年度財務(wù)分析分析報告x

1、伙炎焱服裝有限公司第二年 年度財務(wù)分析報告一、公司綜合情況本公司與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級管理人員投資，投資資 金為1500萬人民幣。在公司創(chuàng)立之初，本公司購買了一條價值1000萬人民幣的 半自動I生產(chǎn)線，招攬中級人工 90名，7名銷售人員，10名管理人員以及 12 名高級管理人員。經(jīng)過一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線I以及180 名中級工人、12個營銷人員、10名管理人員以及12名高級管理人員的中小型公 司，也在一步步向著我們的目標發(fā)展。雖然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍然是在 銷售P3,但這并不影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國內(nèi)，亞洲， 澳洲，

2、歐洲等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高。二、公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)分析（一）公司運營財務(wù)分析L f仃本季數(shù)項目次、主營業(yè)務(wù)收入110779200減：主營業(yè)務(wù)成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5一、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102605389.71加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14216600管理費用15496027.12財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）181774012.59加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）2

3、71774012.59減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）301774012.59表表一為本公司第二年第一季度的財務(wù)損益表，從表中可以看出本公司第二年第一1774012.59季度運營凈利潤為元人民幣，凈利潤較多。行本季數(shù)-項目次、主營業(yè)務(wù)收入110529000減：主營業(yè)務(wù)成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5一、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102404717.85加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14182600管理費用15316771.36財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）18178

4、6597.49加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）271786597.49減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）301786597.49表二表二為本公司第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出。本公司在第二年 第二季度的凈利潤為1786597.49元人民幣。相比第一季度，公司運營狀況有所提 升。項目行次本季數(shù)、主營業(yè)務(wù)收入110608000減：主營業(yè)務(wù)成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5一、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102618882.47加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14182

5、400管理費用15425351.54財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）181892380.93加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）272492380.93減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）302492380.93表三表三為本公司在第二年第三季度財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司在第二 年第三季度中，凈利潤為2492380.93元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來 說，公司運營狀況有所提升。行本季數(shù)項目次、主營業(yè)務(wù)收入112579

6、002.02減：主營業(yè)務(wù)成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5一、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）103178288.12加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14239460管理費用15347064.4財務(wù)費用16254250資產(chǎn)減值損益加：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2337513.72加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）272337513.72減：所得稅28五、凈利潤（虧損以“-”號填列）302337513.72表四表四為本公司在第二年第四季度的財務(wù)損益表。從表中

7、可以看出，本公司第二 年第四季度中，凈利潤為2337513.72元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來 說，公司運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。行本季數(shù)項目次、主營業(yè)務(wù)收入144495202.02減：主營業(yè)務(wù)成本433687922.87營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）1010807279.15加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11減：銷售費用14821060管理費用151585214.42財務(wù)費用16610500資產(chǎn)減值損益加：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）187790504.73加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000

8、減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額（虧損以“-”號填列）278390504.73減：所得稅282097626.18五、凈利潤（虧損以“-”號填列）306292878.55表五表五為本公司年度財務(wù)損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤為6292878.55萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，本公司在A區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水平。（二）財務(wù)現(xiàn)狀分析資產(chǎn)行 次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行 次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金18176短期借款68700000048516045957.81短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)

9、付職工薪酬72應(yīng)收賬款6：應(yīng)付利息73其他應(yīng)收 款7應(yīng)付股利74預(yù)付賬款8應(yīng)交稅費75應(yīng)收補貼 款9其他應(yīng)交款80存貨待攤費用10111764187.820.00其他應(yīng)付款預(yù)提費用8182一年內(nèi)到期的長期債券投資21預(yù)計負債83其他流動 資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期 負債86流動資產(chǎn) 合計31817648517810145.63其他流動負債90長期資產(chǎn)：長期股權(quán) 投資32流動負債合計1007000000長期債券 投資34長期負債：長期投資合計固定資產(chǎn)：38長期借款應(yīng)付債券101102100000005000000固定資產(chǎn) 原價392000000020000000長期應(yīng)付款103減：累 計折舊408

10、93854.722234636.80專項應(yīng)付款106固定資產(chǎn) 凈值4119106145 .2817765363.2其他長期負債108減：固定資產(chǎn)減值42固定資產(chǎn)凈額工程物資長4344月負債19106145 .28合計準備17765363.2遞延稅項：遞延稅款貸項11011110000000500000018000000.0045負債合計1141000000012000000固定資產(chǎn) 清理固定資產(chǎn) 合計465019106145.2817765363.2所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）:無形資產(chǎn)及 其他資產(chǎn)：實收資本（或股本）1151500000015000000.00無形資產(chǎn)51減：已歸還投資116長期

11、待攤 費用52實收資本（或股本） 凈額1171500000015000000.00其他長期 資產(chǎn)53資本公積118無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60盈余公積119228263.02857550.88其中：法定公益金120遞延稅款：未分配利潤1212054367.267717957.92遞延稅款 借項61所有者權(quán)益（或股東 權(quán)益）合計12217282630.2823575508.83資產(chǎn)總計6727282630 .2835575508.83負債和所有者權(quán)益（或 股東權(quán)益）總2835575508.83表六表六為本公司2019年的資產(chǎn)負債表。從表中可以看出，本公司在2019年年末銀

12、 行存款為 16045957.81 元人民幣，流動資產(chǎn)為 17810145.63 元人民幣。長期負債 為 5000000 元人民幣。所有者權(quán)益為 23575508.83 元人民幣。本公司在第一年財務(wù)現(xiàn) 狀良好，有充足的流動資金以。三、經(jīng)營情況問題分析、從表一公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因購買 了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在第二年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有所提高。 但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該 合理安排生產(chǎn)，以及原材料采購，以及進行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生產(chǎn)中可以 避免的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。、從表二公司第二年第一季度財

13、務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因 為訂單的稀少，以及商品單價并沒有與渠道商討論提價，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入有 10529000元人民幣。導(dǎo)致公司在第一季度凈利潤為1786597.49元人民幣。針對這個 問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該增加合作的渠道商，提高銷售單價，從而有效 的提高主營業(yè)務(wù)的收入，合理減少企業(yè)在運營過程中的費用。提高企業(yè)凈利潤。四、公司財務(wù)綜合能力分析（一）財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取積 極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。按公司財務(wù)狀況來看，公司有能力擴 大生產(chǎn)，進行三批工人生產(chǎn)，減少加班費后，公司的財務(wù)狀況可以進一步提升。（二）盈利能力處于A

14、區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請CEO關(guān)注資金收入情況，并留意 現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、 表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤 來看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）償債能力處于A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債能力優(yōu) 秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般，不存在債務(wù)風(fēng)險，但仍有采取積極措施以進一步提高 償債能力的必要。如果公司需要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。那么 償債能力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1 、在運作過程中，公司在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單 一的渠道商，導(dǎo)致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少， 致使主營業(yè)務(wù)收入不高，從而 導(dǎo)致凈利潤也相應(yīng)的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致公司財務(wù)部門與銀行對賬時出現(xiàn)