昊志機電2021年上半年現(xiàn)金流量報告

1、內(nèi)部資料，妥善保管第頁昊志機電2021年上半年現(xiàn)金流量報告目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc85176275 一、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 PAGEREF _Toc85176275 h 2 HYPERLINK l _Toc85176276 二、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 PAGEREF _Toc85176276 h 2 HYPERLINK l _Toc85176277 三、現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性分析 PAGEREF _Toc85176277 h 3 HYPERLINK l _Toc85176278 四、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 PAGEREF _Toc85176278 h 3 HYPER

2、LINK l _Toc85176279 五、現(xiàn)金流量的變化 PAGEREF _Toc85176279 h 3 HYPERLINK l _Toc85176280 六、現(xiàn)金流量的充足性評價 PAGEREF _Toc85176280 h 4 HYPERLINK l _Toc85176281 七、現(xiàn)金流動的有效性評價 PAGEREF _Toc85176281 h 4 HYPERLINK l _Toc85176282 八、自由現(xiàn)金流量分析 PAGEREF _Toc85176282 h 5 一、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 2021年上半年現(xiàn)金流入為94,710.96萬元，與2020年上半年的75,602.83萬元相

3、比有較大增長，增長25.27%。企業(yè)通過銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金為43585.22萬元，它是企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源，約占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的46.02%。企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金凈增加6548.80萬元。企業(yè)通過增加負(fù)債所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的24.44%。這部分新增借款49.05%用于長期性投資活動。 二、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 2021年上半年現(xiàn)金流出為75,121.05萬元，與2020年上半年的100,588.06萬元相比有較大幅度下降，下降25.32%。表企業(yè)企業(yè)屬于知識密集型企業(yè)

4、。最大的現(xiàn)金流出項目為支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的21.68%。 三、現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性分析 2021年上半年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度減少，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性明顯下降。2021年上半年，工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增強。2021年上半年，現(xiàn)金流入項目從大到小依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；吸收投資收到的現(xiàn)金；收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流出項目從大到小依次是：支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金；購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)支付的現(xiàn)金；無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。 四、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 2021年上半年昊志

5、機電投資活動需要資金11352.95萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造資金6548.80萬元。投資活動所需要的資金不能被經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，還需要企業(yè)籌集資金。2021年上半年昊志機電籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為24394.06萬元。滿足了投資活動的資金缺口。 五、現(xiàn)金流量的變化 2020年上半年現(xiàn)金凈虧空24,705.92萬元，2021年上半年扭虧為盈，現(xiàn)金凈增加19,774.47萬元。 2021年上半年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為6,548.8萬元，與2020年上半年的10,526.07萬元相比有較大幅度下降，下降37.78%。 2021年上半年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)11,352.95萬元，

6、與2020年上半年負(fù)28,381.27萬元相比投資有較大幅度減少，減少60.00%。 2021年上半年籌資活動帶來資金24,394.06萬元。 六、現(xiàn)金流量的充足性評價 從當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，企業(yè)依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要5.03年，當(dāng)前企業(yè)債務(wù)償還率為44.93%，如果按照本期債務(wù)償還速度，則還債期為2.23年。從近三年情況來看，企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額不能滿足購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、存貨投資與分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。現(xiàn)金償債能力指標(biāo) 項目名稱 2019年上半年 2020年上

7、半年 2021年上半年 現(xiàn)金流動負(fù)債比(%) 33.67 -36.79 24.28 經(jīng)營償債能力 -0.15 0.11 0.06 現(xiàn)金流動資產(chǎn)比(%) 14.38 -26.59 14.58 經(jīng)營還債期 -3.93 5.52 10.05 債務(wù)償還率(%) 36.09 40.84 22.46 注釋：1.現(xiàn)金流動負(fù)債比=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/流動負(fù)債合計2.經(jīng)營償債能力=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/負(fù)債總額3.現(xiàn)金流動資產(chǎn)比=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/流動資產(chǎn)合計4.經(jīng)營還債期=帶息負(fù)債/經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5.債務(wù)償還率=償還債務(wù)支付的現(xiàn)金/帶息負(fù)債 七、現(xiàn)金流動的有效性評價 從現(xiàn)金的盈

8、利情況來看，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額占營業(yè)收入的10.58%。表明企業(yè)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強，造血功能較強。2021年上半年銷售現(xiàn)金收益率為10.58%，與2020年上半年的22.94%相比有較大幅度的降低，降低12.36個百分點。經(jīng)營活動的造血功能趨于降低。2021年上半年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為15.97%，2020年上半年為-25.62%。從變化情況來看，企業(yè)2021年上半年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率明顯提高。現(xiàn)金盈利能力指標(biāo) 項目名稱 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 銷售現(xiàn)金收益率(%) -52.86 22.94 10.58 資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率(%) 17.96 -25.62 15.

9、97 收益凈現(xiàn)率(%) -572.67 152.96 60.46 資本現(xiàn)金收益率(%) 28.62 -49.03 30.59 注釋：1.銷售現(xiàn)金收益率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/營業(yè)收入2.資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/資產(chǎn)總計3.收益凈現(xiàn)率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤4.資本現(xiàn)金收益率= 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/所有者權(quán)益 從經(jīng)營活動現(xiàn)金流入情況來看，昊志機電2021年上半年銷售活動回收現(xiàn)金的能力較弱，銷售含金量較低。2021年上半年銷售收現(xiàn)率為70.43%，與2020年上半年的96.48%相比有較大幅度的降低，降低26.04個百分點。從變化情況來看，企業(yè)2021年上半年的銷售收現(xiàn)能力有較大幅度的下降。 八