SAP固定資產(chǎn)財(cái)會(huì)子系統(tǒng)應(yīng)用介紹

1、目 錄 TOC o 1-3 1. SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) GOTOBUTTON _Toc421440034 PAGEREF _Toc421440034 2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) GOTOBUTTON _Toc421440035 PAGEREF _Toc421440035 32. 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) GOTOBUTTON _Toc421440036 PAGEREF _Toc421440036 9集中式公司的管理模式 GOTOBUTTON _Toc421440037 PAGEREF _Toc421440037 10分布式公司的管理模式 GOTOBUTTON _Toc421440038 PAGERE

2、F _Toc421440038 10集團(tuán)公司報(bào)表 GOTOBUTTON _Toc421440039 PAGEREF _Toc421440039 113. 資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算概述 GOTOBUTTON _Toc421440040 PAGEREF _Toc421440040 124.資產(chǎn)會(huì)計(jì)功能 GOTOBUTTON _Toc421440041 PAGEREF _Toc421440041 16固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念 GOTOBUTTON _Toc421440042 PAGEREF _Toc421440042 16資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目總帳科目資產(chǎn)分類 GOTOBUTTON _Toc421440043 PAGEREF

3、 _Toc421440043 16經(jīng)濟(jì)單元和資產(chǎn)組 GOTOBUTTON _Toc421440044 PAGEREF _Toc421440044 19資產(chǎn)主記錄 GOTOBUTTON _Toc421440045 PAGEREF _Toc421440045 21資產(chǎn)主記錄元素 GOTOBUTTON _Toc421440046 PAGEREF _Toc421440046 21主數(shù)據(jù)維護(hù)技術(shù) GOTOBUTTON _Toc421440047 PAGEREF _Toc421440047 22評估技術(shù) GOTOBUTTON _Toc421440048 PAGEREF _Toc421440048 26折舊

4、表 GOTOBUTTON _Toc421440049 PAGEREF _Toc421440049 26固定資產(chǎn)的特殊評估 GOTOBUTTON _Toc421440050 PAGEREF _Toc421440050 30折舊計(jì)算 GOTOBUTTON _Toc421440051 PAGEREF _Toc421440051 33貨幣處理 GOTOBUTTON _Toc421440052 PAGEREF _Toc421440052 35模擬計(jì)算 GOTOBUTTON _Toc421440053 PAGEREF _Toc421440053 37值的表示法 GOTOBUTTON _Toc4214400

5、54 PAGEREF _Toc421440054 39資產(chǎn)業(yè)務(wù)/集成 GOTOBUTTON _Toc421440055 PAGEREF _Toc421440055 41記帳技術(shù)原則 GOTOBUTTON _Toc421440056 PAGEREF _Toc421440056 41購置 GOTOBUTTON _Toc421440057 PAGEREF _Toc421440057 43折舊 GOTOBUTTON _Toc421440058 PAGEREF _Toc421440058 45報(bào)廢轉(zhuǎn)帳 GOTOBUTTON _Toc421440059 PAGEREF _Toc421440059 47在建

6、工程范圍中的業(yè)務(wù) GOTOBUTTON _Toc421440060 PAGEREF _Toc421440060 49其他業(yè)務(wù) GOTOBUTTON _Toc421440061 PAGEREF _Toc421440061 51財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) GOTOBUTTON _Toc421440062 PAGEREF _Toc421440062 53結(jié)算業(yè)務(wù) GOTOBUTTON _Toc421440063 PAGEREF _Toc421440063 53標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和客戶定制報(bào)表 GOTOBUTTON _Toc421440064 PAGEREF _Toc421440064 54國際性要求 GOTOBUTTON

7、_Toc421440065 PAGEREF _Toc421440065 57多國特征 GOTOBUTTON _Toc421440066 PAGEREF _Toc421440066 57特殊的國家特征 GOTOBUTTON _Toc421440067 PAGEREF _Toc421440067 57更改法定標(biāo)準(zhǔn) GOTOBUTTON _Toc421440068 PAGEREF _Toc421440068 60集團(tuán)范圍的管理會(huì)計(jì) GOTOBUTTON _Toc421440069 PAGEREF _Toc421440069 611.SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營管理的全球化

8、和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。 這種趨勢推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對 信息高速公路的應(yīng)用。 所有這些都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來進(jìn)行更多的 協(xié)調(diào)與控制工作。 有時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供的實(shí)時(shí)的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方 案。管理手段由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 管理會(huì)計(jì)和金庫三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決 方案中重要的部分。 通過財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他 應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成， SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為 公司所有部門的管理工具。 與后勤供應(yīng)鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能 夠優(yōu)化經(jīng)

9、營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略 性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。決策的基礎(chǔ)除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)， 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營 數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況的計(jì)劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功 能中。SAP R/3 系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)不受公司規(guī)模的局限。 小到一個(gè)銷售代理 辦事處， 大到一個(gè)跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適 應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目 表等。國際性的應(yīng)用系統(tǒng)對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功 能。 R

10、/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那 些在稅收政策、 報(bào)表和支付方式方 面的特殊需求。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng) 可以構(gòu)筑一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法定會(huì)計(jì)合并的會(huì)計(jì) 系統(tǒng)。主要功能模塊SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合 并以及特殊統(tǒng)計(jì) 會(huì)計(jì)功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會(huì)計(jì)(CO)：由一般費(fèi)用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組 成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策 需求的報(bào)

11、表功能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有 力的附加功能。投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項(xiàng)目作計(jì) 劃， 并且對每一項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制。業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會(huì)計(jì)核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一個(gè)有效的、 現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算 方面的要求。法定會(huì)計(jì)必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社會(huì)公 眾披露并提供所需的信息， 而有效的公司管理會(huì)計(jì)必須包括控制和轉(zhuǎn)移 的功能。適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會(huì)計(jì)信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的 定義

12、， 同時(shí)也適用于國際性的企業(yè)。 R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)符合 40 多個(gè)主要 工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公 司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。 當(dāng) 用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)， 例如物料的收到和發(fā)運(yùn)， 這些業(yè)務(wù)所引起 的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記 入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了 關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù) 據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī) 構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。 獲取信

13、息是任何業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動(dòng)處理功能， 即便用戶沒有完整 的信息也不妨礙業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 一般講， 只有一些例外情況才需 要手工處理。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；保證用戶要求的期限關(guān)于各類憑證的原則在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 這 種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。 在用戶完成記帳 之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 用戶 也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng)然， 這一切都是清晰準(zhǔn) 確地顯示在

14、您的計(jì)算機(jī)屏幕上。文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。 只有對所 有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 財(cái) 會(huì)子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實(shí)時(shí)地提供相關(guān)信息。財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成：總分類帳法定合并應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)特殊分類帳會(huì)計(jì)科目表總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司， 也可 以運(yùn)用于整個(gè)集團(tuán)公司。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國公司和特定 國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分別定義會(huì)計(jì)科目表， 保證財(cái)會(huì)方面的功 能。 SAP 提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶方便地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 當(dāng)然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(gè)(或多

15、個(gè)) 會(huì)計(jì)科目表。貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用 多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本 位幣、 集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 R/3 系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期 處理的功能。 這些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：科目余額清單資金流的分析表結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表年度財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀 況的信息。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會(huì)

16、實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì) 系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 這就保證了在后勤子系統(tǒng) 發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠同時(shí)反映到財(cái)會(huì)系 統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金等業(yè)務(wù) 也會(huì)得到同 樣的處理。 明細(xì)分類帳 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外， 在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)， 總 分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸 方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)， 均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn) 負(fù)債表上。 因此， 明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的。合并財(cái)務(wù)報(bào)表與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

17、相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團(tuán)公司下屬的各個(gè)子公司的業(yè)績 進(jìn)行評估。集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行 簡 單地相加而得。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利 潤和銷售收入進(jìn)行重新分類、 評 估和合并。 法定合并在SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的 描述。 通過與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個(gè)財(cái) 務(wù)報(bào)表中匯總過來， 這就使法定合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可 以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐傻臄?shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯(cuò)誤。除了法定合并以外，

18、SAP 系統(tǒng)允許用戶在計(jì)劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算 和作合并會(huì)計(jì)報(bào)表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào) 表。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測與控制 的模塊。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以方便地處理客戶未清項(xiàng)。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要 求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。在收款時(shí)， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動(dòng)數(shù)據(jù) 傳輸方式。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能 之間的接口， 為所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 此外， SAP 的信貸管

19、 理、 流動(dòng)資金計(jì)劃以及利潤核算功能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 應(yīng)付帳款SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供應(yīng)商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管 理。 它是與采購模塊集成的一個(gè)部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā) 貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 包括折扣在內(nèi)的付款功能可用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介， 如 EDIFACT, EDI 等來處理。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 為檢索未清 項(xiàng)， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期分析、 以及風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟墓δ堋?在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計(jì)線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所 有的業(yè)務(wù)處理。 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入

20、了許多新功能。 它 們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如：在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長的需求質(zhì)量要求不斷提高越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在 法定報(bào)表和對資 產(chǎn)價(jià)值的評估方面的要求。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計(jì)算和處置。 除了法定的對資產(chǎn)價(jià)值的評 估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算 利息以及保險(xiǎn)金方面的處理。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同 的指標(biāo)和順序來處理報(bào)表功能。 用戶自定義的對資產(chǎn)價(jià)值的評估模擬優(yōu) 化

21、了用戶的計(jì)劃處理。 這種模擬的功能為用戶提供了對資產(chǎn)價(jià)值的不同 視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。特殊分類帳SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計(jì) 算功能。 在此模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置 (如成本 中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 它能滿足不同的 廠商對報(bào)表的要求。 用戶可以對每一個(gè)分類帳進(jìn)行計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn) 換處理。 當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)， 這些特殊分類帳也能自動(dòng)地更新。 2.財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其 基本組成部分。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理

22、上的要求來設(shè) 置參數(shù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu) 單元來更新分類 帳。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會(huì)計(jì)模塊 中的管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如成本中心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn) 移實(shí)際價(jià)值。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：集團(tuán)公司公司公司代碼業(yè)務(wù)部門利潤中心公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何 法定報(bào)表的要求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成 公司的組成部分， 這就

23、引出了兩個(gè)通常的公司概念集中式模式和分布 式模式。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。公司代碼 是一個(gè)法定的會(huì)計(jì)主體。 在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、 幣種以 及稅務(wù)報(bào)表。業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品 組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 利潤中心 是一個(gè)富有靈活性的管理會(huì)計(jì)概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù) 領(lǐng) 域的職責(zé)進(jìn)行分析。 一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、 物 料 以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤中 心。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。分布式公司的管理模式

24、公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 在此同集中式相同。公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些 部門可以匯集到 會(huì)計(jì)單元中。 SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公 司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個(gè)涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。分布式系統(tǒng) (ALE) 這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù) 流程方面的局限。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與 一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組合， 或者一個(gè)分布式的客戶和供應(yīng)商管理 系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 用戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE)

25、在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保持集中式 的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。此外， 現(xiàn)代的財(cái)會(huì)系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完 整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng) 了。集團(tuán)公司報(bào)表 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。 與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相 比， 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯得越來越重要。 另一個(gè)趨勢是， 用在特定的 方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個(gè)集團(tuán)公司。 這同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是 不同的。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基 于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公

26、司代碼中的 數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使 用 ALE 協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。 用戶可以從非 SAP 的系統(tǒng)中 獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行 重組的能力是國際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù) 在法規(guī)方面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要 求。 3.資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算概述增加要求由于自動(dòng)化程度的提高， 無論出于是外部或內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算的要求， 對固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)劃和監(jiān)控變得更加重要了。 除了單純的會(huì)計(jì)和資產(chǎn)負(fù) 債表準(zhǔn)備以外， 對管理會(huì)計(jì)和維護(hù)監(jiān)控還有著更多的要求。 而且， 用戶 必

27、須能夠在國內(nèi)和國際等級上簡單準(zhǔn)確地確定較從前更復(fù)雜的集團(tuán)會(huì)計(jì) 要求。 靈活的評估能力這些不同的要求都定義在折舊表中。 在此用戶可以為商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債 表、 稅收要求、 管理會(huì)計(jì)目的、 公司策略及其它自由評估表示多種折 舊范圍中的各種評估方法。 用戶可以用本幣或外幣執(zhí)行這些業(yè)務(wù)。 各國 特定評估計(jì)劃和折舊代碼都包含在系統(tǒng)中。 資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類支持固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和分類。 重要的缺省值， 如分類標(biāo)準(zhǔn)、 折舊代碼和使用壽命、 凈資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)、 保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)等都存儲(chǔ)在資產(chǎn) 類別中。 需要編制資產(chǎn)目錄時(shí)， 僅復(fù)制該類別即可。 即使用戶的資產(chǎn)繁 多， 系統(tǒng)仍可保證對固定資產(chǎn)進(jìn)行完整清晰的分類。 這對于評估可靠性

28、 以及資產(chǎn)特定評估來說有著很大的優(yōu)越性。 類別概念是由個(gè)別確認(rèn)與替換規(guī)則定義的。 它們在主數(shù)據(jù)維護(hù)或記帳 過程中允許對輸入項(xiàng)的邏輯與組織一致性進(jìn)行復(fù)雜的檢查。 在集成系統(tǒng) 中， 此概念更便于采購員或應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)隨時(shí)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄， 而無需 等候資產(chǎn)會(huì)計(jì)的確認(rèn)。 經(jīng)濟(jì)單元的表示即使在資產(chǎn)分類中， 我們也區(qū)別實(shí)際的資產(chǎn)類型， 如在建工程、 低值 經(jīng)濟(jì)單元、 租賃資產(chǎn)及有待資本化的資產(chǎn)。 對于復(fù)雜經(jīng)濟(jì)單元的垂直分 類， 可以有資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號(hào)碼以及資產(chǎn)子號(hào)碼。 當(dāng)資本化執(zhí)行于主資 產(chǎn)號(hào)碼時(shí)， 子號(hào)碼可用來表示特殊的可交換組件或資產(chǎn)的后續(xù)擴(kuò)大。 如 果為進(jìn)行共同的折舊計(jì)算而合并數(shù)個(gè)主記錄， 則可構(gòu)建

29、資產(chǎn)組。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合集成無論資本化資產(chǎn)的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務(wù)， 包 括： 資產(chǎn)購置可以從 R/3 采購模塊中生成的采購訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據(jù)所產(chǎn)生。 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票沒有采購訂單的資產(chǎn)購置。 自建資本投資項(xiàng)目或投資訂單的資產(chǎn)購置。 這樣就可以估算與記帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)購置相關(guān)的費(fèi)用。 資產(chǎn)的資本 化值是由集成的應(yīng)用程序自動(dòng)提供的 (如應(yīng)付帳款、 采購/存貨管理、 作業(yè)訂單結(jié)算或項(xiàng)目結(jié)算) 。 同樣， 對于資產(chǎn)報(bào)廢， SAP可以結(jié)算與應(yīng)收帳款的集成， 這樣就可以 從銷售收入數(shù)據(jù)中確定銷售所帶來的損益， 然后應(yīng)收帳款將此金額記入 損益表中， 如果需要， 則記入成本會(huì)

30、計(jì)中。 信息系統(tǒng)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評估。 在 此尤其重要的是資產(chǎn)歷史記錄表， 它可以為資產(chǎn)核算集中提供評估。 用 戶可自由地配置資產(chǎn)歷史記錄表的行列布局。 另一方面， R/3 為管理會(huì)計(jì)、 基于成本的替換值數(shù)據(jù)、 折舊和利息提 供了綜合報(bào)表。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折舊范圍的各項(xiàng) 報(bào)表， 且允許用戶生成帶集團(tuán)值的資產(chǎn)歷史記錄。 模擬和資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)化R/3支持使用綜合模擬功能對操作結(jié)果和操作計(jì)劃進(jìn)行優(yōu)化。 這樣就可 以通過模擬折舊方法中的更改來執(zhí)行報(bào)表。 如果模擬的結(jié)果是合適的， 那么用戶可將優(yōu)化的折舊結(jié)果轉(zhuǎn)帳到損益表中。 折舊集成用戶可采用大量

31、更改的程序， 將優(yōu)化的資產(chǎn)負(fù)債表和成本會(huì)計(jì)折舊傳 送到相應(yīng)的應(yīng)用程序 (總分類帳或管理會(huì)計(jì)) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設(shè)置， 如成本會(huì)計(jì)或帳面折舊的成本中心或內(nèi)部 訂單。 為了準(zhǔn)備稅收或集團(tuán)的附加資產(chǎn)負(fù)債表，R/3提供了一項(xiàng)選擇， 將 任意個(gè)折舊范圍的折舊值和資產(chǎn)值轉(zhuǎn)帳到并行資產(chǎn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。 易于使用許多工具簡化了系統(tǒng)操作。 除了用戶友好環(huán)境外， 還有： 為簡化資產(chǎn)記錄和增加記帳中數(shù)據(jù)輸入的可靠性而個(gè)別定義的替換 和確認(rèn)規(guī)則。 模擬任意資產(chǎn)信息系統(tǒng)報(bào)表中折舊的綜合功能。 將資產(chǎn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳送到SAP系統(tǒng)中的靈活工具。 大量處理數(shù)據(jù)的工具， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報(bào)廢。 公

32、開性不斷增加的組織復(fù)雜性和國際化要求使用本地系統(tǒng)。 因而 SAP 為其 開發(fā)計(jì)劃采用了下述要點(diǎn)： 實(shí)行集中的總分類帳和采購與本地的資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算， 或?qū)嵭屑械?資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算與本地采購。 將SAP R/3系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算模塊與外部系統(tǒng)連接。 4.資產(chǎn)會(huì)計(jì)功能固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目總帳科目資產(chǎn)分類計(jì)算目的公司的固定資產(chǎn)包括多種不同資產(chǎn)。 通過將其分配到資產(chǎn)負(fù)債表總分 類帳中， 從而指定到相應(yīng)的固定資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目。 固定資產(chǎn)和累積資產(chǎn) 負(fù)債表值的詳細(xì)視圖是集成資產(chǎn)管理計(jì)算中的重要之處。 資產(chǎn)會(huì)計(jì)是 R/3 中的基本計(jì)算單元。 其任務(wù)是使資產(chǎn)數(shù)據(jù)以合適的形 式來滿足外部和內(nèi)部

33、信息要求。 基于各種標(biāo)準(zhǔn)， 這可為固定資產(chǎn)層次結(jié) 構(gòu)而調(diào)用。 這些標(biāo)準(zhǔn)包括資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)、 資產(chǎn)分類和個(gè)別業(yè)務(wù)往來資 產(chǎn)。 R/3 資產(chǎn)管理模塊相應(yīng)的結(jié)構(gòu)概念和結(jié)構(gòu)特征如下所示。 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目必須管理的不同類型的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)負(fù)債表中常見的項(xiàng)目確定： 無形資產(chǎn)有形資產(chǎn)金融資產(chǎn)在 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目都是數(shù)個(gè)總帳科目的匯 總。 資產(chǎn)管理將資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目用作評估的層次代碼 (如資產(chǎn)歷史記錄 表)。 資產(chǎn)類型根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產(chǎn)分類。 通過資產(chǎn)分類特 征， 用戶可表示各種資產(chǎn)類型。R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： 可根據(jù)資產(chǎn)使用情況， 將有形資產(chǎn)分配到不

34、同的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目并分 別對其進(jìn)行折舊。 可通過各種資本租賃方法， 對租賃資產(chǎn)確定并資本化將來的支付。 系 統(tǒng)將具有適當(dāng)?shù)狡谌盏淖赓U負(fù)債記入租賃人的應(yīng)付帳款帳戶。 可在資產(chǎn)完成并結(jié)算到其它資產(chǎn)后將其凍結(jié)在進(jìn)一步購置的結(jié)構(gòu)下。 IM (投資管理) 應(yīng)用程序能對大型資產(chǎn)投資的控制定向管理。 如果需要可分別或集中以大額支票管理低值資產(chǎn)。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購置值。 可以訪問有關(guān)土地和建筑的特定管理信息。 此信息存儲(chǔ)在資產(chǎn)總記錄 中。 可將資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的技術(shù)資產(chǎn)維護(hù)信息與業(yè)務(wù)信息緊密結(jié)合起來。 R/3 PM (工廠維護(hù)) 模塊的設(shè)備主記錄提供有關(guān)功能。 可訪問資產(chǎn)會(huì)計(jì)的特殊功能和 R/3 金庫應(yīng)

35、用程序中的房地產(chǎn)信息。 個(gè)別資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類在 R/3 資產(chǎn)管理應(yīng)用程序中占據(jù)核心位置。 一方面， 它是固 定資產(chǎn)的主要分類標(biāo)準(zhǔn)。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個(gè)帳 戶分配以及相應(yīng)的統(tǒng)馭科目。 資產(chǎn)分類科目分配確保類別中分配到相關(guān)資產(chǎn)的帳戶是統(tǒng)一的。 由于 多個(gè)資產(chǎn)分類可參考同一科目分配， 因而可根據(jù)科目分配以外的附加標(biāo) 準(zhǔn)分類固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的公司特定分類是通過資產(chǎn)分類提供下述優(yōu) 點(diǎn)的： 資產(chǎn)主記錄屏幕和字段的變化可由資產(chǎn)分類控制。 記錄可通過指定資產(chǎn)分類中的缺省值簡單安全地創(chuàng)建。 主資產(chǎn)號(hào)碼的指定可由類別等級

36、控制 (內(nèi)部自動(dòng)控制或外部控制)。 報(bào)表可使用類別特定功能 (如科目分配) 作為選擇標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)分類類別定義的資產(chǎn)分類的類別在集團(tuán)層次上確定并用于所有相關(guān)公司代碼。 確保在集團(tuán)范圍基礎(chǔ)上使用和管理資產(chǎn)分類目錄。 資產(chǎn)分類主記錄可將主要評估參數(shù)和主記錄信息作為資產(chǎn)分類中的缺省值存儲(chǔ)。 要?jiǎng)?chuàng) 建固定資產(chǎn)主記錄， 僅需輸入所選的資產(chǎn)特定信息。 可為每一資產(chǎn)分類指定多個(gè)評估參數(shù)。 這能夠?yàn)槊總€(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域定義國 家特定參數(shù)。 對于主記錄中的組織特定分類， 存在著許多可自定義的多用途字段： 制表中的評估組匹配代碼的訪問標(biāo)準(zhǔn)主記錄維護(hù)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)單元和資產(chǎn)組術(shù)語 “資產(chǎn)” 一般包括簡單資產(chǎn)以及必須評估的帶多

37、項(xiàng)資產(chǎn)組件的大 型復(fù)雜資產(chǎn)。 資產(chǎn)組一般來說， 折舊是在資產(chǎn)組件等級上進(jìn)行計(jì)算和記帳的。 因而 R/3 系 統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊按主資產(chǎn)號(hào)碼或資產(chǎn)子號(hào)碼來計(jì)算折舊。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計(jì)算數(shù)個(gè)資產(chǎn)的折舊。 通常， 從管理會(huì)計(jì)角度， 每個(gè)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)單元的組件要分別評估和折 舊。 但從帳面折舊角度， 資產(chǎn)可看作為整體。 某些法律規(guī)定要求在高于經(jīng)濟(jì)單元的等級上折舊 (如某一類別和購置年 度的所有資產(chǎn))。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊允許用戶定義資產(chǎn)組。 這些資產(chǎn)組將數(shù) 個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行匯總以便計(jì)算和記帳折舊。 然后用戶可將資產(chǎn)分配到每個(gè)折 舊范圍的集團(tuán)中。 經(jīng)濟(jì)單元(主資產(chǎn)號(hào)碼

38、)經(jīng)濟(jì)單元是獨(dú)立的生產(chǎn)性資產(chǎn)， 在系統(tǒng)中表示一個(gè)必須獨(dú)立評估的單 元。 實(shí)際上， 用戶可以使用資產(chǎn)主記錄表示簡單的經(jīng)濟(jì)單元。 用戶可以 在資產(chǎn)組件等級上維護(hù)所有的評估參數(shù)和一般主數(shù)據(jù)。 在資產(chǎn)中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數(shù)。 資產(chǎn)組件(資產(chǎn)子號(hào)碼)如果經(jīng)濟(jì)單元有數(shù)個(gè)資產(chǎn)組件， 那么由于業(yè)務(wù)和技術(shù)原因而按資產(chǎn)子 號(hào)碼主 記錄分別評估個(gè)別資產(chǎn)組件是非常有用的。 將經(jīng)濟(jì)單元分成資產(chǎn) 子號(hào)碼的原因有： 后續(xù)年度中購置值 (如建筑) 的更改組件合計(jì)值中的更改由于不同成本會(huì)計(jì)分配 (成本中心) 而引起的資產(chǎn)分配從技術(shù)角度 (考慮與維護(hù)設(shè)備的鏈接) 考慮的資產(chǎn)分配此外， 用戶可采用 R/3

39、 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊處理一個(gè)組件對象 (資產(chǎn)子 號(hào)碼) 、 屬于一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元的所有資產(chǎn)子號(hào)碼或基于資產(chǎn)子號(hào)碼清單顯示 的選擇。 對于個(gè)別資產(chǎn)組件， 用戶可分別評估過去會(huì)計(jì)年度的累積折舊 和帳面值。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) (行項(xiàng)目) 每一資產(chǎn)主記錄按照折舊范圍和會(huì)計(jì)年度的功能管理資產(chǎn)值。 根據(jù)記 入資產(chǎn)的行項(xiàng)目 (如購置或報(bào)廢) 進(jìn)行更新。 因而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄包含行項(xiàng) 目。 但此記錄僅反映財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和記帳金額帳面折舊的帳戶前景。 R/3 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊生成的行項(xiàng)目有別于值， 它反映個(gè)別業(yè)務(wù)往來的資產(chǎn)會(huì) 計(jì)折舊前景。 資產(chǎn)管理模塊除了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄外， 為個(gè)別資產(chǎn)的每一折 舊范圍生成行項(xiàng)目。 主記錄中的行項(xiàng)目數(shù)

40、是不限制的。 這樣就能將所有后續(xù)購置和整個(gè)資 產(chǎn)有效期的其他更改都記入資產(chǎn)主記錄。 通過分別選擇和分析行項(xiàng)目， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產(chǎn)主記錄的業(yè)務(wù)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與下列并行： 技術(shù)資產(chǎn)負(fù)債表前景 (科目分配或資產(chǎn)類型) 分類前景 (資產(chǎn)分類、 分類概念) 資產(chǎn)相關(guān)前景 (資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號(hào)碼和資產(chǎn)子號(hào)碼、 行項(xiàng)目) 這確保了固定資產(chǎn)的評估和分析較高的連續(xù)性和統(tǒng)一性， 以便進(jìn)行所 有的計(jì)算。 資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄元素計(jì)算目標(biāo)經(jīng)濟(jì)單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中尤其重要。 它們提供了： 外部會(huì)計(jì)要求 (充足有序的會(huì)計(jì)/基于記憶的會(huì)計(jì)的基礎(chǔ))企業(yè)固定

41、資產(chǎn)的長期憑證復(fù)雜值和信息 (法定購置成本、 折舊、 內(nèi)部會(huì)計(jì)的決策相關(guān)信息等) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊集成處理資產(chǎn)特定壽命期綜合主記錄信息 在明確劃分的資產(chǎn)主記錄和相應(yīng)的主數(shù)據(jù)維護(hù)中反映了這些不同的要 求。 用戶可以自定義主記錄以滿足用戶的需要。 個(gè)別資產(chǎn)主記錄為了讓用戶更輕松地創(chuàng)建、 管理和評估資產(chǎn)主數(shù)據(jù)， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管 理模塊根據(jù)環(huán)境和相應(yīng)的系統(tǒng)功能構(gòu)建了許多個(gè)別信息。 為此， 資產(chǎn)主 記錄分成了一系列相關(guān)屏幕。 但是用戶可修改資產(chǎn)分類及所需數(shù)據(jù)。 首先包含了資產(chǎn)壽命中經(jīng)常更改的數(shù)據(jù)。 它所包括的信息有關(guān)于與成 本會(huì)計(jì)相關(guān)的位置及分配。 該信息可作為時(shí)間功能維護(hù)。 其次包括了管理

42、房地產(chǎn)的特殊信息。 用戶可在資產(chǎn)分類中定義此類特 定信息是否出現(xiàn)。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息此主記錄顯示用來存儲(chǔ)有關(guān)租賃資產(chǎn)的詳細(xì)信息。 資產(chǎn)主記錄存儲(chǔ)的信息有： 時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)房地產(chǎn)數(shù)據(jù)租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù)投資支持?jǐn)?shù)據(jù)： 資產(chǎn)源 (如供應(yīng)商) 保險(xiǎn)和存貨數(shù)據(jù)組織特定分類標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)資產(chǎn)主記錄參數(shù)的詳細(xì)說明， 參見折舊部分。 主數(shù)據(jù)維護(hù)技術(shù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)在不忽略數(shù)據(jù)安全性和訪問管理的情況下， 不同的用戶要求有必要提 供個(gè)別有效的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)。 這些用戶要求有： 具有詳細(xì)信息的綜合資產(chǎn)主數(shù)據(jù)具有個(gè)別任務(wù)要求的不同用戶具有特定特征的不同資產(chǎn)類型下列部分為合理而可靠的主數(shù)據(jù)維護(hù)反映了 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊所 提供的技術(shù)。

43、屏幕結(jié)構(gòu)屏幕結(jié)構(gòu)和維護(hù)等級是資產(chǎn)分類重要的控制參數(shù)。 在資產(chǎn)分類中， 屏 幕結(jié)構(gòu)決定了資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)不能出現(xiàn)在屏幕上是強(qiáng)制性的是可選的這允許用戶按照資產(chǎn)分類限制主記錄字段數(shù)， 并確保重要的控制參數(shù) 輸入項(xiàng)是強(qiáng)制性的。 維護(hù)等級經(jīng)濟(jì)單元總是屬于資產(chǎn)分類的， 而且可以通過使用主資產(chǎn)號(hào)碼和資產(chǎn) 子號(hào)碼由若干個(gè)主記錄表示。 因此， 在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中引入了 維護(hù)等級概念。 維護(hù)等級為每一數(shù)據(jù)字段確定了是否可以在下列等級上更改： 在資產(chǎn)分類等級在主資產(chǎn)號(hào)碼等級在資產(chǎn)子號(hào)碼等級確認(rèn)與替換確認(rèn)與替換技術(shù)進(jìn)一步支持了主數(shù)據(jù)維護(hù)。 確認(rèn)條件除了標(biāo)準(zhǔn)檢查外， 可以為資產(chǎn)主記錄的標(biāo)準(zhǔn)定義個(gè)別的確認(rèn) 規(guī)則

44、。 例如， 用戶可以按資產(chǎn)分類的功能限制允許的折舊代碼。 替換條件允許用戶指定附加的缺省值， 這些值取決于其他主記錄字段 的特征。 除了資產(chǎn)分類的缺省值以外， 用戶可根據(jù)自己在 “工廠” 字段 內(nèi)容的功能在主記錄的“業(yè)務(wù)范圍”字段自動(dòng)填充合適的值。 參考資產(chǎn)在創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時(shí)， 必須參考資產(chǎn)分類。 資產(chǎn)分類為資產(chǎn)主記錄中 的主要控制參數(shù)提供了缺省值。 此外， 用戶可以參考現(xiàn)存的資產(chǎn)主記 錄， 它提供了較資產(chǎn)分類更合適的缺省值。 號(hào)碼分配用戶從外部或內(nèi)部指定資產(chǎn)號(hào)碼和資產(chǎn)子號(hào)碼。 采用外部指定， 用戶 可以負(fù)責(zé)指定號(hào)碼并輸入系統(tǒng)。 采用內(nèi)部指定， 由系統(tǒng)指定數(shù)目。 指定視圖維護(hù)資產(chǎn)視圖尤其重要。

45、 用戶可以為用戶指定資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)的限視圖。 例如， 使用“保險(xiǎn)”視圖， 負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的人員就可訪問相關(guān)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(保 險(xiǎn)類型等) 。 時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)用戶可在資產(chǎn)主記錄中將一些數(shù)據(jù)定義為時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)。 這對于成本 會(huì)計(jì)分配 (如成本中心、 訂單或項(xiàng)目) 尤其重要。 可直接影響折舊的輪換 操作和工廠停工也必須在此類時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)的環(huán)境內(nèi)按月輸入。 系統(tǒng)將這些時(shí)間相關(guān)的分配記錄存儲(chǔ)在資產(chǎn)的整個(gè)壽命期。 更改主記錄在一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元中， 數(shù)據(jù)可跨資產(chǎn)組件 (資產(chǎn)子號(hào)碼) 統(tǒng)一更改。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊保存了所有主記錄的詳細(xì)更改記錄。 大批更改資產(chǎn)管理模塊提供了一個(gè)大批更改程序， 利用它用戶可以自由定義并

46、自動(dòng)執(zhí)行主記錄更改 (如在成本中心計(jì)劃更改時(shí)更改成本中心分配) 。 用戶選擇合適的資產(chǎn)并使用資產(chǎn)報(bào)表生成工作清單。 此工作清單調(diào)用 工作流功能。 通過工作流定義， 系統(tǒng)確定了哪些雇員執(zhí)行下列步驟： 人工檢查并可能補(bǔ)充工作清單。 發(fā)出工作清單并記錄更改。 系統(tǒng)自動(dòng)將工作清單發(fā)送到 R/3 系統(tǒng)相應(yīng)員工的郵箱中， 作為要處理 的工作。 使用替換技術(shù)， 用戶可以定義一種規(guī)則來確定哪一主記錄字段 要接收哪些情況下的何種新內(nèi)容。 此多步程序的優(yōu)點(diǎn)是增加數(shù)據(jù)安全性。 廣泛的主數(shù)據(jù)更改僅可通過個(gè) 別定義的下述步驟來執(zhí)行。 歸檔資產(chǎn)文件夾可定期歸檔通常在年末結(jié)算時(shí)。 從組織運(yùn)作資產(chǎn)中取消 的任何資產(chǎn)都可通過銷

47、售或廢棄而從聯(lián)機(jī)系統(tǒng)中清除。 用戶可為維護(hù)聯(lián) 機(jī)數(shù)據(jù)庫中的報(bào)廢資產(chǎn)而定義一個(gè)最小保留期。 由于總是可以確保 R/3 數(shù)據(jù)庫與歸檔之間的一致性， 因而可以從 R/3 信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。 根據(jù)相應(yīng)評估的報(bào)表日期， 系統(tǒng)決定是否訪 問聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫或歸檔。 其他功能R/3系統(tǒng)的一般主數(shù)據(jù)維護(hù)功能， 如匹配碼和授權(quán)檢查， 在資產(chǎn)管理 模塊中都可使用。 除了上述的視圖相關(guān)主數(shù)據(jù)維護(hù)外， 為訪問保護(hù)而特殊設(shè)計(jì)的授權(quán)檢 查也可運(yùn)行于下列等級： 資產(chǎn)分類工廠業(yè)務(wù)范圍公司代碼例如， 其工作限制在車隊(duì)范圍的員工僅可授權(quán)訪問特定的資產(chǎn)分類。 如果存貨管理為本地， 則可以實(shí)施工廠相關(guān)主數(shù)據(jù)維護(hù)。 由于定期大量更改

48、(例如在會(huì)計(jì)年度末) 對數(shù)據(jù)集有影響， 因而是受特 殊授權(quán)對象保護(hù)的。 即使固定資產(chǎn)是廣泛的， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中 資產(chǎn)分類的使用也可確保成本的有效性和主數(shù)據(jù)管理的安全性。 評估技術(shù)折舊表評估在集成的資產(chǎn)管理的環(huán)境中， 資產(chǎn)會(huì)計(jì)確定了固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)單元的折 舊和評估。 根據(jù)計(jì)算目的， 必須使用下列內(nèi)容： 特殊的折舊類型 (正常折舊、 特殊折舊等) 不同的折舊參數(shù) (折舊方法、 使用壽命等) 各種評估率 (購置/生成成本、 替換值等) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊符合商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表評估、 稅收資產(chǎn)負(fù)債表評 估和凈值稅計(jì)算的所有不同的法律要求。 此外， 用戶可執(zhí)行內(nèi)部評估以 達(dá)到管理會(huì)計(jì)的目標(biāo)。

49、 如果組織為外國集團(tuán)， 則需要根據(jù)特殊集團(tuán)準(zhǔn)則 和不同的貨幣來計(jì)算附加評估。 評估可變性由于要求多種不同類型的評估， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊必須以要求的 多種不同評估率執(zhí)行整個(gè)壽命期的固定資產(chǎn)評估。 相應(yīng)的評估規(guī)則和折 舊代碼都存儲(chǔ)在折舊表中。 國家特定折舊表折舊表是為企業(yè)內(nèi)部不同的要求而建立的折舊范圍的清單 (參見下列部 分) 。 例如， 它可包括特定國家或使用相同折舊表的特定經(jīng)濟(jì)范圍中的 所有公司代碼。 這對于個(gè)別國家或其他組織來說就可以進(jìn)行不同評估規(guī) 則的系統(tǒng)管理和統(tǒng)一管理。 SAP 為許多國家提供了具有預(yù)定義折舊范圍 的正常折舊表。 折舊范圍固定資產(chǎn)的可變評估要求具有特定折舊和評估參

50、數(shù) (如折舊類型和評估 率) 的特殊折舊范圍。 對于下列情況， 這是必要的： 為了滿足法律要求為了提供決策相關(guān)的成本信息為了向特殊的公司范圍提供基本數(shù)據(jù) (如保險(xiǎn)數(shù)據(jù)) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊幫助用戶確定任意個(gè)折舊范圍的特征和業(yè)務(wù)特 征。 折舊范圍中需要定義下列內(nèi)容： 所需折舊類型 (正常折舊、 利息等) 要使用的評估率 (購置/生產(chǎn)成本、 替換值、 投資支持量等) 其他特殊規(guī)則 (負(fù)折舊等) 資產(chǎn)管理模塊可以為每一折舊范圍提供下列評估類型： 購置和生產(chǎn)成本投資支持計(jì)量重新評估 (指數(shù)化替換值和人工重新評估) 正常折舊特殊稅收折舊計(jì)劃外折舊 (現(xiàn)值折舊) 準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)帳 (例如德國的6bESTR

51、 (所得稅準(zhǔn)則) ) 利息折舊參數(shù)對于每一資產(chǎn)都要應(yīng)用折舊表的折舊范圍。 除了應(yīng)用于所有資產(chǎn)的折 舊規(guī)則外， 用戶可在資產(chǎn)主記錄中為個(gè)別經(jīng)濟(jì)單元的評估和折舊輸入范 圍特定信息。 折舊范圍之間的關(guān)系每項(xiàng)業(yè)務(wù)往來在資產(chǎn)會(huì)計(jì)中都作為一次性記帳輸入。 按照指定折舊范 圍的功能， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊根據(jù)評估規(guī)則并行執(zhí)行資產(chǎn)值的自動(dòng) 更新。 記帳規(guī)則和折舊參數(shù)在全部折舊范圍或所選折舊范圍中可統(tǒng)一運(yùn)行。 為此， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供了參考技術(shù)， 通過此項(xiàng)技術(shù)任何折舊 范圍都是其他范圍值的基值。 但是， 用戶也可通過折舊范圍來輸入個(gè)別 業(yè)務(wù)記帳。 派生范圍為了達(dá)到某些目的， 對兩個(gè)以上的范圍值進(jìn)

52、行加、 減或取平均是非常 有用的。 這樣用戶可定義特殊的派生范圍。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊根據(jù) 用戶定義的公式計(jì)算基于其他“真實(shí)”范圍的折舊值。 在美國由于不同的稅收條例 (例如， “主要聯(lián)邦稅收帳” 與 “備用的 最小稅收”之間的差異) ， 標(biāo)準(zhǔn)折舊表使用評估差異的派生值。 在德國， 派生值的典型使用是確定總稅收折舊與表示為特殊折舊準(zhǔn)備 金的帳面折舊之間的差異。 資產(chǎn)負(fù)債表版本R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接口允許用戶將一個(gè)或數(shù)個(gè)折舊范圍的 值記入合適的總分類帳科目中。 根據(jù)這些記帳金額， 用戶可使用 R/3 財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)模塊來準(zhǔn)備資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。 固定資產(chǎn)的特殊評估對于固定資

53、產(chǎn)的評估和折舊， 除了一般要求外， 對特定公司范圍 (如 成本會(huì)計(jì)) 還有著一些特殊的信息要求。 同時(shí)在資產(chǎn)會(huì)計(jì)中還存在著至 關(guān)重要的國家特定評估要求。 資產(chǎn)管理模塊應(yīng)用程序有三種折舊類型： 正常折舊特殊折舊 (稅收相關(guān)的) 未計(jì)劃折舊而且還有其他特殊評估功能。 資本投資津貼與補(bǔ)助實(shí)際上， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許用戶將每一折舊范圍中的投資補(bǔ) 貼量 (如津貼和補(bǔ)助金) 看作為折舊基準(zhǔn)的降低。 如果對于相同的資產(chǎn)有 著數(shù)個(gè)待管理的補(bǔ)貼量， 則用戶可為每一投資支持量創(chuàng)建獨(dú)立的折舊范 圍。 這樣就可以為其顯示降低的金額。 用戶可以將補(bǔ)貼量作為購置成本 的降低來顯示， 也可作為資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的值

54、調(diào)整來顯示。 替換值除了歷史購置和生產(chǎn)成本外， 用戶可以指數(shù)化替換值 (通常用于成本 會(huì)計(jì)或保險(xiǎn)) 的形式為 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊折舊計(jì)算選擇當(dāng)前基準(zhǔn)值。 經(jīng)濟(jì)單元的替換值更改一般有兩種原因： 由于通貨膨脹而引起的資產(chǎn)替換值更改技術(shù)進(jìn)步改變了充足替換的價(jià)格 (例如個(gè)人電腦價(jià)格的降低) 。 用戶可為每一資產(chǎn)分類定義兩種指數(shù)系列， 以確定替換值。 指數(shù)系列 的點(diǎn)數(shù)可存儲(chǔ)在任意時(shí)期的系統(tǒng)中。 還可以進(jìn)行過去累積折舊的重新評估。 這確保了歷史購置與生產(chǎn)成本 和當(dāng)前凈帳面值可以相同方式指數(shù)化。 實(shí)際上， 重新評估計(jì)算可以任何 折舊方法合并。 重新評估通過固定資產(chǎn)的一次性重新評估允許對通貨膨脹進(jìn)行定期

55、抵銷 (幾個(gè)年 度) 。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供標(biāo)準(zhǔn)界面， 便于定義重新評估規(guī)則。 利息確定成本會(huì)計(jì)折舊或固定資產(chǎn)中凍結(jié)的資本利息對成本會(huì)計(jì)是非常重 要的。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊有助于用戶管理折舊計(jì)算的利息計(jì)算， 并 將評估結(jié)果記入成本會(huì)計(jì)對象 (成本中心、 訂單) 。 保險(xiǎn)值對于保險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可保存保險(xiǎn)主數(shù)據(jù)和 “當(dāng) 前市值” 保險(xiǎn)值以及“全新價(jià)值”保險(xiǎn)的保險(xiǎn)值。 全新價(jià)值保險(xiǎn)一般不要求保險(xiǎn)值的單獨(dú)折舊范圍。 相反， 用戶可在資 產(chǎn)主記錄中指定指數(shù)系列， 以便自動(dòng)計(jì)算保險(xiǎn)基值和當(dāng)前即值保險(xiǎn)值。 用戶可通過單獨(dú)折舊范圍， 以確定折舊和重新評估的方法計(jì)算當(dāng)前市

56、 場值的保險(xiǎn)值。 凈資產(chǎn)評估許多國家要求根據(jù)不同于帳面折舊和稅收折舊的折舊率來準(zhǔn)備單獨(dú)的 凈資產(chǎn)報(bào)表。 為此， 用戶可在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中定義折舊范圍： 考慮通貨膨脹僅處理到切換值的折舊計(jì)算數(shù)種折舊方法的平均值用戶也可在更改評估前提的情況下模擬折舊率。 評估準(zhǔn)備金(特殊準(zhǔn)備金)法律條例通常許可使用商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的稅務(wù)折舊率。 但是， 對于資 產(chǎn)負(fù)債表讀者來說， 含義深刻的固定資產(chǎn)商業(yè)評估不再重要。 因而 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方顯示固定資產(chǎn)帳面折舊。 從資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的值調(diào)整的意義上說， 系統(tǒng)將所有附加的基于稅收 的折舊作為特殊折舊的準(zhǔn)備金顯示。 R/3 系

57、統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊以派生折舊范圍的形式支持差異評估的這個(gè)方 面。 這確保了將評估準(zhǔn)備金記帳轉(zhuǎn)帳到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。 集團(tuán)評估評估集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)不同于那些合并的母公司。 R/3系統(tǒng) 資產(chǎn)管理模塊允許用戶在某折舊范圍中支持集團(tuán)合并值以及相應(yīng)的折舊和 貨幣。 這樣就可以在 R/3 的系統(tǒng)法定合并的個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表與集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債 表中， 正確表示聯(lián)營組織之間的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 個(gè)別評估除了標(biāo)準(zhǔn) SAP 折舊范圍外， 用戶可以定義任意個(gè)特殊折舊范圍。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模模塊能為新創(chuàng)建的折舊范圍確定過去累積的折舊。 折舊計(jì)算貶值用戶的組織經(jīng)濟(jì)單元由于使用和技術(shù)過時(shí)正在不斷地貶值。 資產(chǎn)會(huì)計(jì) 的一項(xiàng)重要任務(wù)是通

58、過折舊計(jì)算記錄這些過程的價(jià)值。 用戶可能需要不同的計(jì)算方法來確定定期折舊， 這取決于： 國家特定要求 (法定條例) 會(huì)計(jì)目的 (外部/內(nèi)部) 折舊類型R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許靈活編碼折舊計(jì)算。 所有折舊類型如正常 折舊、 特殊折舊等的特定標(biāo)準(zhǔn)代碼都由 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供。 此 外， 用戶還可以定義自己的代碼。 為此可采用下列基本計(jì)算要素： 折舊方法 (如直線折舊、縮減余額折舊法) 參考值 (如購置值) 第一年度慣例 (如半年度規(guī)則) 折舊百比分確定 (如基于使用期) 期間 (如公歷月份) 折舊方法R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許使用多種不同的折舊方法。 范圍從比較簡 單的、 經(jīng)常使用

59、的計(jì)算方法 (如直線折舊) 到詳細(xì)的美國稅法條例 (如根 據(jù)ACRS/MACRS評估) 。 以下的 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊折舊方法是全球范圍使用的： 在整個(gè)使用期或保留使用期內(nèi)的直線折舊縮減余額法多級縮減法年限總和法按用途折舊 (根據(jù)項(xiàng)目數(shù)) 兩種折舊方法的平均各種特殊折舊類型 (如稅收減讓期間的百分比) 在多種固定資產(chǎn)評估環(huán)境中， 用戶可為每一資產(chǎn)同時(shí)使用這些折舊方 法。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊隨著不斷開發(fā)也可以增加新的評估條例。 這 樣就能通過僅安裝新的折舊代碼而滿足新要求。 用戶不必再更改程序。 折舊終止對于成本會(huì)計(jì)目的， 在帳面值為零后繼續(xù)折舊資產(chǎn)通常是非常有用。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)

60、管理模塊中可能指定了下列折舊終止規(guī)則： 折舊到資產(chǎn)計(jì)劃使用期結(jié)束為止折舊到資產(chǎn)帳面值為零時(shí)為止資產(chǎn)值小于零時(shí)的折舊在計(jì)劃使用期結(jié)束時(shí)， 用戶可以降低的百分比繼續(xù)計(jì)算折舊。 削減值和殘余值許多國家都規(guī)定一部分資產(chǎn)購置和生產(chǎn)成本不能折舊。 因此 R/3 系統(tǒng) 資產(chǎn)管理模塊可以定義殘值百分率和絕對值。 可以在折舊計(jì)算前以殘余值的形式從折舊基值中扣減， 也可以作為折 舊計(jì)算的削減值輸入。多次轉(zhuǎn)讓和倒閉如果要記錄多次轉(zhuǎn)讓中遞增的資產(chǎn)使用率， 用戶可將折舊分成固定部 分和可變部分。 在多次轉(zhuǎn)讓中， 可變折舊相應(yīng)增加。 如果工廠倒閉， 折 舊可全部終止。 會(huì)計(jì)年度和期間在資產(chǎn)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中， 用戶可自由定