某公司信息化項(xiàng)目財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖

1、藍(lán)圖設(shè)計(jì)書PAGE 40PAGE ，文檔編號：CD-CW-010版 本 號：2.0 密 級：中級 廣東長大信息化項(xiàng)目財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖金蝶軟件（中國）有限公司2009年 7月目 錄 TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc236480930 一 項(xiàng)目背景 PAGEREF _Toc236480930 h 2 HYPERLINK l _Toc236480931 二 項(xiàng)目目標(biāo) PAGEREF _Toc236480931 h 2 HYPERLINK l _Toc236480932 三、 藍(lán)圖規(guī)劃 PAGEREF _Toc236480932 h 3 HYPERLINK l _Toc

2、236480933 （一）財(cái)務(wù)組織架構(gòu)建立 PAGEREF _Toc236480933 h 3 HYPERLINK l _Toc236480934 1、成本中心架構(gòu) PAGEREF _Toc236480934 h 3 HYPERLINK l _Toc236480935 2、財(cái)務(wù)組織架構(gòu) PAGEREF _Toc236480935 h 4 HYPERLINK l _Toc236480936 （二）資金計(jì)劃 PAGEREF _Toc236480936 h 5 HYPERLINK l _Toc236480937 1、資金計(jì)劃業(yè)務(wù)流程圖 PAGEREF _Toc236480937 h 5 HYPERL

3、INK l _Toc236480938 2、資金計(jì)劃表數(shù)據(jù)關(guān)系 PAGEREF _Toc236480938 h 6 HYPERLINK l _Toc236480939 3、資金計(jì)劃表清單 PAGEREF _Toc236480939 h 0 HYPERLINK l _Toc236480940 4、資金計(jì)劃審批流程 PAGEREF _Toc236480940 h 1 HYPERLINK l _Toc236480941 （1）月度資金計(jì)劃與年度現(xiàn)金流預(yù)算審批流程 PAGEREF _Toc236480941 h 1 HYPERLINK l _Toc236480942 （2）新中標(biāo)施工項(xiàng)目現(xiàn)金流總預(yù)算審

4、批流程 PAGEREF _Toc236480942 h 2 HYPERLINK l _Toc236480943 5、資金計(jì)劃的控制 PAGEREF _Toc236480943 h 2 HYPERLINK l _Toc236480944 （1）控制的方式 PAGEREF _Toc236480944 h 2 HYPERLINK l _Toc236480945 （2）資金計(jì)劃控制總體流程 PAGEREF _Toc236480945 h 3 HYPERLINK l _Toc236480946 （3）資金計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷單審批流程（一般流程） PAGEREF _Toc236480946 h 4 HYPER

5、LINK l _Toc236480947 （4）資金計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷單審批流程（特批流程） PAGEREF _Toc236480947 h 5 HYPERLINK l _Toc236480948 （5）備用金收支計(jì)劃處理。 PAGEREF _Toc236480948 h 5 HYPERLINK l _Toc236480949 6、資金計(jì)劃的分析 PAGEREF _Toc236480949 h 7 HYPERLINK l _Toc236480950 （三）資金成本管理 PAGEREF _Toc236480950 h 7 HYPERLINK l _Toc236480951 （四）預(yù)算管理 PAGER

6、EF _Toc236480951 h 7 HYPERLINK l _Toc236480952 1、預(yù)算業(yè)務(wù)流程圖 PAGEREF _Toc236480952 h 7 HYPERLINK l _Toc236480953 2、預(yù)算管理報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)系 PAGEREF _Toc236480953 h 8 HYPERLINK l _Toc236480954 3、預(yù)算報(bào)表清單 PAGEREF _Toc236480954 h 10 HYPERLINK l _Toc236480955 4、部門費(fèi)用預(yù)算表審批流程 PAGEREF _Toc236480955 h 10 HYPERLINK l _Toc2364809

7、56 5、年度財(cái)務(wù)預(yù)算套表審批流程 PAGEREF _Toc236480956 h 10 HYPERLINK l _Toc236480957 6、季度預(yù)算執(zhí)行表審批流程 PAGEREF _Toc236480957 h 11 HYPERLINK l _Toc236480958 （五）EAS與U8數(shù)據(jù)信息接口 PAGEREF _Toc236480958 h 12 HYPERLINK l _Toc236480959 1、資金系統(tǒng)單據(jù)轉(zhuǎn)換U8憑證工作關(guān)系說明 PAGEREF _Toc236480959 h 12 HYPERLINK l _Toc236480960 2、EAS出納匯總表與U8明細(xì)帳期末對

8、帳工作關(guān)系說明 PAGEREF _Toc236480960 h 15 HYPERLINK l _Toc236480961 3、實(shí)現(xiàn)的預(yù)期效果 PAGEREF _Toc236480961 h 16 HYPERLINK l _Toc236480962 4、需配合開發(fā)實(shí)施工作 PAGEREF _Toc236480962 h 17 HYPERLINK l _Toc236480963 （六）U8遠(yuǎn)程連接地址集成EAS PAGEREF _Toc236480963 h 17一 項(xiàng)目背景 繼2008年長大公路工程總公司與金蝶軟件展開工程項(xiàng)目及成本管理的信息化項(xiàng)目后，針對財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)繼續(xù)開展新一輪的合作。通過本

9、期的財(cái)務(wù)信息化實(shí)施工作強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算控制，逐漸使集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理從核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)型。使集團(tuán)財(cái)務(wù)管控信息化環(huán)節(jié)的管理水平進(jìn)一步提升。二 項(xiàng)目目標(biāo)建立了集團(tuán)財(cái)務(wù)架構(gòu)，改善資金管理，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃和資金動(dòng)態(tài)預(yù)測。通過EAS出納系統(tǒng)與資金預(yù)算管理系統(tǒng)的集成應(yīng)用進(jìn)行支付監(jiān)控。通過EAS出納系統(tǒng)獲取和展現(xiàn)長大公司所有現(xiàn)金和銀行賬戶交易情況。通過EAS出納系統(tǒng)與U8財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞實(shí)現(xiàn)資金系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)的銜接，加強(qiáng)從資金收付到會(huì)計(jì)核算處理整個(gè)過程的可追溯性。通過EAS預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)電子審批，與久其系統(tǒng)協(xié)同應(yīng)用，加強(qiáng)全面預(yù)算管理。通過數(shù)據(jù)加密對各機(jī)構(gòu)U8系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程連接，并且把登各地U8帳套地址集成EAS

10、菜單中進(jìn)行集中管理。資金成本管理。規(guī)劃資金上劃、下?lián)芗按婵罟芾黼娮踊?，為方便與外部商業(yè)銀行的接口，實(shí)現(xiàn)外部網(wǎng)上銀行。以加強(qiáng)總公司財(cái)務(wù)信息的集團(tuán)化、集中化管理功能，規(guī)劃工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)銜接。三、 藍(lán)圖規(guī)劃財(cái)務(wù)組織架構(gòu)建立成本中心架構(gòu)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)說明：“綜合部”在EAS系統(tǒng)不作為財(cái)務(wù)記賬實(shí)體，財(cái)務(wù)組織委托“總部本部”。設(shè)為總部部門成本中心實(shí)體?！把邪l(fā)中心”組織暫時(shí)建立行政組織，財(cái)務(wù)組織和成本中心組織待定。“第一分公司”規(guī)劃設(shè)置為與二、三、四公司的財(cái)務(wù)組織和成本中心相同的組織架構(gòu)。資金計(jì)劃資金計(jì)劃業(yè)務(wù)流程圖整個(gè)資金計(jì)劃分為：編制、審核、控制及分析四個(gè)階段。在編制階段，各個(gè)部門需要填報(bào)各

11、自的資金計(jì)劃表，并提交到后臺(tái)工作流審批。審批完成后，還需要在施工項(xiàng)目部、分公司以及總公司提交資金計(jì)劃套表。套表的數(shù)據(jù)的來源是先前各部門提交的資金計(jì)劃表，系統(tǒng)可以通過公式自動(dòng)獲取。套表的作用是讓項(xiàng)目部、分公司和總公司管理層能具體了解各企業(yè)的資金情況。因此套表需要項(xiàng)目經(jīng)理、分公司總經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批。具體審批流程請參考 HYPERLINK 長大資金及預(yù)算流程規(guī)劃3.0.doc l 資金計(jì)劃審批流程 資金計(jì)劃審批流程。審批；根據(jù)顧問在一些項(xiàng)目的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)是：只需要將一些關(guān)鍵和必需設(shè)置到流程中就可以了，因?yàn)樘嗟膶徟?jié)點(diǎn)會(huì)嚴(yán)重降低業(yè)務(wù)單據(jù)的流轉(zhuǎn)效率。審批完畢后，系統(tǒng)就可以根據(jù)各部門提交的資金計(jì)劃表格，

12、對業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行控制。最后通過EAS的出納收、付款完成與用友U8的數(shù)據(jù)連接，導(dǎo)入憑證并在期末進(jìn)行資金的對帳。系統(tǒng)在對單據(jù)控制的同時(shí)還會(huì)自動(dòng)獲取每個(gè)資金計(jì)劃項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生數(shù)，同時(shí)也會(huì)生成對應(yīng)的資金計(jì)劃分析報(bào)表。資金計(jì)劃表數(shù)據(jù)關(guān)系資金計(jì)劃表清單報(bào)表分類報(bào)表編碼報(bào)表名稱報(bào)表分組基礎(chǔ)表ZJ-Y-F-001年度資金計(jì)劃表-套表年度資金計(jì)劃套表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-001-01年度資金計(jì)劃表-資金來源子表（經(jīng)營）年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-001-02年度資金計(jì)劃表-資金來源子表（財(cái)務(wù)）年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-002年度資金計(jì)劃表-內(nèi)部資金（調(diào)入）子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-0

13、03年度資金計(jì)劃表-分包商子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-004年度資金計(jì)劃表-材料子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-005年度資金計(jì)劃表-機(jī)械使用費(fèi)子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-006年度資金計(jì)劃表-其他直接費(fèi)子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-007年度資金計(jì)劃表-資產(chǎn)購置子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-008年度資金計(jì)劃表-工薪子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-009年度資金計(jì)劃表-稅費(fèi)子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-010年度資金計(jì)劃表-管理費(fèi)（間接）子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-011年度資金計(jì)劃表-其他費(fèi)用子表年度資金計(jì)劃

14、子表基礎(chǔ)表ZJ-Y-S-012年度資金計(jì)劃表-內(nèi)部資金（調(diào)出）子表年度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-F-001月度資金計(jì)劃表-套表月度資金計(jì)劃套表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-001-01月度資金計(jì)劃表-資金來源子表（經(jīng)營）月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-001-02月度資金計(jì)劃表-資金來源子表（財(cái)務(wù)）月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-002月度資金計(jì)劃表-內(nèi)部資金（調(diào)入）子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-003月度資金計(jì)劃表-工程分包商子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-004月度資金計(jì)劃表-材料子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-005月度資金計(jì)劃表-機(jī)械使用費(fèi)子表月度資金計(jì)劃子表

15、基礎(chǔ)表ZJ-M-S-006月度資金計(jì)劃表-其他直接費(fèi)子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-007月度資金計(jì)劃表-資產(chǎn)購置子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-008月度資金計(jì)劃表-工薪子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-009月度資金計(jì)劃表-稅費(fèi)子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-010月度資金計(jì)劃表-管理費(fèi)（間接）子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-011月度資金計(jì)劃表-其他費(fèi)用子表月度資金計(jì)劃子表基礎(chǔ)表ZJ-M-S-012月度資金計(jì)劃表-內(nèi)部資金（調(diào)出）子表月度資金計(jì)劃子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-F-001月度資金分析表及報(bào)告-套表月度資金分析套表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-0

16、01月度資金分析表-資金來源子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-002月度資金分析表-內(nèi)部資金（調(diào)入）子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-003月度資金分析表-材料及分包商子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-004 月度資金分析表-機(jī)械使用費(fèi)及資產(chǎn)購置子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-005月度資金分析表-其他直接費(fèi)子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-006月度資金分析表-工薪子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-007月度資金分析表-稅費(fèi)子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-008月度資金分析表-管理費(fèi)（間接）子表 月度資金

17、分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-009月度資金分析表-其他費(fèi)用子表月度資金分析子表數(shù)據(jù)表ZJ-FX-M-S-010月度資金分析表-內(nèi)部資金（調(diào)出）子表月度資金分析子表分析表ZJHZ-FX-M-F-001月度資金匯總分析報(bào)告-套表自定義分析模板分組基礎(chǔ)表ZJ-NP-001新中標(biāo)項(xiàng)目現(xiàn)金流總預(yù)算新中標(biāo)項(xiàng)目現(xiàn)金流總預(yù)算資金計(jì)劃審批流程月度資金計(jì)劃與年度現(xiàn)金流預(yù)算審批流程兩者的審批流程完全一致，因此放在一張流程圖上進(jìn)行展示。注：各部門資金計(jì)劃表審批流程以及資金、預(yù)算管理編制、審批及上報(bào)時(shí)間詳見附表“資金、預(yù)算管理審批流程及編制、審批、上報(bào)時(shí)間安排表”。新中標(biāo)施工項(xiàng)目現(xiàn)金流總預(yù)算審批流程注：預(yù)算管理編

18、制、審批及上報(bào)時(shí)間詳見附表“資金、預(yù)算管理審批流程及編制、審批、上報(bào)時(shí)間安排表”。資金計(jì)劃的控制控制的方式費(fèi)用報(bào)銷單控制：控制到部門的費(fèi)用支出，利于企業(yè)對部門進(jìn)行控制及分析。出納付款單控制：對企業(yè)公司層面資金流程進(jìn)行控制。考慮到以上兩種單據(jù)的各自優(yōu)缺點(diǎn)以及長大的實(shí)際情況，決定采用費(fèi)用報(bào)銷單控制的模式。資金計(jì)劃控制總體流程 首先，部門需要在費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)下填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單并選擇好對應(yīng)的費(fèi)用類型，提交完畢后EAS工作流系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣減本部門的預(yù)算額度；然后，工作流會(huì)繼續(xù)執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷的審批流程，讓各級領(lǐng)導(dǎo)對單據(jù)進(jìn)行審批；審批全部通過后，系統(tǒng)通過自帶的BOTP規(guī)則將生成一張出納付款申請單，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行付

19、款后，可以與U8的接口中，生成U8的會(huì)計(jì)憑證。具體流程可參見下圖：資金計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷單審批流程（一般流程）資金計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷單審批流程（特批流程）備用金收支計(jì)劃處理。 備用金收支計(jì)劃藍(lán)圖： 說明：備用金借支業(yè)務(wù)：通過“費(fèi)用單”的“借支備用金”計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行扣減控制，并獲取實(shí)際數(shù)據(jù)到部門級；最終通過“出納付款單”完成付現(xiàn)業(yè)務(wù)。備用金償還或轉(zhuǎn)帳報(bào)銷業(yè)務(wù)：通過“出納收款單”全額收回，公司級（財(cái)務(wù)記賬實(shí)體單位）資金套表直接獲取實(shí)際數(shù)據(jù)。如果是報(bào)銷轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，除完成上述步驟后，再通過“費(fèi)用單”的“*費(fèi)用支出”計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行扣減控制，并獲取實(shí)際數(shù)據(jù)到部門級：最終通過“出納付款單”完成轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。資金計(jì)劃的分析 資

20、金計(jì)劃的分析報(bào)表有兩種方式：系統(tǒng)自帶的分析報(bào)表，這類分析報(bào)表可以通過點(diǎn)擊系統(tǒng)菜單進(jìn)行查詢。根據(jù)公司具體需求而設(shè)置的分析報(bào)表，這類報(bào)表只需在每個(gè)月財(cái)務(wù)結(jié)帳后進(jìn)行批量新增，相關(guān)分析數(shù)據(jù)報(bào)表系統(tǒng)可以自動(dòng)計(jì)算出來。因此，不需要進(jìn)行工作流的審批。但每個(gè)月末需對分析表進(jìn)行分析說明，并以附件形式上傳到系統(tǒng)上。資金成本管理資金成本管理主要業(yè)務(wù)：1、銀行承兌匯票2、外部貸款利息（包含交通集團(tuán)貸款）由于長大目前只有總公司是注冊的獨(dú)立法人，因此集團(tuán)的籌資主要由總公司負(fù)責(zé)，其相關(guān)的資金成本通過財(cái)務(wù)核算分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目工地。預(yù)算管理預(yù)算業(yè)務(wù)流程圖長大公司預(yù)算報(bào)表分為：年度財(cái)務(wù)預(yù)算套表、季度預(yù)算執(zhí)行表和月度部門費(fèi)用預(yù)算表。預(yù)

21、算管理報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)系整個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表的業(yè)務(wù)操作分為：各項(xiàng)目部、分公司本部以及總公司本部在久其系統(tǒng)中錄入本單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算套表（集團(tuán)要求）和季度預(yù)算執(zhí)行情況表（集團(tuán)要求）；錄入完畢后，從久其系統(tǒng)中將預(yù)算報(bào)表導(dǎo)出并導(dǎo)入到EAS系統(tǒng)中。并提交工作流進(jìn)行預(yù)算流程的審批，審批完成后，分公司需要匯總下屬各項(xiàng)目部的預(yù)算報(bào)表，在對一些數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整和修訂后，最后提交工作流審批。月度、年度部門費(fèi)用（間接費(fèi)）預(yù)算表不通過久其系統(tǒng)直接在EAS系統(tǒng)中完成編制及審批工作。最后集團(tuán)匯總各分公司的數(shù)據(jù)，經(jīng)過工作流審批后，將整個(gè)預(yù)算套表導(dǎo)出，最后導(dǎo)入到久其系統(tǒng)中，上報(bào)到交通集團(tuán)。預(yù)算報(bào)表清單編碼名稱模板分組01YS-Y-001全

22、面預(yù)算_年度預(yù)算表年度預(yù)算02YS-Q-001全面預(yù)算_季度執(zhí)行表季度執(zhí)行03YS-Y-D-001全面預(yù)算_年度部門管理費(fèi)年度部門費(fèi)用預(yù)算04YS-M-D-001全面預(yù)算_月度部門管理費(fèi)月度部門費(fèi)用預(yù)算05YS-FX-M-D-001全面預(yù)算_月度部門管理費(fèi)分析 月度部門費(fèi)用分析部門費(fèi)用預(yù)算表審批流程包含月度和年度部門費(fèi)用審批流程注：預(yù)算管理編制、審批及上報(bào)時(shí)間詳見附表“資金、預(yù)算管理審批流程及編制、審批、上報(bào)時(shí)間安排表”。年度財(cái)務(wù)預(yù)算套表審批流程包括年度部門管理費(fèi)（間接費(fèi)）預(yù)算表注：預(yù)算管理編制、審批及上報(bào)時(shí)間詳見：廣東長大公路工程有限公司文件 粵公程財(cái)2009115號 附表“資金、預(yù)算管理審

23、批流程及編制、審批、上報(bào)時(shí)間安排表”季度預(yù)算執(zhí)行表審批流程注：預(yù)算管理編制、審批及上報(bào)時(shí)間詳見：廣東長大公路工程有限公司文件 粵公程財(cái)2009115號 附表“資金、預(yù)算管理審批流程及編制、審批、上報(bào)時(shí)間安排表”EAS與U8數(shù)據(jù)信息接口為了達(dá)到EAS財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)資金支付控制環(huán)節(jié)結(jié)束后轉(zhuǎn)換成目前財(cái)務(wù)U8系統(tǒng)會(huì)計(jì)憑證，最后達(dá)成成EAS資金明細(xì)帳與U8出納明細(xì)帳一致的狀態(tài)。經(jīng)過三方初步討論，擬通過EAS資金出納管理系統(tǒng)收款單和付款單轉(zhuǎn)換成U8所需要的會(huì)計(jì)憑證信息接口方案。資金系統(tǒng)單據(jù)轉(zhuǎn)換U8憑證工作關(guān)系說明 工作關(guān)系說明：EAS收款單和付款單在日后的業(yè)務(wù)操作中將作為資金收付款的驅(qū)動(dòng)單據(jù)。對于收付款單的

24、上游單據(jù)可以是部門費(fèi)用單或者是手工錄入的單據(jù)產(chǎn)生。EAS付款單和收款單審批后由最后一個(gè)環(huán)節(jié)的點(diǎn)擊“支付”或“收款”功能鍵，收、付款單記錄自動(dòng)記入EAS出納日記帳。收、付款單導(dǎo)出到U8憑證模板，主要輸出的信息包括：單據(jù)編號、單據(jù)日期、支付或收款的貨幣資金科目、單據(jù)金額、收款人名稱等業(yè)務(wù)信息內(nèi)容。如下圖：導(dǎo)出信息擬放置U8憑證的位置字段格式說明1、單據(jù)編號（8位）憑證備注欄目或摘要欄目或結(jié)算號欄目文本2、單據(jù)日期憑證日期日期3、貨幣資金科目+帳戶會(huì)計(jì)科目欄目，（細(xì)致到全集團(tuán)統(tǒng)一的二級科目）科目編碼（二級科目）4、收、付款金額會(huì)計(jì)憑證借、貸方（收款為借方，付款為貸方）數(shù)字5、收款人名稱（適用于付款單

25、）憑證摘要欄目文本6、付款人名稱（適用于收款單）憑證摘要欄目文本7、摘要信息憑證分錄摘要欄EAS收、付款單輸出到U8憑證模版后，在U8系統(tǒng)中點(diǎn)擊憑證導(dǎo)入功能，把信息直接導(dǎo)入U(xiǎn)8憑證，并對U8憑證的信息進(jìn)行補(bǔ)充修改。U8憑證保存、審核、記賬后形成U8明細(xì)帳。所有收付款業(yè)務(wù)通過導(dǎo)出導(dǎo)入方式生成的憑證，可以達(dá)到“EAS出納日記帳”與“U8明細(xì)帳”的一致狀態(tài)。同時(shí)在“U8明細(xì)帳”中保存有收付款單據(jù)編號和日期，以便于精確追溯查找。各機(jī)構(gòu)的EAS出納日記帳自動(dòng)形成“資金匯總表”可以通過EAS資金系統(tǒng)進(jìn)行整個(gè)長大公司的穿透查詢，一張表可知整個(gè)長大的資金收支明細(xì)。EAS出納匯總表與U8明細(xì)帳期末對帳工作關(guān)系說

26、明對帳關(guān)聯(lián)條件：銀行帳號：必須是整個(gè)長大公司唯一的，即獨(dú)占。使EAS和U8的銀行帳號能夠形成唯一相對應(yīng)關(guān)系。方法概要：在U8的原來銀行存款科目屬性的“助記碼”欄目中填充完整真實(shí)的銀行帳號號碼。在EAS輔助資料中由各核算單位增加“銀行帳戶”基礎(chǔ)資料，保持與U8系統(tǒng)銀行科目的助記碼內(nèi)容保持一致。工作關(guān)系說明：針對廣東長大金蝶方開發(fā)出資金匯總表和數(shù)據(jù)導(dǎo)出工具。期末對帳時(shí)通過條件過濾EAS資金匯總表導(dǎo)出到U8指定的數(shù)據(jù)格式模板中。再由財(cái)務(wù)人員導(dǎo)入對應(yīng)的U8插件中，形成以上的資金平衡期末對帳表，供兩個(gè)系統(tǒng)之間的資金帳進(jìn)行核對。實(shí)現(xiàn)的預(yù)期效果每一筆資金使用通過EAS收、付款單的錄入可以形成資金使用的事中控

27、制（月度資金計(jì)劃）。收付款單的信息輸出和輸入到U8憑證沒有為財(cái)務(wù)人員增加額外的工作量。并且會(huì)計(jì)核算與資金收支的業(yè)務(wù)分離得更趨于合理，分工更加明確和規(guī)范。體現(xiàn)內(nèi)部制衡會(huì)計(jì)制度。通過輸出導(dǎo)入的接口兩個(gè)系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息都能一致的分別記錄到EAS出納日記帳和U8明細(xì)帳中。同時(shí)收付款單據(jù)編號可摘U8帳上反映，增加了準(zhǔn)確的追溯性，更加方便資金帳的核對。EAS資金日記帳形成的“資金匯總表”一表反映了整個(gè)長大公司個(gè)機(jī)構(gòu)的資金收付明細(xì)情況。達(dá)到了總部對資金及時(shí)掌握的目的。 圖例：資金匯總表需配合開發(fā)實(shí)施工作EAS收、付款輸出到U8指定的憑證模板進(jìn)行接口的開發(fā)。收集所有整個(gè)長大公司的銀行存款科目和現(xiàn)金科目的名稱和

28、編碼。在EAS系統(tǒng)中開立“金融中心”、“銀行賬戶”和相應(yīng)的現(xiàn)金和銀行存款的“會(huì)計(jì)科目”等基礎(chǔ)資料。各機(jī)構(gòu)對EAS資金日記帳進(jìn)行初始化的工作。U8遠(yuǎn)程連接地址集成EAS 為了加強(qiáng)對長大公司各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算賬務(wù)處理的及時(shí)監(jiān)督，通過在各地安裝遠(yuǎn)程登錄軟件，把加密后的數(shù)據(jù)直接傳送回總部，并且把登錄各地U8帳套地址集成EAS菜單中進(jìn)行集中管理。 實(shí)現(xiàn)效果和過程大致如下： 步驟一：登陸EAS系統(tǒng)并打開菜單，下圖：步驟二：選擇“長大組織公司”菜單中具體要查看的機(jī)構(gòu)名稱位置，下圖：步驟三：登陸該機(jī)構(gòu)瑞友天翼系統(tǒng)，下圖： 步驟四：登陸U8系統(tǒng)特別事項(xiàng)：總部財(cái)務(wù)本部的U8合并報(bào)表需要發(fā)布到天翼遠(yuǎn)程軟件進(jìn)行藍(lán)圖設(shè)計(jì)完

29、成確認(rèn)單客戶名稱廣東省長大公路工程有限公司客戶聯(lián)系人熊曉波客戶電話38867954軟件版本EAS V5.40完成情況資金預(yù)算體系藍(lán)圖設(shè)計(jì)完成輸出資料廣東長大公路工程公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖CD-CW-010經(jīng)過雙方共同的努力，長大公司財(cái)務(wù)項(xiàng)目的藍(lán)圖設(shè)計(jì)工作圓滿結(jié)束，制定了新的業(yè)務(wù)流程。經(jīng)檢查確認(rèn)，藍(lán)圖設(shè)計(jì)工作達(dá)到了預(yù)期效果，符合雙方約定的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和要求，按有關(guān)程序可以開展下一階段實(shí)施工作。 客戶項(xiàng)目經(jīng)理： 日期： 金蝶項(xiàng)目經(jīng)理： 日期： 附錄資料：不需要的可以自行刪除企業(yè)：財(cái)務(wù)信息化幾種模式企業(yè)走上集團(tuán)化發(fā)展道路之后，公司高層的直接管理已經(jīng)不能覆蓋集團(tuán)的各個(gè)方面，需要逐步開始放權(quán)。但放權(quán)后，如何能

30、對下屬企業(yè)的狀況依然了如指掌？如何合理地評價(jià)各個(gè)業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績？企業(yè)是否還能統(tǒng)一地按照自己的規(guī)劃順利向前發(fā)展？財(cái)務(wù)集中管理模式正在成為一個(gè)走出困境的新發(fā)現(xiàn)。目前財(cái)務(wù)管理的集中制已成為國際上一種流行趨勢，譬如：世界500強(qiáng)企業(yè)中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中控制的已達(dá)80%。而國內(nèi)財(cái)務(wù)集中的說法最早提出是在2000年，浪潮軟件聯(lián)合國家經(jīng)貿(mào)委在北京召開了互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的財(cái)務(wù)管理模式研討會(huì)，率先提出了“集中式集團(tuán)財(cái)務(wù)”的概念，并推出了集中財(cái)務(wù)管理軟件，隨后國內(nèi)的各大管理軟件公司都紛紛推出了集中財(cái)務(wù)管理軟件，使集中財(cái)務(wù)加速走向了成熟，并日益被國內(nèi)的企業(yè)集團(tuán)所接受。但企業(yè)需要注意的是：財(cái)務(wù)集中不等于集權(quán)，它們是兩個(gè)

31、不同的概念。財(cái)務(wù)集中是基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算制度、統(tǒng)一報(bào)告制度和統(tǒng)一管理制度的一種新的管理理念和模式。集中管理的基礎(chǔ)是信息集中，必須利用信息技術(shù)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)集中監(jiān)控和集團(tuán)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，達(dá)到企業(yè)集團(tuán)成員之間資源共享、合作共贏、共同發(fā)展。財(cái)務(wù)集中是在信息技術(shù)的支持下，通過數(shù)據(jù)集中、信息集中，使得反映企業(yè)集團(tuán)各成員的數(shù)據(jù)、信息更加集成、透明。企業(yè)應(yīng)通過“控制權(quán)”參數(shù)的設(shè)置，在集團(tuán)不同層級上合理地設(shè)置“控制權(quán)”，實(shí)現(xiàn)“集權(quán)”與“分權(quán)”的統(tǒng)一。各級管理者還應(yīng)在自己的權(quán)限范圍內(nèi)跨越時(shí)間和空間，對企業(yè)集團(tuán)成員進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，做到集中于咫尺之內(nèi)，監(jiān)控于天涯之外。財(cái)務(wù)集中的優(yōu)勢很多：首先，通過集

32、中財(cái)務(wù)，集團(tuán)管理層與子公司管理層才能在子公司經(jīng)營信息上取得對稱，而這是集團(tuán)型企業(yè)對子公司進(jìn)行管理的基礎(chǔ)。也只有在此基礎(chǔ)上，其它管理措施才能生效。其次，將得以建立針對子公司管理層的事中權(quán)力制約體制，從而避免子公司單筆業(yè)務(wù)給企業(yè)的最終利潤帶來的巨大損失，乃至對整個(gè)集團(tuán)的毀滅性影響。再次，它將有助于整個(gè)集團(tuán)資源的有效使用。一個(gè)集團(tuán)型企業(yè)若想發(fā)揮其優(yōu)勢，避免子公司各自為戰(zhàn)，形成艦隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力，實(shí)現(xiàn)有效使用共性資源是非常重要的。最后，它將有助于對子公司管理層給予有效的績效管理。只有合理地評價(jià)子公司的經(jīng)營成果，才能實(shí)現(xiàn)子公司管理層與集團(tuán)利益的統(tǒng)一。而要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中，可以有以下幾種模式供企業(yè)選擇：一帳式簡單的說

33、，“一帳式”的集中管理，就是“全球一套帳”，無論你有多少個(gè)分公司、業(yè)務(wù)覆蓋到多少個(gè)國家、采用多少種語言，都要采用一個(gè)帳套進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。以美國楊森制藥集團(tuán)（在中國設(shè)有西安楊森）為例，其財(cái)務(wù)管理模式是一個(gè)二級的集中管理模式。設(shè)在各地或各國的制藥公司，在本地將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入后直接通過遠(yuǎn)程通訊傳遞到集團(tuán)總部，集團(tuán)總部按不同的崗位職責(zé)分別設(shè)專人進(jìn)行審核，審核后進(jìn)行記帳處理。業(yè)務(wù)正常進(jìn)行均以年初預(yù)算為依據(jù)，非常規(guī)性的成本或費(fèi)用支出均要申述理由報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行?？梢哉f集團(tuán)總部完全掌握和控制各地公司的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息，各地公司按當(dāng)?shù)乇疚粠胚M(jìn)行財(cái)務(wù)核算，總部則可以按不同的貨幣進(jìn)行記帳處理，并進(jìn)行各種成本與收益

34、的比較分析，同時(shí)可以隨時(shí)生成合并報(bào)表，掌握整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。這種二級集中財(cái)務(wù)管理模式可以用下圖描述：一套帳的優(yōu)越性在于可以實(shí)時(shí)控制全球的每一筆業(yè)務(wù)。而其弊端在于，為了采用“全球一套帳”，在實(shí)施的過程中需要進(jìn)行復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程重組，在運(yùn)行階段的系統(tǒng)維護(hù)成本高、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，總體擁有成本是三種集中模式中最高的，而且實(shí)施周期長，成功率低。著名分析機(jī)構(gòu)Gartner建議企業(yè)在采用“全球一套帳”的集中管理時(shí)要謹(jǐn)慎。Gartner通過對SAP的客戶升級到集中管理后的實(shí)踐總結(jié)到，這種過分的集中對系統(tǒng)環(huán)境、多語言的管理、多時(shí)區(qū)的操作、尤其是災(zāi)難恢復(fù)能力都帶來了挑戰(zhàn)！但這種模式的應(yīng)用并不是每個(gè)企業(yè)都適用，事實(shí)上

35、，專家認(rèn)為，財(cái)務(wù)集中的最主要的目的不是要實(shí)現(xiàn)每筆業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)控制，其出發(fā)點(diǎn)是整合集團(tuán)資源、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、增強(qiáng)企業(yè)融資能力、增強(qiáng)業(yè)務(wù)透明度、提高決策支持水平、提升企業(yè)績效，企業(yè)不能舍本求末，為追求“一套賬”而付出龐大的總體擁有成本代價(jià)。而更加重要的是，中國絕大部分企業(yè)處于快速成長階段，企業(yè)的重組、分立、合并頻繁發(fā)生，并處在全球化的起步階段，“一套賬”無疑會(huì)使企業(yè)的重組和調(diào)整更加艱難。實(shí)時(shí)集中對于產(chǎn)業(yè)型集團(tuán)而言，集團(tuán)往往集中調(diào)配核心資源（如資金、人力資源、關(guān)鍵設(shè)備及物料等）并監(jiān)督其運(yùn)用；集中制定、統(tǒng)一執(zhí)行銷售政策、會(huì)計(jì)政策；集團(tuán)對子公司業(yè)務(wù)過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控。因此，為了適應(yīng)于這類集團(tuán)企業(yè)的管理要求，

36、采用B/S技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)集中管理平臺(tái)，在集團(tuán)總部配置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的軟件資源，并使企業(yè)集團(tuán)各成員將前端數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞到集團(tuán)總部，即集團(tuán)與成員單位信息共享、單據(jù)在成員單位之間實(shí)時(shí)協(xié)同、預(yù)算體系和指標(biāo)統(tǒng)一制定和共享、資金集中管理、集團(tuán)能夠利用信息評價(jià)整個(gè)集團(tuán)成員的績效等。這樣，企業(yè)集團(tuán)各成員不需要層層匯總報(bào)表，卻能實(shí)時(shí)掌控整個(gè)集團(tuán)的信息，最大限度地保證了信息的一致性、實(shí)時(shí)性、正確性。定期集中對于投資型集團(tuán)而言，集團(tuán)和子公司之間的關(guān)系相對松散，集團(tuán)一般定期通過報(bào)表信息、財(cái)務(wù)分析信息等了解子公司的經(jīng)營狀況。為了適應(yīng)這類企業(yè)集團(tuán)的管理需要同時(shí)又要保證集團(tuán)整體信息質(zhì)量，我們建議，可以采用定期集中模式，選用

37、C/S技術(shù)或B/S技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)集中管理平臺(tái)，在集團(tuán)和各成員配置相應(yīng)的軟件資源，各成員定期將報(bào)表或者賬簿數(shù)據(jù)傳遞到集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)集中管理。如果采用定期賬簿集中，企業(yè)集團(tuán)各成員不需要層層匯總報(bào)表，卻能定期掌控整個(gè)集團(tuán)的信息，有效地保證了信息的一致性、實(shí)時(shí)性、正確性；如果采用定期表集中，其信息的一致性、實(shí)時(shí)性、正確性的程度降低于賬簿集中，但由于集團(tuán)統(tǒng)一配置報(bào)表軟件資源、績效評價(jià)軟件資源，其信息的質(zhì)量還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于手工層層報(bào)表匯總的信息質(zhì)量?；旌霞袑τ诠芾硇图瘓F(tuán)而言，往往會(huì)出現(xiàn)不同子公司管理方式不同的現(xiàn)象，部分子公司需要集中管理、強(qiáng)化控制力度，其他子公司需要分散管理。因此，這類企業(yè)集團(tuán)采用混合集中模式，即

38、對于一些成員采用實(shí)時(shí)集中模式，對于另一些成員采用定期集中模式，在滿足管理需求的同時(shí)，最大限度地保證信息質(zhì)量。以下是決定財(cái)務(wù)集中管理模式的選擇因素分析列表 ：案例背景江蘇國泰國際集團(tuán)華泰進(jìn)出口有限公司是一家中型的外貿(mào)公司，經(jīng)營產(chǎn)品主要有五金機(jī)電、醫(yī)藥化工和紡織服裝，共有十個(gè)業(yè)務(wù)部，財(cái)務(wù)部六人。2003年進(jìn)出口總額1.1億美元，其中出口0.9億美元。該公司自1999年業(yè)務(wù)迅猛增長（時(shí)年出口為6000萬美元），財(cái)務(wù)部門工作壓力驟增，同時(shí)隨著發(fā)展暴露了管理上的老問題，還帶來了各式各樣的新問題。于是2000年初公司領(lǐng)導(dǎo)決定建立一個(gè)高效率的信息化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，經(jīng)評審考察采用了南京上游軟件有限公司開發(fā)的上游

39、外貿(mào)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，同年五月正式上線，運(yùn)行至今，取得了很好的管理效益和經(jīng)濟(jì)效益。應(yīng)用分析1.系統(tǒng)構(gòu)架南京上游軟件有限公司是一家專業(yè)從事外貿(mào)行業(yè)管理軟件研發(fā)的開發(fā)商，有近十年的外貿(mào)行業(yè)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)。其財(cái)務(wù)管理平臺(tái)是一個(gè)多層結(jié)構(gòu)分布式的系統(tǒng)，基本模塊包括：部門級財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算管理、總賬管理、決策支持（財(cái)務(wù)部分）和系統(tǒng)管理（財(cái)務(wù)部分），基本構(gòu)架如圖：2.部分功能應(yīng)用（1）產(chǎn)生逾期未收匯記錄，并提醒相應(yīng)業(yè)務(wù)部門。（2）付款申請和付款審批中，系統(tǒng)提供了實(shí)際可付金額，并能吸附相應(yīng)發(fā)票和付款信息。（3）高效率的付款流程，各個(gè)環(huán)節(jié)無需離崗，系統(tǒng)提醒審批和支付，并能打印各種支付票據(jù)。審批規(guī)則及流程可以自行定義。（

40、4）成本、運(yùn)費(fèi)、傭金等能與業(yè)務(wù)平臺(tái)提供的合同、記錄進(jìn)行核對。（5）自動(dòng)產(chǎn)生單票核算數(shù)據(jù)，包括收匯、成本、費(fèi)用、毛利、換匯等信息。（6）自動(dòng)進(jìn)行入庫與出庫的勾對。（7）往來明細(xì)自動(dòng)列出還在業(yè)務(wù)部門未記賬的發(fā)票記錄，得出實(shí)際可付金額。業(yè)務(wù)部門及決策領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限查詢相應(yīng)數(shù)據(jù)。（8）自動(dòng)將退稅的賬務(wù)數(shù)據(jù)與申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，并能自動(dòng)調(diào)整。（9）能隨時(shí)查詢每張核銷單當(dāng)前的狀態(tài)及位置。（10）系統(tǒng)自動(dòng)制作收匯、付款、銷售、費(fèi)用、退稅調(diào)整等一系列憑證。（11）預(yù)計(jì)未來某個(gè)日期資金結(jié)余和流入流出情況。（12）能查詢?nèi)我鈺r(shí)間段內(nèi)公司/部門/個(gè)人的收支情況、資金占用等報(bào)表。3.部分規(guī)范（13）確定一個(gè)或兩個(gè)每周付款

41、日。這對資金的預(yù)測、周轉(zhuǎn)很有好處。（14）業(yè)務(wù)部門錄入的發(fā)票等單據(jù)信息必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，否則視為無效。（15）客戶、供應(yīng)商、服務(wù)商等往來單位的信息統(tǒng)一由管理員或財(cái)務(wù)部錄入。（16）一張成本發(fā)票必須只能對應(yīng)一個(gè)運(yùn)編號。（17）運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票必須附各個(gè)運(yùn)編號的費(fèi)用明細(xì)。（18）付款申請金額小于可付金額，如為預(yù)付款須作相應(yīng)標(biāo)志，并說明原因。（19）財(cái)務(wù)部門審核系統(tǒng)中的結(jié)匯交單信息后，統(tǒng)一交付各銀行。信息化環(huán)境中財(cái)務(wù)三個(gè)集權(quán)經(jīng)歷了國際金融危機(jī)的洗禮，國內(nèi)部分實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)通過兼并重組，走上集團(tuán)化之路。為加強(qiáng)對各地分、子公司的管控，企業(yè)開始依托信息化鋪就集團(tuán)財(cái)務(wù)管控之路。由于集團(tuán)財(cái)務(wù)建設(shè)在我國還是一個(gè)正

42、在探索的新事物，很容易讓人把它簡單理解為集中財(cái)務(wù)。實(shí)際上，筆者認(rèn)為集團(tuán)財(cái)務(wù)是在集中財(cái)務(wù)基礎(chǔ)上的集權(quán)財(cái)務(wù)，企業(yè)只有充分擁有“三個(gè)基本集權(quán)”才能真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化財(cái)務(wù)的目標(biāo)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式是集團(tuán)公司對分、子公司實(shí)施的集權(quán)管理方式，相對分權(quán)管理模式而言，它更多強(qiáng)調(diào)對財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)和決策權(quán)的控制，財(cái)務(wù)核算和管理制度的統(tǒng)一主要包括以下三個(gè)基本方面。一是資金集中管控?，F(xiàn)金為“王”，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，企業(yè)集團(tuán)只有控制了資金，才擁有資金的分配權(quán)和調(diào)度權(quán)，在企業(yè)管理的各個(gè)方面擁有絕對掌控力。但由于下屬機(jī)構(gòu)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題尤其突出，資金管理失控、監(jiān)控手段缺乏、資金利用率低的情況是集團(tuán)公司管

43、理中迫切需要解決的問題。隨著網(wǎng)上銀行技術(shù)的發(fā)展和成熟，集團(tuán)通過網(wǎng)絡(luò)化、信息化的方式實(shí)現(xiàn)資金集中管理成為可能。銀行為集團(tuán)公司（總公司、結(jié)算中心等）開通統(tǒng)一編號的網(wǎng)上銀行服務(wù)，并將集團(tuán)內(nèi)成員公司賬戶維護(hù)在該編號網(wǎng)上銀行服務(wù)之內(nèi)，集團(tuán)用戶在同一網(wǎng)上銀行視窗內(nèi)就可以查詢、操作各成員公司的賬戶，從而實(shí)現(xiàn)資金集中管理規(guī)劃，通過合理的統(tǒng)籌模式，釋放沉淀資金，降低企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，使資金管理做到高效有序、動(dòng)態(tài)平衡。二是經(jīng)營實(shí)時(shí)合并。傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理只能做到月底經(jīng)營業(yè)績的匯總、合并抵消，如今，市場經(jīng)濟(jì)瞬息萬變，商機(jī)稍縱即逝，實(shí)時(shí)掌控集團(tuán)的資產(chǎn)、負(fù)責(zé)等情況是準(zhǔn)確、科學(xué)決策的關(guān)鍵。由于信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)不僅可以

44、提高合并抵消各類財(cái)務(wù)報(bào)表的效率，而且還能實(shí)現(xiàn)分、子公司賬務(wù)的及時(shí)合并。合并到集團(tuán)數(shù)據(jù)倉庫的是分、子公司詳細(xì)的憑證數(shù)據(jù)，這使得集團(tuán)能進(jìn)行細(xì)致地審計(jì)跟蹤，并能進(jìn)行各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查詢和分析。實(shí)現(xiàn)這一個(gè)目標(biāo)的關(guān)鍵措施就在于，賬務(wù)數(shù)據(jù)不是簡單憑證數(shù)據(jù)的集中，而是需要在集團(tuán)內(nèi)實(shí)施統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，財(cái)務(wù)管理要從職能型向流程型轉(zhuǎn)變。另外，系統(tǒng)可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的匹配關(guān)系處理內(nèi)部往來的業(yè)務(wù)，集團(tuán)內(nèi)一個(gè)成員單位會(huì)計(jì)處理涉及另一成員單位時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將信息傳遞給另一成員單位，提高彼此對賬的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，也解決了自動(dòng)生成合并抵銷憑證，反映集團(tuán)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。三是預(yù)算全面拓展。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，集團(tuán)預(yù)

45、算管理是強(qiáng)化集團(tuán)資源配置的重要手段，集團(tuán)財(cái)務(wù)是要打破分、子公司各自的獨(dú)立預(yù)算編制，將分、子公司的預(yù)算編制串聯(lián)起來，通過管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)與集團(tuán)控制系統(tǒng)集成使用，為集團(tuán)企業(yè)建立統(tǒng)一的預(yù)算體系和預(yù)算指標(biāo)，為集團(tuán)企業(yè)下發(fā)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算批復(fù)信息，收集并匯總下屬企業(yè)編制的各類預(yù)算數(shù)據(jù)。借助信息化手段，集團(tuán)企業(yè)可以拓展預(yù)算的編制、下達(dá)、控制和考核的全過程，樹立集團(tuán)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。甚至通過系統(tǒng)的自動(dòng)實(shí)時(shí)合并賬務(wù)實(shí)現(xiàn)對分、子公司經(jīng)營業(yè)績和效益預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)評估，而且集團(tuán)企業(yè)預(yù)算考核時(shí)也能跳出僅僅匯總收入、利潤等幾個(gè)預(yù)算指標(biāo)的怪圈。要實(shí)現(xiàn)上述“三個(gè)”集權(quán)，企業(yè)需要做到三個(gè)集成：集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的

46、協(xié)同集成、財(cái)務(wù)核算政策的統(tǒng)一集成。企業(yè)信息化中七大盲點(diǎn)誤區(qū)中國的企業(yè)信息化走到今天，眾多成功的案例大家有目共睹，失敗的案例也可以說是比比皆是。那么是哪些因素造成成功與失敗，又怎樣去了解成功與失敗的原因呢？縱觀國內(nèi)信息化的歷史不難看出：實(shí)際上在企業(yè)的信息化過程中充斥著眾多的對于信息化認(rèn)識(shí)方面的盲點(diǎn)，解決這些盲點(diǎn)將有助于信息化的成功，那么誰能夠解決這些盲點(diǎn)呢，咨詢公司在解決盲點(diǎn)過程中扮演那種角色呢？要解決的盲點(diǎn)又有那些呢？企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對于信息化觀念的盲點(diǎn)國內(nèi)眾多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，對于信息化有一種常識(shí)性的誤區(qū)，認(rèn)為一上信息化，則企業(yè)內(nèi)部的許多管理、銷售、營銷、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等等問題都迎刃而解，這種傾向隨著ERP

47、（企業(yè)資源計(jì)劃）這個(gè)詞匯和概念的炒作，似乎越演越烈；無論是媒體、無論是培訓(xùn)班、無論是研討會(huì)；每每一講，ERP總是有眾多的好處，不但能夠管理財(cái)務(wù)、管理物流、管理生產(chǎn)、管理銷售、管理采購諸如此類，同時(shí)還能夠建造出一個(gè)非常有用的綜合查詢體系、甚至有些軟件商還宣稱能夠提供決策支持系統(tǒng)，這些不但讓企業(yè)從事信息化的技術(shù)人員眼花繚亂，而且還殃及企業(yè)的高層管理人員，好像一上系統(tǒng)萬事皆休，一切都太平了，企業(yè)信息化在這幾年間好像成了企業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)工具的代表，更有甚者還認(rèn)為是企業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)力的代表，可是一到現(xiàn)實(shí)，問問使用ERP的朋友、問問相關(guān)使用ERP的企業(yè)，大家一提起ERP卻都眉頭緊皺，似乎ERP給他們帶來了多大的痛

48、苦與災(zāi)難，這著實(shí)的讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不知所措。這種現(xiàn)象在國內(nèi)普遍存在，一個(gè)對于信息化充滿良好愿望的企業(yè)，當(dāng)一但選擇ERP確有步入無法自拔的地步，繼續(xù)、不知何時(shí)實(shí)現(xiàn)信息化，不繼續(xù)、大筆的人力成本、資金、時(shí)間都已經(jīng)投入，實(shí)在是心有不干；為何會(huì)產(chǎn)生這種現(xiàn)象呢？實(shí)際上非常重要的一點(diǎn)是對于信息化的認(rèn)識(shí)的不足、理解的不夠，現(xiàn)實(shí)的成功案例或失敗案例告訴我們一個(gè)非常真實(shí)的道理ERP只是一個(gè)虛幻的夢想，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化，必須著眼于企業(yè)管理的需求，抓住管理的重點(diǎn)、抓住企業(yè)運(yùn)作過程的瓶頸，通過信息化的分步改造予以建設(shè)。信息化戰(zhàn)略的盲點(diǎn)國內(nèi)企業(yè)在運(yùn)作信息化過程中，幾乎沒有多少企業(yè)認(rèn)識(shí)到制定信息化戰(zhàn)略的目的與意義，沒有考慮企業(yè)

49、未來的方向、企業(yè)未來的目標(biāo)、企業(yè)產(chǎn)品線的種類、企業(yè)制造基地的布局，企業(yè)人員的素質(zhì)與人員種類構(gòu)成、同樣也不會(huì)想到企業(yè)信息化應(yīng)當(dāng)如何搞，往往頭腦一熱，在經(jīng)過軟件企業(yè)的強(qiáng)力推銷和市場推動(dòng)，一不經(jīng)意就上了一個(gè)系統(tǒng)，至于這個(gè)系統(tǒng)到底能夠?yàn)槠髽I(yè)作些什么卻沒有細(xì)想，這樣就造成了信息系統(tǒng)與企業(yè)未來目標(biāo)的不統(tǒng)一、系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞的不一致，形成眾多信息的獨(dú)立體，使信息系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)一個(gè)真正全面共享、全面連通的有機(jī)體。而制定信息化戰(zhàn)略的真正目的是避免信息系統(tǒng)的盲目上馬，而是通過對于企業(yè)現(xiàn)狀、企業(yè)未來的發(fā)展研究，企業(yè)人員素質(zhì)等等一系列因素，對癥下藥，在解決企業(yè)非常緊迫的信息化局部系統(tǒng)的同時(shí)，著眼于企業(yè)目標(biāo)制定整體企業(yè)信

50、息網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)軟件、數(shù)據(jù)庫軟件、機(jī)器、技術(shù)路線、軟件商的選擇、實(shí)施與咨詢隊(duì)伍的選擇、信息化實(shí)現(xiàn)步驟等等一系列完整的規(guī)劃，使企業(yè)在未來的信息化運(yùn)作過程中不至于走彎路。業(yè)務(wù)流程、管理流程的盲點(diǎn)企業(yè)信息化的采用，必將引發(fā)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的改造，管理流程的改造，這是不以人的主觀意識(shí)去改變的，你不想去改造它，讓一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)去全面適應(yīng)傳統(tǒng)的、手工的操作方式，這樣不會(huì)給企業(yè)的管理帶來太大的變革，充其量只是減少了運(yùn)作過程的錯(cuò)誤、減少了報(bào)表統(tǒng)計(jì)的工作量，讓信息流動(dòng)加速，而其它的一切如果全無改變的話，信息流動(dòng)的加速并不會(huì)產(chǎn)生實(shí)際的使用效果去加速企業(yè)整體的運(yùn)作，這是因?yàn)樗鼰o法對于手工管理的松散與不系統(tǒng)帶來質(zhì)的飛躍，這種信息化只是一種手工的替代品，無法稱之為數(shù)字化下的信息系統(tǒng)。所以我們必須關(guān)注業(yè)務(wù)流程的調(diào)整、組織的調(diào)整，使信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程和管理流程達(dá)到完整統(tǒng)一，在這里可以看到我僅僅用了“調(diào)整”一詞，而沒有使用變革，這是應(yīng)為在國內(nèi)的大部分企業(yè)上信息化時(shí)，不能夠也沒有必要實(shí)現(xiàn)流程變革、組織變革，因?yàn)檫@種變革只會(huì)使企業(yè)走向混亂、走向崩潰，因?yàn)檫@種變革不應(yīng)當(dāng)以信息化過程為引發(fā)的起點(diǎn)。系統(tǒng)建設(shè)合作伙伴選擇的盲點(diǎn)國內(nèi)目前充斥多種不同層次的管理軟件公司，國外的有SAP、ORACLE、四班、MOVIES諸如此類，國內(nèi)有用友、金蝶、新中大靠財(cái)