關于一般授信業(yè)務授信的調查報告

1、 HYPERLINK xxxx/ 附：財務務指標計計算公式式1.償債債能力指指標。資產負債債率=負負債總額額/資產產總額*1000%流動比率率=流動動資產/流動負負債速動比率率=速動動資產/流動資資產=流動資資產-存存貨/流動負負債利息保障障倍數=利潤潤總額+利息費費用/利息費費用*1100%2.營運運能力指指標。應收賬款款周轉率率=銷售售收入凈凈額/應應收賬款款平均余余額存貨周轉轉率=銷銷貨成本本 / 存貨平平均余額額總資產周周轉率=銷售收收入/（期初初資產總總額+期期末資產產總額）/2 3.盈利利能力指指標。EBITTDA=凈利潤潤所得得稅利利息折折舊攤攤銷銷售凈利利率=凈凈利潤 / 銷銷

2、售收入入*1000% 凈資產收收益率=凈利潤潤/ （期初初所有者者權益合合計+期期末所有有者權益益合計）/2*1000% 4.現金金償債能能力指標標?，F金比率率= （現金+現金等等價物）/流動動負債經營活動動現金凈凈流量/總債務務=經營營活動現現金凈流流量/負負債總額額經營活動動現金凈凈流量/短期債債務=經經營活動動現金凈凈流量/流動負負債5.增長長能力指指標。銷售收入入增長率率=本期期銷售收收入增長長額/上期銷銷售收入入凈利潤增增長率=本期凈凈利潤增增長額/上期凈凈利潤資本積累累率=本本期所有有者權益益增長額額/上期所所有者權權益一般授信信業(yè)務授授信調查查報告 一、授授信客戶戶管理情情況（一

3、）基基本信息息以列表形形式描述述申請人人基本信信息。申請人名名稱成立時間間注冊地址址注冊資本本實收資本本企業(yè)性質質法定代表表人經營范圍圍主營業(yè)務務歷史沿革革采取分階階段方式式描述申申請人從從成立之之初經歷歷的改制制、更名名、重組組等情況況，在經經營、管管理等方方面取得得的重要要成績等等、在技技術、設設備、產產品等方方面的重重大進步步等。 其中對對實收資資本要進進行調查查和核實實,貨幣幣資金出出資的調調查是否否存在撤撤資情況況,實物物出資的的調查出出資是否否合規(guī),實物是是否仍在在申請人人名下、狀態(tài)是是否正常常。 （二）集團及及關聯關關系 描述申申請人所所屬集團團及集團團中的地地位；若若所屬集集團

4、為我我行集團團客戶，則須說說明所屬屬集團的的類別、已核定定授信控控制額度度、已使使用額度度。 以列表表形式描描述申請請人股東東情況（如股東東超過110家，則列明明持股超超過100%的所所有股東東）。序號股東名稱稱持股比例例與申請人人經營及及管理上上的聯系系備注 其中對對控股股股東的經經營情況況進行調調查和說說明，重重點說明明控股股股東在公公司治理理、生產產經營、資金運運作和利利潤分配配等方面面對申請請人的控控制關系；若申請請人為民民營企業(yè)業(yè)，要調調查和了了解實際際控制人人，重點點說明實實際控制制人在公公司治理理、生產產經營、資金運運作和利利潤分配配等方面面對申請請人的控控制關系系。 以列表表形

5、式描描述申請請人控股股及主要要參股子子公司情情況。 序號子公司名名稱投資金額額控股（參參股）比比例與申請人人經營及及管理上上的聯系系備注其中重點點說明申申請人內內部的管管理機制制，特別別是本部部對子公公司的資資金管理理體制；申請人人收入、利潤主主要來源源于哪些些子公司司，本部部對這些些子公司司的管理理和控制制能力。以列表形形式描述述申請人人其他關關聯企業(yè)業(yè)情況，其他關關聯企業(yè)業(yè)指與申申請人無無直接股股權關系系但存在在一定關關聯、控控制、管管理關系系，如事事業(yè)單位位的上級級主管部部門、同同一母公公司下的的兄弟公公司、同同一實際際控制人人控制的的企業(yè)等等，同時時對申請請人的管管理、經經營等產產生重

6、大大影響的的企業(yè)。序號關聯企業(yè)業(yè)名稱與申請人人的關聯聯關系對申請人人管理的的影響力力對申請人人經營的的影響力力備注 （三）制度建建設及執(zhí)執(zhí)行情況況 描述申申請人管管理制度度的建設設及執(zhí)行行情況，包括公公司章程程、財務務、會計計、審計計、生產產及其他他內控制制度；會會計重大大信息披披露情況況和信息息披露質質量說明明；關聯聯交易活活動遵循循商業(yè)原原則情況況。 （四）管理層層情況描述申請請人實際際控制人人（如無無，請注注明）、法定代代表人、經營負負責人、財務負負責人的的姓名、年齡、職務、教育背背景、從從業(yè)經驗驗、主要要業(yè)績、工作簡簡歷等。說明是是否已發(fā)發(fā)現申請請人及以以上人員員存在個個人信用用不良記

7、記錄、重重大違法法、違規(guī)規(guī)事項以以及拒不不執(zhí)行法法院判決決的行為為，對上上市公司司是否已已發(fā)現被被證監(jiān)會會或證券券交易所所處罰的的情況。對自然然人實際際控制的的企業(yè)，對控制制人提供供人民銀銀行個人人證信系系統(tǒng)查詢詢結果。 二、授授信客戶戶經營情情況 （一）行業(yè)及及生產情情況根據現場場調查結結果，描描述申請請人主營營業(yè)務的的行業(yè)情情況（所所處行業(yè)業(yè)、資質質等級、行業(yè)地地位）、生產流流程、工工藝設備備（生產產工藝、技術裝裝備、設設計生產產能力、生產設設備利用用率）、主要產產品以及及當前設設備運轉轉、生產產運行、產品生生產情況況等。若若申請人人采取多多板塊經經營方式式，要分分板塊進進行描述述。 注：

8、根根據申請請人的行行業(yè)和經經營特點點進行有有針對性性的調查查和重點點描述，對商貿貿企業(yè)重重點描述述營銷網網絡建設設情況，營銷人人才及激激勵政策策，經營營場所及及位置優(yōu)優(yōu)勢（如如有），擁有特特許經營營權情況況等；對對建筑施施工企業(yè)業(yè)重點描描述施工工設備完完備性和和先進性性，施工工經驗及及質量，承攬工工程能力力，施工工質量、成本、安全等等方面的的管理和和控制能能力，在在建及擬擬建項目目情況等等；對投投資管理理類企業(yè)業(yè)重點描描述投資資管理隊隊伍的實實力，對對投資風風險的把把握能力力，投資資管理經經驗，以以往投資資管理業(yè)業(yè)績；對對交通類類企業(yè)重重點描述述所擁有有的交通通網絡的的流量及及穩(wěn)定性性，收費費

9、收入及及持續(xù)性性，資金金管理機機制，是是否存在在來自其其他已建建或待建建線路的的威脅；住宿餐餐飲類企企業(yè)重點點描述擁擁有店面面情況（適用餐餐飲），經營環(huán)環(huán)境，品品牌優(yōu)勢勢、總客客房數和和入住率率（適用用住宿）等；院院校重點點描述師師資力量量，教學學水平，科研水水平，招招生人數數，升學學率，就就業(yè)率，政策支支持，負負債情況況及償還還記錄等等；醫(yī)院院重點描描述就醫(yī)醫(yī)環(huán)境，醫(yī)療設設備，醫(yī)醫(yī)療及服服務水平平，特色色及特長長等。 （二）產品及及市場情情況 描述申申請人主主導產品品的產量量、質量量、定位位、替代代性、產產銷率；描述申申請人產產品研發(fā)發(fā)能力、主攻市市場、市市場占有有率、市市場競爭爭能力（含價

10、格格競爭力力）等。 （三）供銷及及結算情情況 描述申申請人供供應渠道道的穩(wěn)定定性、集集中度，詳細說說明主要要供應商商的名稱稱、供貨貨種類及及占比、質量及及價格條條件、付付款條件件及結算算方式，以及是是否是申申請人的的關聯企企業(yè)等。對于鋼鋼鐵制造造、有色色金屬冶冶煉及加加工、煤煤炭石油油開采等等資源加加工類企企業(yè)，要要調查并并說明申申請人擁擁有的資資源儲量量、原材材料自給給率。描述申請請人銷售售網絡的的健全性性、有效效性，詳詳細說明明主要銷銷售對象象的名稱稱、銷售售種類及及占比、議價能能力、結結算方式式及銷售售款回籠籠記錄，以以及是否否是申請請人的關關聯企業(yè)業(yè)等。（四）發(fā)發(fā)展前景景及重大大事項描

11、述申請請人經營營戰(zhàn)略、中長期期發(fā)展規(guī)規(guī)劃，短短期內經經營計劃劃、投資資項目、市場拓拓展方向向等。說明其他他會對申申請人管管理、經經營、資資金及償償債能力力等方面面有重要要影響的的重大事事件，包包括人事事變動、資產重重組、重重大建設設項目、重大或或有項目目、法律律起訴、帳戶凍凍結等。 三、授授信客戶戶財務及及帳務情情況 （一）財務報報表情況況描述申請請人財務務報表審審計情況況。若經經過審計計，則調調查并說說明審計計事務所所的是否否為我行行認可、資質等等級等；審計事事務所若若連續(xù)兩兩年及以以上發(fā)生生變更的的，則調調查并說說明變更更原因以以及對審審計報告告質量的的影響。若申請請人無法法提供經經審計的

12、的財務報報表或對對財務報報表數據據真實性性有疑慮慮的，要要對財務務報表數數據進行行現場調調查和核核實，詳詳細描述述核實內內容、過過程及結結果。編編制財務務數據簡簡表如下下： 近近三年及及近期財財務數據據簡表 （萬萬元）序號 項目目年年年年 月月1總資產1.1流動資產產其中：貨貨幣資金金應收帳款款其他應收收款存貨1.2長期投資資1.3固定資產產凈值1.4在建工程程2負債總額額2.1流動負債債其中：短短期借款款應付票據據應付帳款款2.2長期借款款3所有者權權益其中：實實收資本本4營業(yè)收入入5營業(yè)利潤潤6投資收益益7利潤總額額8凈利潤9經營活動動現金流流入量10經營活動動現金凈凈流量11投資活動動現

13、金凈凈流量12籌資活動動現金凈凈流量 （二）資產負債重點點項目分分析對申請人人上年度度和最近近一期的的重點資資產、負負債項目目及重大大損益變變化情況況進行調調查和分分析。重重點項目目原則上上為申請請人資產產或負債債中占比比超過110%、與上期期相比變變化超過過20%、以及及其他對對申請人人經營、資金等等產生重重要影響響的資產產或負債債項目，包括但但不限于于： 調查并并說明銀銀行存款款中是否否有質押押、凍結結情況，如有，質押或或凍結的的金額、占比及及產生原原因。 調查并并說明持持有的短短期投資資的種類類、明細細、金額額、是否否已質押押。 調查并并說明應應收帳款款的帳齡齡分布，列示金金額前五五名的

14、應應收賬款款的欠款款人名稱稱、貿易易背景、欠款時時間、收收回可能能性、是是否為關關聯企業(yè)業(yè)欠款、壞賬準準備是否否計提充充足，應應收賬款款是否已已作質押押，產生生變化的的原因等等。 調查并并說明其其它應收收款的帳帳齡分布布，列示示金額前前五名的的其它應應收款的的欠款人人名稱、產生原原因、欠欠款時間間、收回回可能性性、是否否為關聯聯企業(yè)欠欠款、壞壞賬準備備是否計計提充足足，產生生變化的的原因等等。 調查并并說明主主要存貨貨種類及及明細情情況，保保管狀況況是否良良好，市市場價值值是否有有重大變變化，是是否已質質押，是是否已辦辦理保險險，是否否存在長長期積壓壓的現象象及原因因等。 調查并并說明持持有債

15、權權投資的的種類、金額、是否已已質押；持有多多少其他他公司的的股權，占被投投資單位位的股權權比例、投資收收益情況況、是否否已質押押等。 調查并并說明主主要固定定資產的的種類、數量、成新率率、是否否正常運運轉、是是否已抵抵押，是是否存在在固定資資產滅失失、損毀毀、長期期閑置的的現象，如有對對申請人人資產價價值、生生產經營營的影響響。 調查并并說明在在建工程程的項目目名稱、已完成成投資情情況、后后續(xù)資金金安排、工程進進度和完完工時間間，是否否存在資資金缺口口、是否否已抵押押等。 調查并并說明申申請人擁擁有的無無形及遞遞延資產產的種類類、金額額、取得得或發(fā)生生背景、目前價價值或作作用。其其中對土土地

16、使用用權，調調查土地地位置、使用狀狀態(tài)、是是否抵押押、變現現能力等等。調查并說說明預收收帳款的的預收對對象、產產生原因因、對應應產品生生產和勞勞務支出出的進展展情況，是否存存在無法法按期交交付的可可能性等等。 調查并并說明應應付帳款款的帳齡齡分布，詳細列列示金額額前五名名的應付付帳款的的應付對對象、產產生原因因、欠款款時間、歸還安安排、資資金來源源、是否否為應付付關聯企企業(yè)款等等。 調查并并說明其其它應付付款的帳帳齡分布布，詳細細列示金金額前五五名的其其他應付付款的應應付對象象、產生生原因、欠款時時間、歸歸還安排排、資金金來源、是否為為應付關關聯企業(yè)業(yè)款等。 注：若若申請人人同時提提供合并并和

17、本部部報表的的，應同同時對合合并和本本部報表表上的重重點項目目進行說說明；若若申請人人提供的的經審計計的財務務報表附附注對以以上重點點項目的的明細情情況有相相應說明明內容，可以不不做重復復說明，只需對對調查的的中掌握握的其它它情況進進行說明明。 （三）損益及及現金流流情況分分析通過現場場核對申申請人賬賬務賬簿簿和重要要原始憑憑證，重重點核實實并說明明以下情情況：增增值稅、所得稅稅等繳納納情況是是否與財財務報表表、納稅稅憑證反反映的一一致，銷銷售收入入是否真真實，各各項費用用支出是是否真實實，現金金流量是是否真實實。分析申請請人最近近三年及及近期收收入和利利潤的變變化趨勢勢及原因因，分析析申請人

18、人三項活活動現金金流變化化趨勢，并重點點分析經經營活動動現金流流入、流流出及凈凈流量情情況。（四）財財務指標標分析列示申請請人償債債能力、營運能能力、盈盈利能力力、現金金償還能能力、增增長能力力等主要要財務指指標及行行業(yè)均值值（如有有），并并對申請請人的財財務狀況況及變化化情況進進行綜合合評價和和分析（對申請請人同時時提供合合并和本本部財務務報表的的，要同同時列示示合并及及本部的的財務指指標，但但對采取取資金集集中管理理體制、本部只只從事投投資管理理職責的的企業(yè)，可只列列示合并并的財務務指標）。（一）償償債能力力指標項 目 名 稱稱年年年月行業(yè)均值值（如有有）資產負債債率流動比率率速動比率率利

19、息保障障倍數（二）營營運能力力指標項 目 名 稱稱年年年月行業(yè)均值值（如有有）存貨周轉轉率應收帳款款周轉率率總資產周周轉率（三）盈盈利能力力指標項 目 名 稱稱年年年月行業(yè)均值值（如有有）EBITTDA銷售凈利利率凈資產收收益率EBITTDA：息稅折折舊攤銷銷前利潤潤（四）現現金償債債能力指指標項 目 名 稱稱年年年月行業(yè)均值值（如有有）現金比率率經營活動動現金凈凈流量總債務務經營活動動現金凈凈流量短期債債務（五）增增長能力力指標項 目 名 稱稱年年年月行業(yè)均值值（如有有）銷售收入入增長率率凈利潤增增長率資本積累累率 四、授授信客戶戶信用狀狀況（一）與與我行合合作情況況列示申請請人的對對公客戶

20、戶四個一一批分類類結果和和和對公公客戶分分類營銷銷的類型型。 屬于我我行老客客戶，描描述申請請人與我我行授信信業(yè)務合合作開始始時間、現有授授信業(yè)務務余額及及品種、有無違違約記錄錄等。 （二）同業(yè)合合作情況況 以列表表形式說說明申請請人在他他行的授授信、用用信、信信用記錄錄情況，對于存存在不良良貸款和和違約記記錄的，則要詳詳細調查查并說明明產生原原因、當當前狀況況以及對對申請人人償債能能力的影影響。授信銀行授信額度度擔保方式式用信情況況是否存在在不良貸貸款及違違約記錄錄貸款銀行承兌兌匯票貿易融資資貼現保函其他合計*銀行行*銀行行合 計（注：擔擔保方式式應進行行詳細說說明，保保證擔保保的列明明保證

21、人人名稱及及是否與與申請人人存在關關聯關系系，抵質質押擔保保的列明明抵質押押人和抵抵質押物物的名稱稱。）對與信貸貸登記系系統(tǒng)查詢詢結果不不一致的的，應調調查并說說明原因因；對我我行信貸貸系統(tǒng)上上列示為為銀監(jiān)會會大額授授信預警警客戶的的，應查查明預警警原因并并進行調調查和核核實，若若預警原原因確實實存在，對申請請人償債債能力的的影響做做出說明明。（三）或或有負債債情況 以列表表形式說說明申請請人為其其他企業(yè)業(yè)提供的的對外擔擔保情況況。序號 擔保保對象擔保余額額 反擔擔保措施施被擔保企企業(yè)經營營狀況 代代償可能能性12合計 對與信信貸登記記系統(tǒng)查查詢結果果不一致致的，應應調查并并說明原原因。同同時

22、調查查并說明明申請人人的未決決訴訟、有追索索權的票票據貼現現、對外外承諾等等其它或或有負債債情況、對申請請人未來來資金、經營等等的影響響程度等等。 五、擔擔保情況況 （一）保證擔擔保情況況對保證人人可參考考授信客客戶描述述其管理理、經營營、財務務、信用用等情況況，可適適當簡化化，要重重點調查查并說明明保證人人與申請請人的關關聯關系系、提供供保證的的原因、其對外外擔保情情況、擔擔保能力力和擔保保意愿。如屬于互互保，則則從我行行互保圈圈（鏈）企業(yè)數數、互保保金額、互保企企業(yè)在業(yè)業(yè)務上和和資金上上緊密程程度、互互保企業(yè)業(yè)的抗風風險性和和代償能能力等方方面進行行風險初初步評判判。 （二）抵（質質）押擔

23、擔保 描述抵抵（質）押物的的基本情情況，名名稱、所所有人、位置、取得時時間、原原始成本本等；調調查并描描述抵（質）押押物的合合法性和和有效性性，標的的是否明明確、權權屬是否否清晰、狀態(tài)是是否良好好、抵（質）押押人是否否具有合合法的所所有權或或處置權權、是否否有第三三人的優(yōu)優(yōu)先權利利、出租租情況、各項特特性與客客戶提供供的書面面描述是是否一致致、登記記部門是是否明確確、是否否投保等等。抵質質押人為為第三方方的要分分析其與與申請人人的關系系及真實實出質意意愿。測算抵質質押率，對于經經評估的的抵（質質）押物物，要說說明評估估機構是是否為我我行指定定評估機機構，評評估機構構的資質質等級、行業(yè)經經驗、信信譽狀況況等。說明抵（質）押押物、抵抵質押率率是否我我行擔保保管理相相關辦法法的要求求，如有有不符須須詳細說說明理由由及可行行性。 六、授授信用途途及綜合合效益 （一）客戶需需求及授授信用