fā)中心負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目可研報(bào)告及各階段設(shè)計(jì)限額要求完成項(xiàng)目概念設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)及本地施工圖設(shè)計(jì)、景觀設(shè)計(jì)等工作； 異地房產(chǎn)公司開發(fā)部負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)仨?xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)、景觀設(shè)計(jì)等工作； 設(shè)計(jì)研發(fā)中心負(fù)責(zé)組織概念、方案、初步、施工圖、景觀設(shè)計(jì)等階段的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)審，是否符合各階段設(shè)計(jì)限額要求。 成本管理中心 負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目成本估算、成本測(cè)算、成本概算、成本概算修正； 在不同設(shè)計(jì)階段提出初步設(shè)計(jì)限額成本指標(biāo)，提出本地公司施工圖設(shè)計(jì)限額成本指標(biāo)，審核異地公司施工圖設(shè)計(jì)限額成本指標(biāo)

3、； 提出項(xiàng)目目標(biāo)成本并負(fù)責(zé)報(bào)批； 參加對(duì)概念設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的評(píng)審，參加本地區(qū)域公司施工圖設(shè)計(jì)的評(píng)審； 審核目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書，審核3%以下目標(biāo)成本調(diào)整，提出3%以上（含）目標(biāo)成本調(diào)整； 負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目重大設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證； 負(fù)責(zé)審核計(jì)劃外進(jìn)度付款； 負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算審核。 財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部 參與編制/審核項(xiàng)目成本估算、成本測(cè)算、成本概算、成本概算修正； 參與審核目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書； 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目決算。 合同預(yù)算部 參與各階段的工程目標(biāo)成本的制定和控制； 負(fù)責(zé)組織編制施工圖預(yù)算及目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書 負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)審； 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本的錄入與分析； 負(fù)責(zé)

4、審核進(jìn)度款的支付； 負(fù)責(zé)工程竣工后辦理竣工結(jié)算，提出工程結(jié)算分析。 集團(tuán) 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批項(xiàng)目成本估算、項(xiàng)目成本測(cè)算、項(xiàng)目成本概算、項(xiàng)目成本概算修正、項(xiàng)目目標(biāo)成本、工程竣工結(jié)算、項(xiàng)目決算。 四、工作程序 項(xiàng)目論證、策劃階段 項(xiàng)目論證階段 投資中心確定地塊信息，設(shè)計(jì)研發(fā)中心對(duì)項(xiàng)目提出概念規(guī)劃草案； 成本管理中心組織編制項(xiàng)目成本框算表，財(cái)務(wù)管理中心提供相關(guān)費(fèi)用指標(biāo)； 成本管理中心組織對(duì)項(xiàng)目成本框算表的評(píng)審，按權(quán)責(zé)規(guī)定報(bào)批。 項(xiàng)目策劃階段 設(shè)計(jì)中心組織進(jìn)行概念設(shè)計(jì)； 成本管理中心依據(jù)概念設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)管理中心提供的相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目成本測(cè)算。 項(xiàng)目成本測(cè)算作為項(xiàng)目策劃報(bào)告的一部分，由項(xiàng)目組內(nèi)部評(píng)審后，投

5、資決策委員會(huì)聽證決策，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后成為下階段設(shè)計(jì)的目標(biāo)成本。 方案設(shè)計(jì)階段 設(shè)計(jì)研發(fā)中心組織對(duì)方案設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)審； 成本管理中心根據(jù)方案設(shè)計(jì)圖及設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)概算組織相關(guān)部門編制項(xiàng)目成本估算；當(dāng)項(xiàng)目成本估算與項(xiàng)目成本測(cè)算有差異時(shí)，通過評(píng)審會(huì)決定是否調(diào)整方案設(shè)計(jì)或增加成本，并按權(quán)責(zé)規(guī)定報(bào)批，作為下階段設(shè)計(jì)的目標(biāo)成本。 成本管理中心和合同預(yù)算部根據(jù)初步設(shè)計(jì)，審核設(shè)計(jì)單位提交的“設(shè)計(jì)概算修正”，并與成本概算進(jìn)行對(duì)比，如果成本增加通過綜合評(píng)審決定是否調(diào)整初步設(shè)計(jì)方案或增加成本，編制“項(xiàng)目成本概算修正”，并按權(quán)責(zé)規(guī)定報(bào)批后作為下階段的目標(biāo)成本。 成本管理中心根據(jù)“項(xiàng)目成本概算修正”提

6、出施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)并按權(quán)責(zé)規(guī)定報(bào)批； 5、合同預(yù)算部負(fù)責(zé)編制施工圖預(yù)算，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后，編制工程量清單進(jìn)行招標(biāo)準(zhǔn)備； 施工圖設(shè)計(jì)完成后，合同預(yù)算部根據(jù)施工圖預(yù)算和財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書。 目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書經(jīng)房產(chǎn)公司內(nèi)部評(píng)審后，按權(quán)責(zé)規(guī)定報(bào)批，下達(dá)項(xiàng)目成本控制目標(biāo)及責(zé)任，指導(dǎo)項(xiàng)目開發(fā)決策。 實(shí)施階段 房產(chǎn)公司工程管理部根據(jù)工程進(jìn)展安排，按項(xiàng)目招標(biāo)計(jì)劃提出招標(biāo)申請(qǐng)，通過招標(biāo)確定工程施工單位及材料供應(yīng)商； 在項(xiàng)目建設(shè)過程中涉及設(shè)計(jì)變更的，由開發(fā)設(shè)計(jì)部門或設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更單，按照設(shè)計(jì)變更管理流程審批后實(shí)施；涉及工程量變動(dòng)的，按現(xiàn)場(chǎng)工程簽證管理流程辦理； 合同預(yù)算部每月對(duì)工程的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析，當(dāng)?shù)竭_(dá)或者超出警戒線時(shí)，合同預(yù)算部應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警書，具體結(jié)果可由成本管理信息系統(tǒng)予以體現(xiàn)。每月向成本管理中心報(bào)送工程成本報(bào)告。 房產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；并定期向財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送項(xiàng)目成本報(bào)告。