半導(dǎo)體激光器研發(fā)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、泓域/半導(dǎo)體激光器研發(fā)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度半導(dǎo)體激光器研發(fā)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114170951 一、 業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc114170951 h 4 HYPERLINK l _Toc114170952 二、 風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc114170952 h 5 HYPERLINK l _Toc114170953 三、 總經(jīng)理（風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)） PAGEREF _Toc114170953 h 6 HYPERLINK l _T

2、oc114170954 四、 董事會(huì) PAGEREF _Toc114170954 h 8 HYPERLINK l _Toc114170955 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc114170955 h 11 HYPERLINK l _Toc114170956 六、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系 PAGEREF _Toc114170956 h 11 HYPERLINK l _Toc114170957 七、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求 PAGEREF _Toc114170957 h 12 HYPERLINK l _Toc114170958 八、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的

3、關(guān)鍵要素 PAGEREF _Toc114170958 h 13 HYPERLINK l _Toc114170959 九、 風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要基礎(chǔ) PAGEREF _Toc114170959 h 15 HYPERLINK l _Toc114170960 十、 風(fēng)險(xiǎn)管理文化是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分 PAGEREF _Toc114170960 h 16 HYPERLINK l _Toc114170961 十一、 知識(shí)模塊的塑造 PAGEREF _Toc114170961 h 18 HYPERLINK l _Toc114170962 十二、 行為模塊的塑造 PAGEREF

4、 _Toc114170962 h 19 HYPERLINK l _Toc114170963 十三、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc114170963 h 21 HYPERLINK l _Toc114170964 十四、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用 PAGEREF _Toc114170964 h 24 HYPERLINK l _Toc114170965 十五、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc114170965 h 30 HYPERLINK l _Toc114170966 十六、 管理信息系統(tǒng)的基本概念 PAGEREF _Toc114170966 h 39

5、 HYPERLINK l _Toc114170967 十七、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc114170967 h 40 HYPERLINK l _Toc114170968 十八、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc114170968 h 41 HYPERLINK l _Toc114170969 十九、 SWOT分析 PAGEREF _Toc114170969 h 44 HYPERLINK l _Toc114170970 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc114170970 h 50 HYPERLINK l _Toc114170971 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc114

6、170971 h 50 HYPERLINK l _Toc114170972 1、戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc114170972 h 50 HYPERLINK l _Toc114170973 公司致力于為多產(chǎn)業(yè)的多領(lǐng)域客戶(hù)提供高質(zhì)量產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)與整體解決方案，為成為百億級(jí)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。 PAGEREF _Toc114170973 h 50業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，上述各部門(mén)的職責(zé)如下。1、執(zhí)行總裁（1）對(duì)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況負(fù)最終的責(zé)任。（2）對(duì)處理各種具體風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)委會(huì)進(jìn)行責(zé)任分配。（3）定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的工作匯報(bào)，確保及

7、時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問(wèn)題及其對(duì)策。2、行政管理執(zhí)委會(huì)（1）監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風(fēng)險(xiǎn)，確保運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)策略與董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的取向相一致。（2）審閱資產(chǎn)負(fù)債及資本分配執(zhí)委會(huì)提議的政策、程序，制定企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略。3、資產(chǎn)負(fù)債及資本分配委員會(huì)（1）主要專(zhuān)注于研究提出資本在各個(gè)業(yè)務(wù)中的分配，研究提出企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略，提交行政管理執(zhí)委會(huì)審核。（2）由專(zhuān)注于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)資管理執(zhí)委會(huì)提供協(xié)助。4、業(yè)務(wù)部門(mén)（1）在風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)。（2）確保風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞給相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及經(jīng)理。（3）參與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序的定期檢討（包括對(duì)支持系統(tǒng)的適當(dāng)性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的測(cè)定方法，

8、匯報(bào)渠道，信息科技和人力資源提出意見(jiàn)）。5、一般的職能部門(mén)（1）基本責(zé)任是向營(yíng)業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作提供支援。（2）有責(zé)任就它們?cè)谔幚盹L(fēng)險(xiǎn)管理方面遇到的情況向風(fēng)險(xiǎn)管理單位定期匯報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)各部門(mén)的職責(zé)如下。1、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（1）由董事會(huì)正式授權(quán)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，并須確保行政總裁的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任作適當(dāng)履行。（2）主要職責(zé)包括制定符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序。2、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)（1）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過(guò)對(duì)逐單交易及風(fēng)險(xiǎn)組合資料的審查及預(yù)先/事后批準(zhǔn)來(lái)確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到遵守

9、。（2）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理在營(yíng)運(yùn)單位的日常工作及風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)等參與行政管理執(zhí)委會(huì)并對(duì)重大事故向行政總裁作出匯報(bào)等渠道建立與管理部門(mén)（行政總裁/行政管理執(zhí)委會(huì)/營(yíng)運(yùn)單位）的匯報(bào)機(jī)制。3、審計(jì)委員會(huì)（1）由董事會(huì)正式授權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)控框架的效率和成效進(jìn)行獨(dú)立評(píng)核。（2）審閱財(cái)務(wù)報(bào)告/資料以確保法律法規(guī)得到遵守。4、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是審計(jì)委員會(huì)的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過(guò)周期/臨時(shí)審查業(yè)務(wù)部門(mén)和職能單位的具體運(yùn)作來(lái)監(jiān)察它們對(duì)營(yíng)運(yùn)的政策及程序的遵守情況。（2）通過(guò)與市場(chǎng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)主管保持緊密聯(lián)系，了解確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序得以遵守的具體運(yùn)作過(guò)程和相關(guān)文件，以便設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)膶徲?jì)步驟和執(zhí)行方法。（3）

10、與風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)、信貸風(fēng)險(xiǎn)主管、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主管及營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)主管等討論分析不遵守風(fēng)險(xiǎn)政策的事件及其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)影響及必要的糾正措施等?？偨?jīng)理（風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)）COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架指出，企業(yè)總經(jīng)理（首席執(zhí)行官）對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行，“承擔(dān)最根本的職責(zé)，并應(yīng)當(dāng)負(fù)有主體責(zé)任”。總經(jīng)理對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作確定基調(diào)?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，并負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案?？偨?jīng)理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)有以下幾點(diǎn)。（1）組建并管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，任命風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）。（2）安排業(yè)務(wù)

11、職能部門(mén)的職責(zé)分工并制定風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)和審批機(jī)制。（3）負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、操作及監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。（4）審批非重大決策的評(píng)估報(bào)告。（5）落實(shí)董事會(huì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)決策和方案。（6）組織日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和改進(jìn)工作。（7）就風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和結(jié)果向董事會(huì)匯報(bào)。隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性也與日俱增?？偨?jīng)理往往需要委任一名風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）全面負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，如我國(guó)的股份制銀行一般設(shè)有首席風(fēng)險(xiǎn)官。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）在國(guó)外企業(yè)中由來(lái)已久，是現(xiàn)代企業(yè)管理中重要的高級(jí)管理人員，是公司重要的戰(zhàn)略決策制定和執(zhí)行者之一。他們的工作將根據(jù)董事會(huì)、股東大會(huì)的要求，對(duì)總經(jīng)理或總

12、經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并根據(jù)其職責(zé)協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作。其職責(zé)是負(fù)責(zé)組織制定并具體執(zhí)行企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策和控制措施，負(fù)責(zé)建立涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）將作為牽頭人參加風(fēng)險(xiǎn)決策的評(píng)估和審批工作，確保企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)控制流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求等。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或首席風(fēng)險(xiǎn)官）的主要職責(zé)有以下幾點(diǎn)。（1）確立和傳達(dá)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理愿景。（2）確定和實(shí)施適宜的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施（包括風(fēng)險(xiǎn)政策、度量指標(biāo)、匯報(bào)和監(jiān)督渠道）。（3）建立、溝通和促進(jìn)適宜的企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)

13、管理方法、工具和技術(shù)的運(yùn)用。（4）推動(dòng)全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)督企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（5）向董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和總經(jīng)理等高級(jí)管理層進(jìn)行適宜的風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)。董事會(huì)我國(guó)公司法對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)權(quán)進(jìn)行了較為明確的劃分，董事會(huì)在其中居于相對(duì)核心的地位。董事會(huì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制框架構(gòu)建的核心，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)確立、組織建立、制度訂立與執(zhí)行以及審計(jì)與監(jiān)控負(fù)責(zé)。相對(duì)而言，董事會(huì)居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心具有一定的優(yōu)勢(shì)。首先，由于股東大會(huì)召開(kāi)頻率較低，而且股東水平參差不齊，甚至存在眾多根本不關(guān)注企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的股東，所以股東大會(huì)難以肩負(fù)起建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)督其實(shí)施的重任。其次，如果總經(jīng)理居

14、于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心，容易導(dǎo)致自我監(jiān)管的弊病，并且會(huì)誘發(fā)其追求短期利益的機(jī)會(huì)主義傾向。相反，如果確立以董事會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一方面能夠保持一定的監(jiān)管獨(dú)立性，另一方面也可以保證站在更高的、更全面的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策。董事會(huì)就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。它了解重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本成分負(fù)最后責(zé)任，這包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、容忍度及重大政策。董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要履行以下職責(zé)。（1）創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以開(kāi)展的土壤。好的控制環(huán)境要求從董事會(huì)向企業(yè)傳達(dá)積極穩(wěn)健的管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，同時(shí)還要以身作則帶頭實(shí)踐正直、誠(chéng)信的道德規(guī)范，督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文

15、化的培育。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系也是董事會(huì)的職責(zé)。董事會(huì)可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)兩個(gè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估及內(nèi)外部審計(jì)的工作。董事會(huì)還需要安排總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)的人選，以確保他們有能力執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（2）審議并向股東大會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。（3）確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確地排除偏離戰(zhàn)略和不可接受的行為和活動(dòng)。董事會(huì)需要根據(jù)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和自身實(shí)力的判斷，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并由此確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度。（4）以面對(duì)整個(gè)企業(yè)的全局視野，而不是面對(duì)業(yè)務(wù)單位或部門(mén)的狹隘視野來(lái)選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的整體優(yōu)化戰(zhàn)略。（5）了解和

16、掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，作出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策。（6）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭杏行У膬?nèi)部控制和核查與平衡機(jī)制。（7）批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。（8）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)定作出的風(fēng)險(xiǎn)性決定。（9）全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn)各個(gè)企業(yè)根據(jù)自身的具體情況都有適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)更像是一門(mén)藝術(shù)而不是一門(mén)科學(xué)。人們?nèi)匀恍枰m宜的決策機(jī)構(gòu)，來(lái)破除許多企

17、業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任空缺和重疊的僵局。關(guān)鍵是要在現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上發(fā)展，并把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式、目標(biāo)、文化和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)可以像執(zhí)行委員會(huì)那樣簡(jiǎn)單，通過(guò)行使管理特權(quán)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、排定風(fēng)險(xiǎn)和輕重緩急順序、任命風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、分析缺陷、批準(zhǔn)行動(dòng)計(jì)劃和監(jiān)督執(zhí)行結(jié)果。但是，在規(guī)模較大且復(fù)雜的企業(yè)中，則需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的目的無(wú)疑是要保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)在可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平下運(yùn)行，從而保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，如戰(zhàn)略定位和發(fā)

18、展階段，會(huì)有所不同。但一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括生存和使風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化。生存是企業(yè)的基本保障，只有生存下去了才能去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的其他目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是以最小的代價(jià)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化也是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一部分。除了上述兩個(gè)主要目標(biāo)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一般還包括保證資源在損失后的充足性，滿(mǎn)足法律與合同的義務(wù)，等等。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的這些風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)所設(shè)計(jì)的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系為企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理提供了基礎(chǔ)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求1、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本原則突出個(gè)性原則。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須在結(jié)合普遍發(fā)展原則和監(jiān)管部門(mén)要求的前提下，突出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和

19、業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，塑造出具有企業(yè)自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。統(tǒng)一和差別原則。單對(duì)一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理文化的理念、主旨應(yīng)是統(tǒng)一的。但鑒于存在地區(qū)、業(yè)務(wù)的差別化，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)時(shí)，應(yīng)允許采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和手段。求實(shí)和完善原則。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不能僅停留在提理念、喊口號(hào)的階段，要提倡務(wù)實(shí)精神。通過(guò)實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的成果，并在實(shí)踐中不斷探索、補(bǔ)充和完善。與企業(yè)相關(guān)制度結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，應(yīng)有利于各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，有利于企業(yè)防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為。2、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化要強(qiáng)化觀念創(chuàng)新觀念創(chuàng)新是企業(yè)文化

20、進(jìn)步的體現(xiàn)，沒(méi)有創(chuàng)新的觀念，就不會(huì)有創(chuàng)新的企業(yè)。在經(jīng)濟(jì)金融全球化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境中，我國(guó)企業(yè)能否贏得生存和發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，首先在于觀念的創(chuàng)新。只有確立新的觀念，才會(huì)有新的思路、新的出路。在創(chuàng)新思想觀念，完善風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值理念體系的過(guò)程中，要自覺(jué)堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，并借鑒國(guó)際一流企業(yè)的先進(jìn)理念，吐故納新，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)理念及其政策、措施等進(jìn)行全面的對(duì)比、檢驗(yàn)、衡量，凡是符合要求的，要堅(jiān)定地貫徹執(zhí)行；不完全符合的，要盡快進(jìn)行修改、完善；完全不符合的，要堅(jiān)決加以糾正。3、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)與企業(yè)改革相適應(yīng)當(dāng)前，最重要、最緊迫的任務(wù)應(yīng)當(dāng)是，積極引導(dǎo)廣大員工切實(shí)增強(qiáng)緊迫感和使命感，將企業(yè)整體利益

21、和個(gè)人利益真正結(jié)合起來(lái)，動(dòng)員廣大員工積極行動(dòng)起來(lái)，爭(zhēng)做深化綜合改革的支持者、促進(jìn)者，自覺(jué)按照企業(yè)的高標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量、檢驗(yàn)各項(xiàng)工作，堅(jiān)持用新的標(biāo)準(zhǔn)、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發(fā)展動(dòng)力，堅(jiān)持以求真務(wù)實(shí)的精神、以國(guó)際先進(jìn)企業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)，不斷豐富和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵和功能，大力推動(dòng)觀念、作風(fēng)實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)體制、機(jī)制、制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變與突破。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建是一個(gè)系統(tǒng)工程，影響風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建的因素眾多，主要有三個(gè)因素起著舉足輕重的作用。1、管理層的積極倡導(dǎo)與策劃營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化無(wú)疑是企業(yè)的制勝之

22、道，在這一過(guò)程中沒(méi)有比將風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀深深根植于企業(yè)高級(jí)管理層的大腦中更為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法了。從文化經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，高級(jí)管理層的使命就是創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，通過(guò)提煉風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念，為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的塑造定下基調(diào)，并在價(jià)值觀的傳播與溝通中保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的策劃。企業(yè)高層管理者要成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)忠實(shí)的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵(lì)者。在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，最高管理層不但要直接領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化的塑造，親自向企業(yè)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣講，在企業(yè)內(nèi)不斷地布道，在企業(yè)內(nèi)部形成一種氛圍，形成一種無(wú)形的文化推動(dòng)力、約束力。企業(yè)高層還要身體力行，要不做違反風(fēng)險(xiǎn)

23、管理原則的事，從而維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的權(quán)威性。2、科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制企業(yè)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與其內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)有相當(dāng)大的關(guān)聯(lián)。在一定程度上，激勵(lì)約束機(jī)制的先進(jìn)性可以有效控制和弱化風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不能與激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)割裂開(kāi)來(lái)。積極的態(tài)度不是回避風(fēng)險(xiǎn)，而是積極地去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制，業(yè)務(wù)得到有效的發(fā)展。同時(shí)，在對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、人員的獎(jiǎng)勵(lì)安排上，應(yīng)該盡量避免出臺(tái)短期行為導(dǎo)向的激勵(lì)措施，以免埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。3、信息獲取和共享的水平風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自預(yù)期損失的不確定性，來(lái)自于信息的不對(duì)稱(chēng)，也來(lái)自于對(duì)信息的錯(cuò)誤理解?，F(xiàn)代企業(yè)需要建立完善高效的信息采集

24、、整理、分析、交流的渠道，加強(qiáng)信息化建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策導(dǎo)向、有關(guān)行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)變化及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的研究和交流，建設(shè)中心數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息平臺(tái)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警、防范和處理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要基礎(chǔ)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理文化先進(jìn)與否，將對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到文化層次，就是要超越目前的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行一次全面的整合，作為一個(gè)整體加以運(yùn)籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)

25、健發(fā)展保駕護(hù)航。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平在很大程度上取決于風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我國(guó)的大部分公司制企業(yè)脫胎于國(guó)有企業(yè)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的陳舊觀念和經(jīng)營(yíng)方式并沒(méi)有完全消除，如戰(zhàn)略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確的發(fā)展目標(biāo)，完全靠經(jīng)驗(yàn)辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新理論、新方法的速度過(guò)于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，承受風(fēng)險(xiǎn)能力弱。我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)外同行先進(jìn)水平和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的要求相比還有一定的差距。國(guó)際知名企業(yè)一貫重視將風(fēng)險(xiǎn)控制和利潤(rùn)創(chuàng)造看作同等重要的事情，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，使風(fēng)險(xiǎn)管理從理論和實(shí)踐中上升為一種文化，成為企業(yè)員工自覺(jué)的意識(shí)和行為。成熟的文化像一張無(wú)所不

26、在的網(wǎng)，會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生深刻影響。對(duì)中國(guó)企業(yè)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的成熟、升華、錘煉，對(duì)于提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。因此，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)既是企業(yè)制勝的基本點(diǎn)，又是企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的動(dòng)力源。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。在面對(duì)市場(chǎng)的變化時(shí)，企業(yè)很難按照制度辦每一件事。實(shí)際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關(guān)重要。文化是制度建設(shè)的指導(dǎo)，決定制度建設(shè)的方向?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要健康風(fēng)險(xiǎn)管理文化支撐，健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化正是企業(yè)能否長(zhǎng)盛不

27、衰、基業(yè)長(zhǎng)青的關(guān)鍵所在。近幾年，國(guó)際上不少大企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而多數(shù)是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，所以培育良好的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念顯得尤為重要，企業(yè)樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保障。健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于企業(yè)集中力量控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水準(zhǔn)，從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和整體的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，更好地應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。全面培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，既是企業(yè)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容，也是提高質(zhì)量效益的重要保障。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一個(gè)動(dòng)態(tài)的范疇，企業(yè)在不同的發(fā)展階段應(yīng)該有不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文

28、化。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理制度的一種折射，當(dāng)制度不斷變遷、不斷改革的時(shí)候，與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化也將不斷被賦予新的內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理文化自身也需要不斷地豐富發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理文化只有在動(dòng)態(tài)發(fā)展中才有生命力。由于歷史的原因，我國(guó)企業(yè)還未形成一種完善的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值體系，風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位及特殊作用還沒(méi)有被普遍認(rèn)同，風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊功能尚未得到科學(xué)、合理的定位，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)滯后于企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部未能形成濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，因此，加快風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的步伐，已成為我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。知識(shí)模塊的塑造培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求必須倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，牢固樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)先行”意識(shí)，通過(guò)學(xué)習(xí)研討

29、、參觀考察、實(shí)際操作、風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育等多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、業(yè)務(wù)流程和危機(jī)意識(shí)等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點(diǎn)，立足于崗位職責(zé)，務(wù)求實(shí)效。（1）把打造學(xué)習(xí)型企業(yè)、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)、提高員工素質(zhì)、增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、樹(shù)立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，重視對(duì)企業(yè)管理者和全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)。對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使企業(yè)高層和相關(guān)人員對(duì)其所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)。（2）要加強(qiáng)對(duì)全員的培訓(xùn)工作，不但要注重對(duì)新員工進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，同時(shí)

30、也應(yīng)該不斷更新、提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，樹(shù)立嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強(qiáng)培訓(xùn)和溝通，企業(yè)必須建立有效機(jī)制，使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯(cuò)誤（或接近犯錯(cuò)）的經(jīng)驗(yàn)中，吸取教訓(xùn)。（3）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練。將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練作為專(zhuān)門(mén)課題進(jìn)行研究，設(shè)計(jì)具有針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性的測(cè)試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實(shí)行，并將測(cè)試結(jié)果作為從業(yè)能力評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進(jìn)員工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)素養(yǎng)，使其真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個(gè)人行為息息相關(guān)的，在面對(duì)潛在或已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有能力采取最適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)應(yīng)對(duì)。（4）加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)培訓(xùn)。市場(chǎng)的瞬息萬(wàn)變，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的攻城略地都為企業(yè)帶來(lái)很多

31、的競(jìng)爭(zhēng)壓力。要增強(qiáng)在市場(chǎng)中的抗擊打能力，企業(yè)必須加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，進(jìn)行充分而全面的危機(jī)管理。企業(yè)可以將危機(jī)意識(shí)作為企業(yè)文化的一個(gè)方面，使危機(jī)意識(shí)成為全員意識(shí)培養(yǎng)審慎的作風(fēng)。在企業(yè)內(nèi)營(yíng)造一種危機(jī)氛圍，對(duì)每個(gè)員工進(jìn)行危機(jī)意識(shí)的培訓(xùn)，培養(yǎng)每個(gè)員工對(duì)企業(yè)的熱忱和對(duì)各項(xiàng)危機(jī)因素的敏感度，以能見(jiàn)微知著，并對(duì)突然事件的反應(yīng)能力進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練。海爾、華為在培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)方面做得相當(dāng)成功，做到了將危機(jī)意識(shí)從領(lǐng)導(dǎo)層向所有員工的傳遞。麥當(dāng)勞對(duì)各種曾經(jīng)發(fā)生過(guò)或預(yù)想得到的危機(jī)都建立危機(jī)規(guī)避方案，遇到問(wèn)題能夠及時(shí)妥善解決，同時(shí)將每次遇到的新問(wèn)題及時(shí)加入問(wèn)題庫(kù)，為問(wèn)題的有效解決提供了良好的平臺(tái)。行為模塊的塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的行為

32、層面應(yīng)分為管理層與員工層兩個(gè)層次。各級(jí)管理層既是風(fēng)險(xiǎn)管理政策規(guī)定的制定者，又是執(zhí)行者和落實(shí)者。實(shí)踐證明，領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)弱、綜合素質(zhì)的高低、管理是否盡職、行為表現(xiàn)是否率先垂范在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中至關(guān)重要。與此相對(duì)應(yīng)，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中，如果說(shuō)制度管理是一種外在管理的話(huà)，那么，員工的行為管理就是一種內(nèi)在的核心的管理。它通過(guò)作用于人的內(nèi)心世界，激發(fā)員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，使其形成強(qiáng)大合力，達(dá)到“1+12”的效果。加強(qiáng)員工的行為管理，必須強(qiáng)化三種意識(shí)?！傲憔嚯x管理”意識(shí)，即在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須堅(jiān)持精益求精，做到“精細(xì)化、零缺陷”，使風(fēng)險(xiǎn)降

33、到最低。倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立囊括各個(gè)部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任深入滲透到每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)崗位、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。讓每一位員工樹(shù)立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作植根到全員的每一項(xiàng)工作中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作全面開(kāi)展，以適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的需要。全員執(zhí)行意識(shí)，通過(guò)樹(shù)立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識(shí)，從根本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在加強(qiáng)員工行為管理的同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)

34、該注重員工品格的培養(yǎng)。品格是企業(yè)和個(gè)人的立足之本，一個(gè)企業(yè)有品格才能成為公眾投資的方向，一個(gè)人有品格才能真正為企業(yè)做貢獻(xiàn)，帶來(lái)組織的成長(zhǎng)，所以要通過(guò)所有員工高品格的整合來(lái)凸顯企業(yè)的品格。個(gè)人品格不僅是道德的操守，更重要的是責(zé)任心，對(duì)社會(huì)、對(duì)企業(yè)、對(duì)他人很強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無(wú)形的力量，能夠促使全員形成一致的行動(dòng)、集體的合力。因此，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者、管理者而言，除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養(yǎng)以外，還要強(qiáng)調(diào)對(duì)品格的要求和責(zé)任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用，這是風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升的關(guān)鍵。選任管理者應(yīng)遵循“品格第一”的原則，防止品格有缺陷人員的任用所可能產(chǎn)生的

35、危險(xiǎn)和連帶效應(yīng)。對(duì)所有員工也要講“品格第一”，可以由高品格領(lǐng)導(dǎo)者和管理者來(lái)推動(dòng)，由上而下，身體力行，通過(guò)一定的疏導(dǎo)、示范、影響、培訓(xùn)和約束來(lái)逐步實(shí)現(xiàn)，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹帮L(fēng)范”，使員工能上行下效。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)管理在信息技術(shù)應(yīng)用能夠有效地提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，也產(chǎn)生了相應(yīng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能存在于以下3個(gè)方面。（1）數(shù)據(jù)的安全性風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，使企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，股東與企業(yè)的資產(chǎn)及客戶(hù)與企業(yè)之間的交易都以數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)于企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)之中，數(shù)據(jù)是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，數(shù)據(jù)的損失是企業(yè)很大的損失。由于信息技術(shù)本身的不完備或企業(yè)管理的不到位，企業(yè)的計(jì)算機(jī)環(huán)境和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)存

36、在被自然災(zāi)害或人為有意無(wú)意破壞的可能，應(yīng)用系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、硬件平臺(tái)與復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)任何一個(gè)方面出現(xiàn)問(wèn)題或受到破壞，都有可能危及數(shù)據(jù)的安全。（2）系統(tǒng)的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高度依賴(lài)信息技術(shù)，然而任何技術(shù)都可能存在這樣或那樣的缺陷，信息系統(tǒng)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)包括主機(jī)設(shè)備、存儲(chǔ)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)或通信線(xiàn)路都有可能出現(xiàn)故障，一旦這個(gè)缺陷和故障爆發(fā)出來(lái)，就很可能影響到企業(yè)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。（3）外部技術(shù)支持的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的信息化建設(shè)更新快，投入大，專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高，目前企業(yè)的很多風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用系統(tǒng)都是多種復(fù)雜技術(shù)的組合，企業(yè)不可能每項(xiàng)技術(shù)都自主開(kāi)發(fā)，借助外部技術(shù)支持不可避免，外部

37、技術(shù)支持的風(fēng)險(xiǎn)也就隨之產(chǎn)生，包括信息安全、硬件設(shè)備、軟件系統(tǒng)等。如果技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)得不到應(yīng)有的重視，將會(huì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生廣泛而深遠(yuǎn)甚至是災(zāi)難性的影響。企業(yè)在借助信息化建設(shè)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，必須嚴(yán)格控制由信息技術(shù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略應(yīng)包括以下3點(diǎn)。（1）科學(xué)制定技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。企業(yè)必須將技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理提升到戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)和執(zhí)行。企業(yè)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理在其經(jīng)營(yíng)管理中處于至關(guān)重要的地位。為此，企業(yè)應(yīng)制定和定期評(píng)估信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，用以指導(dǎo)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。（2）建立長(zhǎng)效的數(shù)據(jù)安全機(jī)制。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須以保證電子數(shù)據(jù)安全為核

38、心。要做到以下幾點(diǎn)：加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，做到銀行辦公網(wǎng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行網(wǎng)的有效分離，阻止非授權(quán)的個(gè)人和系統(tǒng)的入侵和破壞；對(duì)敏感數(shù)據(jù)的訪(fǎng)問(wèn)進(jìn)行嚴(yán)格審批控制，采用啞終端在安全控制環(huán)境下訪(fǎng)問(wèn)敏感數(shù)據(jù)，授權(quán)復(fù)制敏感數(shù)據(jù)，對(duì)所獲取敏感數(shù)據(jù)的操作要記入數(shù)據(jù)庫(kù)管理日志；強(qiáng)化銀行內(nèi)部授權(quán)、分責(zé)的制衡機(jī)制，確保數(shù)據(jù)錄入與復(fù)核之間、技術(shù)開(kāi)發(fā)與管理之間、系統(tǒng)運(yùn)行與監(jiān)控之間有比較完善的分工和制衡，防止單個(gè)員工或外包商單獨(dú)進(jìn)入和完成一筆交易。（3）加強(qiáng)技術(shù)外包的管理。選擇的技術(shù)外包商應(yīng)符合企業(yè)自己制定的風(fēng)險(xiǎn)管理、安全和隱私保護(hù)政策的標(biāo)準(zhǔn)。在簽訂有關(guān)協(xié)議合同之前，應(yīng)對(duì)技術(shù)供應(yīng)商或合伙人的技術(shù)能力、管理水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行適當(dāng)?shù)?/p>

39、盡職調(diào)查，在合同條款中應(yīng)當(dāng)非常明確地規(guī)定各方的責(zé)任，并對(duì)技術(shù)外包進(jìn)行定期獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是涉及多個(gè)工作管理單位和部門(mén)、多個(gè)管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)、多項(xiàng)高新技術(shù)應(yīng)用、多項(xiàng)復(fù)雜動(dòng)態(tài)因素的復(fù)雜系統(tǒng)。結(jié)合管理信息系統(tǒng)建設(shè)的實(shí)踐，總結(jié)出以下幾點(diǎn)。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不是一個(gè)單純的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理、人、計(jì)算機(jī)的集成。成功的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)必須在科學(xué)規(guī)范的較高人員素質(zhì)的基礎(chǔ)上才能建立起來(lái)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅是存儲(chǔ)、檢索、查詢(xún)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，而且是風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，必須體現(xiàn)相應(yīng)的管理思想和不同的用戶(hù)群（部門(mén)）之間的協(xié)同工作關(guān)系。系統(tǒng)各部分?jǐn)?shù)據(jù)的依賴(lài)

40、關(guān)系體現(xiàn)在各部門(mén)協(xié)同工作的基礎(chǔ)之上。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程不僅是計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)發(fā)的過(guò)程，更重要的是風(fēng)險(xiǎn)管理逐步完善深化的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)不可能一蹴而就。盡管如此，也不能坐等所有風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范完善后再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的改進(jìn)完善和人員素質(zhì)的提高。反過(guò)來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的逐步完善和人員素質(zhì)的提高又推進(jìn)系統(tǒng)的建設(shè)。（一）損失預(yù)測(cè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可用概率分析或回歸分析來(lái)預(yù)測(cè)損失頻率和損失程度，而且可同時(shí)考慮幾個(gè)概率分布或回歸關(guān)系。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的預(yù)測(cè)程序采用以下計(jì)劃方案將是很有益處的。（1）在企業(yè)過(guò)去的活動(dòng)水平和它的損失頻

41、率之間建立一個(gè)統(tǒng)計(jì)（回歸）關(guān)系，如工傷賠償。（2）為企業(yè)以后35年的工作水平制定一個(gè)規(guī)劃，將這個(gè)規(guī)劃水平應(yīng)用到回歸方程中去預(yù)測(cè)員工們35年的受傷頻率。（3）規(guī)劃這些損失的全部成本，首先規(guī)劃全部平均損失成本，然后把每筆賠償價(jià)值乘以員工由于受傷或招致其他損失的數(shù)量。（4）計(jì)劃這個(gè)企業(yè)由于這些賠償再支出的年度總現(xiàn)金流缺口，考慮到每一筆賠償都要花費(fèi)幾年時(shí)間才能解決，一年支付賠款占其成本的小部分。這些計(jì)算可產(chǎn)生事故或賠款的期望成本，實(shí)際賠款成本可能或高或低，因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的程序應(yīng)該考慮到計(jì)劃和實(shí)際損失之間的差異，以有利于將來(lái)計(jì)劃得以改進(jìn)，并提高后續(xù)預(yù)測(cè)的精確度。（二）檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理

42、決策過(guò)程中有兩個(gè)步驟需認(rèn)真考慮。用于解決一個(gè)特定損失風(fēng)險(xiǎn)單位的各種控制型或財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)，在規(guī)劃時(shí)要考慮其可能的操作或財(cái)務(wù)后果。在每一種方法當(dāng)中或在幾種方法結(jié)合之時(shí)，選擇時(shí)要考慮其凈現(xiàn)金價(jià)值流量或決策標(biāo)準(zhǔn)。在這種情況下，在風(fēng)險(xiǎn)管理決策過(guò)程中，一個(gè)可計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模型通常會(huì)被采用，此模型用于分析可以選擇的自留額水平和用于系統(tǒng)安全性分析。（1）財(cái)務(wù)模型。這種模型可以對(duì)幾種風(fēng)險(xiǎn)管理方案的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此，這個(gè)模型的最重要之處在于它可以改進(jìn)企業(yè)的管理方法。在一些給定假設(shè)之下，此模型可以定期使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況處于安全狀態(tài)。當(dāng)管理人員在試圖作出重大風(fēng)險(xiǎn)管理決策和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)時(shí)，使

43、用這種模型是非常有幫助的。（2）自留水平的分析。這種財(cái)務(wù)模型經(jīng)常用于確定一個(gè)企業(yè)對(duì)某一損失應(yīng)該自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠控制它的全部損失成本而不至于自留過(guò)多金額。為達(dá)到這一目的，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)程序中應(yīng)對(duì)各種自留額水平和保險(xiǎn)限額作出假設(shè)，模擬各種損失頻率和損失程度大小，計(jì)算出全部自留損失和保險(xiǎn)費(fèi)成本?？梢灶A(yù)測(cè)一定時(shí)期全部風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)成本和與這一成本有關(guān)的各項(xiàng)支出的幅度，每一支出幅度以其可能發(fā)生的概率來(lái)表示，以便高級(jí)經(jīng)理人員對(duì)各種可能支出結(jié)果有一定了解，從而對(duì)自留水平作出選擇。該風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模型能使決策人員對(duì)自己決策的后果有所警覺(jué)，并且有利于對(duì)此決策作最優(yōu)化處理。（3）安全性

44、分析。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一個(gè)最直接和最有價(jià)值的用途是分析一個(gè)企業(yè)的損失和賠款的細(xì)節(jié)信息，并且把它們分門(mén)別類(lèi)，這可以使負(fù)有直接責(zé)任的人員采取適當(dāng)?shù)姆罁p措施。這種分析的基礎(chǔ)是對(duì)造成事故和索賠的環(huán)境、原因、人員和行為進(jìn)行細(xì)節(jié)信息處理，把這些信息匯總，采用一個(gè)結(jié)構(gòu)化格式輸入到風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中去，以便計(jì)算機(jī)能夠根據(jù)實(shí)際變量（地點(diǎn)、發(fā)生時(shí)間、天氣狀況、有關(guān)人員等）對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而找出可用于風(fēng)險(xiǎn)控制的數(shù)據(jù)模型。常用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)安全性分析大致采用以下幾個(gè)步驟。對(duì)工傷的原因進(jìn)行分析以發(fā)現(xiàn)最為常見(jiàn)的原因，并對(duì)此加以防范。對(duì)事故和傷亡經(jīng)常發(fā)生的地點(diǎn)進(jìn)行分析，以便風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)這些地點(diǎn)加強(qiáng)安全措施。對(duì)前期事

45、故發(fā)生頻率進(jìn)行比較，從這些比較中發(fā)現(xiàn)變化趨勢(shì)，并且采取正確措施。（三）經(jīng)過(guò)選擇的技術(shù)實(shí)施一旦一個(gè)企業(yè)已經(jīng)選擇了特定風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案，它就可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)軟件來(lái)實(shí)施保單管理、賠款管理以及常規(guī)文件的準(zhǔn)備等工作。（1）保單管理和報(bào)告。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和取得保險(xiǎn)賠款的諸多方面處理可以完全計(jì)算機(jī)化，把保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保費(fèi)繳付、保險(xiǎn)人對(duì)被保人的賠款支付的各種記錄都儲(chǔ)存在系統(tǒng)中，這些基本數(shù)據(jù)在任何一種風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中都可以獲得。現(xiàn)在大為流行的保單管理和報(bào)警風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)則更進(jìn)一步，例如，對(duì)保險(xiǎn)人的準(zhǔn)備金、賠款支付和某一特定索賠或?qū)ΡｋU(xiǎn)責(zé)任范圍的費(fèi)用調(diào)整的數(shù)據(jù)進(jìn)行編輯整理。（2）賠款管理。每個(gè)企業(yè)在一

46、年、一季或一周內(nèi)都有可能遭受一些財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、凈收入和人員方面的損失，此種損失由企業(yè)本身、保險(xiǎn)人或者由在一個(gè)非保險(xiǎn)方式的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移合同下有義務(wù)的一方來(lái)承擔(dān)。賠款管理計(jì)劃對(duì)這些損失的賠款支付和控制方面作出了規(guī)定，每一筆賠款或分期付款方式的支付可以長(zhǎng)達(dá)幾年或幾十年。對(duì)一些財(cái)產(chǎn)損失方面的賠款來(lái)說(shuō)，這些賠款支付的時(shí)間和金額是相當(dāng)確定的。而對(duì)有些損失來(lái)講，尤其是涉及一個(gè)受傷的人能否康復(fù)的賠償，全部醫(yī)療費(fèi)用和收入損失的賠償是難以預(yù)計(jì)的，它將使目前賠款準(zhǔn)備金難以保持適當(dāng)金額。只要最終成本較低，對(duì)每年可能發(fā)生的1020次索賠的處理都可以提高其索賠的速度，這些賠款支付取決于每一索賠案中是否有基本數(shù)據(jù)的賠款管理軟

47、件包。如果一筆賠款涉及法律訴訟，計(jì)算機(jī)化的處理可包括有關(guān)各方的法律代表信息、司法管轄權(quán)，以及每一訴訟案件最終的法律和財(cái)務(wù)后果。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能明確分辨出這些索賠當(dāng)中哪些是由企業(yè)自留的，哪些是由其他方支付的，系統(tǒng)可以采集和處理各種賠款，以相同信息形式表現(xiàn)，而不管誰(shuí)是付款人。（3）準(zhǔn)備常規(guī)文件。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制還是風(fēng)險(xiǎn)籌資活動(dòng)，一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要求準(zhǔn)備一些常規(guī)文件，諸如事故報(bào)告單、安全檢查表格、保險(xiǎn)單證和由國(guó)家及地方安全委員會(huì)和環(huán)境保護(hù)當(dāng)局要求提供的報(bào)表。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)沒(méi)有應(yīng)用之前，這些文件和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表都是用手工或打字機(jī)制作出來(lái)的。通過(guò)計(jì)算機(jī)化處理能編制所要求的表格，并且可以增加一些必要

48、信息，提高常規(guī)文件處理的效率。（四）監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果為了跟蹤一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，找出其存在的優(yōu)缺點(diǎn)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在這方面有許多用途。其中重要的兩個(gè)用途是編制管理報(bào)告和在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本。（1）編制管理報(bào)告。評(píng)價(jià)某一風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，要求把實(shí)際效果同預(yù)期效果或作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)在這方面是一個(gè)非常有用的工具，因?yàn)樗梢允占瘜?shí)際效果的數(shù)據(jù)，編制預(yù)期效果和作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)兩者比較時(shí)進(jìn)行必要計(jì)算。當(dāng)經(jīng)營(yíng)或經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，計(jì)算機(jī)還提供了自動(dòng)發(fā)覺(jué)和調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。這些信息結(jié)果必須向風(fēng)險(xiǎn)管理人員報(bào)告，以便于他們對(duì)此作出反應(yīng)。通過(guò)對(duì)這類(lèi)信息進(jìn)行分析處理，一般都可

49、以提高風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的精確程度。（2）成本分配：在一個(gè)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)之間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行分配是刺激這些部門(mén)的人員采用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一個(gè)很重要的工具。這樣一個(gè)系統(tǒng)的根本特性是：各個(gè)部門(mén)特定的風(fēng)險(xiǎn)是可以被識(shí)別的。在這些部門(mén)的預(yù)算中加進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本使這些經(jīng)理人員了解風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任性在設(shè)計(jì)和實(shí)施成本分配時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支援是不可缺少的，它主要有以下3種優(yōu)點(diǎn)。利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)程序在各部門(mén)之間分配成本，并且為經(jīng)理人員提供一個(gè)機(jī)會(huì)來(lái)檢查這種預(yù)定分配，以此來(lái)贏得各部門(mén)經(jīng)理人員對(duì)此分配系統(tǒng)的理解和支持。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在分配成本時(shí)是公正的，因?yàn)樗前凑展潭ǖ挠?jì)算機(jī)程序在各部門(mén)之間進(jìn)行成本分配的。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系

50、統(tǒng)計(jì)算和分配成本是相當(dāng)迅速的，它可以促使某一部門(mén)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制立即作出反應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的最終目的是為了企業(yè)對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，均能預(yù)先通過(guò)各種方案，以最小的代價(jià)來(lái)達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)用觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可簡(jiǎn)單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失

51、所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是為整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位及其每個(gè)損失暴露單位而設(shè)置的工具，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程乃至經(jīng)濟(jì)單位的全部活動(dòng)都起著重要的作用。這里需要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個(gè)管理信息系統(tǒng)，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一個(gè)管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次，要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實(shí)，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過(guò)企業(yè)加工過(guò)的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺

52、陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個(gè)設(shè)計(jì)得較好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機(jī)組合，提供正確的信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和提供數(shù)據(jù)庫(kù)的隨機(jī)存取及支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策的定量分析。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國(guó)外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡(jiǎn)單的保險(xiǎn)索賠自動(dòng)化發(fā)展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報(bào)告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個(gè)階段。（1）簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期

53、應(yīng)用是保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理，時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由少數(shù)承保人開(kāi)發(fā)，幫助部分被保險(xiǎn)人記錄可保損失，并對(duì)一些常見(jiàn)的事故的某些原因列出清單以便于風(fēng)險(xiǎn)控制。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。過(guò)分集中于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)成本。這樣就難以充分有效地向管理整個(gè)企業(yè)的高級(jí)管理決策層傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。由于計(jì)算機(jī)技術(shù)較不發(fā)達(dá)，不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，而不正確和過(guò)時(shí)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策來(lái)說(shuō)是沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)的決策用處的。（2）標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。20世紀(jì)60年代末至70年代初，在此期間，風(fēng)險(xiǎn)成本的概念已被廣為接受，風(fēng)險(xiǎn)管理人員開(kāi)始利用電腦作輔助計(jì)算和控制本企業(yè)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

54、成本。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提升到批次處理的層次，各種標(biāo)準(zhǔn)的定期報(bào)表（月/季/年）廣泛地被使用，擴(kuò)大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風(fēng)險(xiǎn)管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù)，但很多基本數(shù)據(jù)仍來(lái)自于承保人而不是來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部，這會(huì)造成數(shù)據(jù)的不完整。承保人提供的大量報(bào)告有時(shí)容易使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)感覺(jué)好像被置于計(jì)算機(jī)報(bào)告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開(kāi)發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能

55、任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。隨機(jī)存取數(shù)據(jù)使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員能編制自己的報(bào)表，并能對(duì)高級(jí)經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理至少具有以下益處。通過(guò)與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)的互訪(fǎng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)與客戶(hù)之間的互動(dòng)性，可以增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理作用的認(rèn)識(shí)。因?yàn)闈M(mǎn)足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理人員監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)其他管理人員所提問(wèn)題的快速反應(yīng)能力。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持階段。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中

56、的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。交互式風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的關(guān)鍵是計(jì)算機(jī)應(yīng)具有對(duì)“whatif”查詢(xún)的反應(yīng)能力，通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)來(lái)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員建議的各種行動(dòng)方案的可能結(jié)果，因此要求開(kāi)發(fā)各種分析模型，用于進(jìn)行損失預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)成本分配和經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開(kāi)始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的衡量、風(fēng)險(xiǎn)成本與效益分析、預(yù)測(cè)整體風(fēng)險(xiǎn)成本隨風(fēng)險(xiǎn)要素變化的情形、估計(jì)年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失幅度與頻率等。一旦證實(shí)了這些預(yù)測(cè)模型和決策支持能力之間的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理人員便可在大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中運(yùn)用它們。其運(yùn)用范圍包括：預(yù)測(cè)一種特定

57、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本和效益；預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成本的變化及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風(fēng)險(xiǎn)自留水平；把實(shí)際采取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來(lái)；測(cè)試各種損失準(zhǔn)備金充足與否。該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫(kù)。特別是通過(guò)調(diào)制解調(diào)器和電話(huà)線(xiàn)把本企業(yè)的內(nèi)部計(jì)算機(jī)與金融市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及有關(guān)法規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來(lái)，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為決策支持的使用價(jià)值，這主要是因?yàn)樽鞒鰶Q策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以及計(jì)算機(jī)輔助決策的類(lèi)型將更為多樣化。（5）網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀(jì)90年代隨著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、臺(tái)式計(jì)算機(jī)價(jià)格逐漸下降及計(jì)算能力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)發(fā)展，并提供通過(guò)網(wǎng)

58、絡(luò)讓遠(yuǎn)端計(jì)算機(jī)方便存取數(shù)據(jù)庫(kù)的功能，以快速反應(yīng)并處理風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險(xiǎn)公司與客戶(hù)間的互動(dòng)增加，并朝向全球化的目標(biāo)發(fā)展。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成RMIS主要由以下幾個(gè)部分組成：數(shù)據(jù)庫(kù)；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信息的程序軟件；計(jì)算機(jī)裝備一硬件；運(yùn)行RMIS的人員。1、數(shù)據(jù)庫(kù)它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。像所有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時(shí)的，否則就會(huì)出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、法律數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。（

59、1）損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對(duì)一個(gè)企業(yè)過(guò)去損失的細(xì)節(jié)描述，常占風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準(zhǔn)備金、毀損記錄、理賠對(duì)象情況記錄、賠付記錄等。風(fēng)險(xiǎn)管理人員、經(jīng)紀(jì)人、代理人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)?lái)面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)安排一個(gè)合理的準(zhǔn)備金。大部分風(fēng)險(xiǎn)管理決策需要有適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)作為基礎(chǔ)，如預(yù)測(cè)未來(lái)?yè)p失金額、預(yù)測(cè)各種控制型和財(cái)務(wù)型對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法的效果和成本，建立一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫(kù)能為預(yù)測(cè)打下良好的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。這種類(lèi)型的數(shù)據(jù)多種多樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)一般與一個(gè)企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)、其主要供應(yīng)商和

60、客戶(hù)的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財(cái)產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)能鑒別其類(lèi)型、所處地點(diǎn)、原始成本和現(xiàn)行價(jià)值及所有權(quán)狀況等。財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)也常常包括企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)信息、銷(xiāo)售商信息及對(duì)每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的最大可能損失的估計(jì)。相關(guān)的數(shù)據(jù)類(lèi)型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄等。（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫(kù)中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方面的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索賠時(shí)，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)當(dāng)為確定和跟蹤這些索賠提供信息。（4）風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)中的風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)提供了收入、費(fèi)用、現(xiàn)金流量、債務(wù)、借貸計(jì)劃、生產(chǎn)水平、其他資金來(lái)源、使用的現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，如資本、費(fèi)用、債務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等。