幼兒園建設項目可行性研究報告

1、幼兒園建設項目可行性討論報告幼兒園,舊時稱蒙養(yǎng)園、 稚嫩園,為一種學前訓練機構,用于對幼兒集中進行保育和訓練,通常接納三周歲以下幼兒 的為托兒所,而接納三至六周歲幼兒的為幼兒園；幼兒園的任務為解除家庭在培育兒童時所受時間、空間、環(huán)境的制約,讓幼兒身體、智力和心情得以健康進展；可以說幼兒園是小伴侶的歡樂天地,可以幫忙孩子健康歡樂地度 過童年時間,不僅學到學問,而且可以從小接觸集體生活；幼兒園訓練作為整個訓練體系基礎的基礎,是對兒童進行預備訓練 性格完整健康、行為習慣良好、初步的自然與社會 常識 ；其訓練課程沒有明顯的區(qū)分,大致由健康、人際關系、環(huán)境、語言、表達等幾個領域以及各種活動構成；各個 領

2、域相互融合,打算教學內容；XX 年,中國幼兒園園數達到萬所,同比增長 %,增幅較 XX年下降個百分點； 從入園人數的年齡段來看,仍舊主要集中在 3-5 歲兒童,占幼兒入園總數的 童,占 % 幼兒園項目可行性討論報告%；其次是五歲以上兒通過對項目的市場需求、資源支持、建設規(guī)模、環(huán)境影響、資金籌措、盈利才能等方 面的討論,從技術、經濟、工程等角度對項目進行調查討論 和分析比較,并對項目建成以后可能取得的經濟效益和社會 環(huán)境影響進行科學猜測,為項目決策供應公平、牢靠、科學的投資詢問看法；第一部分幼兒園項目總論 其次部分幼兒園項目建設背景、必要性、可行性 第三部分幼兒園項目產品市場需求分析 第四部分幼

3、兒園項目產品規(guī)劃方案 第五部分幼兒園項目建設地與土建總規(guī) 第六部分幼兒園項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案 第七部分幼兒園項目組織和勞動定員 第八部分幼兒園項目實施進度支配 第九部分幼兒園項目財務評判分析 第十部分幼兒園項目財務效益、經濟和社會效益評判 第十一部分幼兒園項目風險分析及風險防控 第十二部分幼兒園項目可行性討論結論與建議 總論作為可行性報告的首要部分,要綜合表達討論報告 中各部分的主要問題和討論結論,并對項目的可行與否提出 最終建議,為可行性討論的審批供應便利；一、幼兒園項目背景 一 項目名稱 二 項目的承辦單位 三 承擔可行性討論工作的單位情形 四 項目的主管部門 五 項目建設內容、規(guī)

4、模、目標 六 項目建設地點 二、項目可行性討論主要結論 在可行性討論中,對項目的產品銷售、原料供應、政策 保證、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論, 主要包括： 一 項目產品市場前景 二 項目原料供應問題 三 項目政策保證問題 四 項目資金保證問題 五 項目組織保證問題 六 項目技術保證問題 七 項目人力保證問題 八 項目風險掌握問題 九 項目財務效益結論項目總投資萬元,其中建設投資萬元 其中土建工程費萬元、設備購置及安裝調試費萬元、土地購置及整理費萬元、工程建設其他費用萬元、基本預備費萬元、 漲價預備費萬元 ,鋪底流淌資金萬元；項目所需投

5、入總資金萬元；項目建成后,年營業(yè)收入萬元,年增值稅萬元、年銷售 稅金及附加萬元、年利潤總額萬元、所得稅萬元、年稅后利 潤萬元,投資利潤率,投資利稅率,銷售利潤率,稅后投資 回收期年, 稅后內部收益率, 盈虧平穩(wěn)點, 年稅金總額萬元； 十 項目社會效益結論 十一 項目可行性綜合評判 三、主要技術經濟指標表 在總論部分中,可將討論報告中各部分的主要技術經濟 指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項 目作全貌明白；序號 名稱 單位 數值 1 項目投入總資金 萬元建設投資 萬元流淌資金 萬元 2 項目總投資 萬元建設投資 萬元鋪底流淌資金 萬元 3 年營業(yè)收入 萬元 4 年總成本費用 萬元

6、 5 年經營成本 萬元 6 年增值稅 萬元 7 年銷售稅金及附加 萬元 8 年利潤總額 萬元 9 所得稅 萬元 10 年稅后利潤 萬元 11 投資利潤率12 投資利稅率13 資本金投資利潤率14 資本金投資利稅率15 銷售利潤率16 稅后財務內部收益率17 稅前財務內部收益率18 稅后財務凈現(xiàn)值 FNPV 萬元 19 稅前財務凈現(xiàn)值 FNPV 萬元 20 稅后投資回收期 年21 稅前投資回收期 年22 盈虧平穩(wěn)點四、存在問題及建議對可行性討論中提出的項目的主要問題進行說明并提 出解決的建議；這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等；一、幼兒園項目建設背

7、景 一 項目政策層面發(fā)起背景 1、國家或行業(yè)進展規(guī)劃 2、產業(yè)政策 3、技術政策 二 項目市場層面發(fā)起背景 1、市場進展階段、趨勢、特點 2、市場進展前景 三 項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由 1、公司在技術方面的積存 2、公司在市場方面的積存 3、 四 二、幼兒園項目建設必要性 一 產業(yè)進展的要求 二 市場進展的要求 三 企業(yè)進展的要求三、幼兒園項目建設可行性 一 經濟可行性 二 政策可行性 三 技術可行性 四 模式可行性 五 組織和人力資源可行性市場分析在可行性討論中的重要位置在于,任何一個項 目,其生產規(guī)模的確定、技術的挑選、投資估算甚至廠址的挑選,都必需在對市場需求情形有了充分明白以后才能打算；

8、而且市場分析的結果,仍可以打算產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性；在可行性報告中,要詳細討論當前市場現(xiàn)狀,以此作為后期決策的依據；一、 XX市場前景 重點 二、 XX市場容量 重點 三、 XX市場競爭格局 四、 XX價格現(xiàn)狀及猜測 五、 XX市場主要原材料供應 一、幼兒園項目產品產能規(guī)劃方案 二、幼兒園項目產品工藝規(guī)劃方案 一 工藝設備選型 二 工藝說明 三 工藝流程三、幼兒園項目產品營銷規(guī)劃方案 一 營銷戰(zhàn)略規(guī)劃 二 營銷模式 在商品經濟環(huán)境中,企業(yè)要依據市場情形,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩(wěn)固銷售價格,提高產品競爭才能；因此,在可行性報告中,要對市場營銷模式進

9、行詳細討論；1、投資者分成 2、企業(yè)自銷 3、國家部分收購 4、經銷人代銷及代銷人情形分析 三 促銷策略 一、幼兒園項目建設地 一 幼兒園項目建設地地理位置 二 幼兒園項目建設地自然情形 三 幼兒園項目建設地資源情形 四 幼兒園項目建設地經濟情形 五 幼兒園項目建設地人口情形二、幼兒園項目土建總規(guī) 一 項目廠址及廠房建設 1、廠址2、廠房建設內容 3、廠房建設造價 二 土建總圖布置 1、平面布置；列出項目主要單項工程的名稱、生產能 力、占地面積、形狀尺寸、流程次序和布置方案；2、豎向布置 1 場址地勢條件 2 豎向布置方案 3 場地標高及土石方工程量 3、技術改造項目原有建、構筑物利用情形 4

10、、總平面布置圖 技術改造項目應標明新建和原有以及 拆除的建、構筑物的位置 5、總平面布置主要指標表 三 場內外運輸 1、場外運輸量及運輸方式 2、場內運輸量及運輸方式 3、場內運輸設施及設備 四 項目土建及配套工程 1、項目占地 2、項目土建及配套工程內容 五 項目土建及配套工程造價 六 項目其他幫助工程1、供水工程 2、供電工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他 在項目建設中,必需貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境愛護、能源節(jié)省和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律,對項目可能造成周邊環(huán) 境影響或勞動者健康和安全的因素,必需在可行性討論階段 進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評判,舉薦技術可行、經濟,且布局合

11、理, 對環(huán)境有害影響較小的正確方案；依據國家現(xiàn)行規(guī)定,凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必需執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度,同時,在可行性報告中,對環(huán)境愛護和勞動安全要有特地論述；一、幼兒園項目環(huán)境愛護 一 項目環(huán)境愛護設計依據 二 項目環(huán)境愛護措施 三 項目環(huán)境愛護評判 二、幼兒園項目資源利用及能耗分析 一 項目資源利用及能耗標準 二 項目資源利用及能耗分析 三、幼兒園項目節(jié)能方案 一 項目節(jié)能設計依據 二 項目節(jié)能分析 四、幼兒園項目消防方案 一 項目消防設計依據 二 項目消防措施 三 火災報警系統(tǒng) 四 滅火系統(tǒng) 五 消防學問訓練 五、幼兒園項目勞動安全衛(wèi)生方案 一 項目勞動安全設計依據 二 項

12、目勞動安全愛護措施 在可行性報告中, 依據項目規(guī)模、 項目組成和工藝流程,討論提出相應的企業(yè)組織機構,勞動定員總數及勞動力來源 及相應的人員培訓方案；一、幼兒園項目組織 一 組織形式 二 工作制度 二、幼兒園項目勞動定員和人員培訓 一 勞動定員 二 年總工資和職工年平均工資估算 三 人員培訓及費用估算 項目實施時期的進度支配是可行性報告中的一個重要組成部分；項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施預備,資金籌集支配,勘察設計和設備訂貨,施工預備,施工和生產預備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段；這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)

13、節(jié),有些是相互影響的,前后緊密連接的,也有同時開展,相互交叉進行的；因此,在可行性討論階段,需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃,綜合平穩(wěn),作出合理又切實可 行的支配；一、幼兒園項目實施的各階段 一 建立項目實施治理機構 二 資金籌集支配 三 技術獲得與轉讓 四 勘察設計和設備訂貨 五 施工預備 六 施工和生產預備 七 竣工驗收二、幼兒園項目實施進度表 三、 XX劑項目實施費用 一 建設單位治理費 二 生產籌備費 三 生產職工培訓費 四 辦公和生活家具購置費 五 其他應支出的費用 一、幼兒園項目總投資估算 圖：項目總投資估算體系 二、幼兒園項目資金籌措 一個建設項目所需要的投資資金,

14、可以從多個來源渠道 獲得；項目可行性討論階段,資金籌措工作是依據對建設項 目固定資產投資估算和流淌資金估算的結果,討論落實資金 的來源渠道和籌措方式,從中挑選條件優(yōu)惠的資金；可行性 報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述；并附有必要的運算表格和附件；可行性討論中,應對以下內 容加以說明： 一 資金來源 二 項目籌資方案 三、幼兒園項目投資使用方案 一 投資使用方案 二 借款償仍方案四、項目財務評判說明&財務測算假定 一 運算依據及相關說明 二 項目測算基本設定五、幼兒園項目總成本費用估算圖：幼兒園項目總成本費用估算 一 直接成本 二 工資及福利費用 三 折舊及攤銷 四 工資及福利

15、費用 五 修理費 六 財務費用 七 其他費用 八 財務費用 九 總成本費用 六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 一 銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 增值稅 四 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 七、損益及利潤安排估算八、現(xiàn)金流估算 一 項目投資現(xiàn)金流估算 圖：幼兒園項目投資現(xiàn)金流估算 二 項目資本金現(xiàn)金流估算 圖：幼兒園項目現(xiàn)金流估算九、不確定性分析 在對建設項目進行評判時,所采納的數據多數來自猜測和估算；由于資料和信息的有限性,將來的實際情形可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險；為防止或盡可能 削減風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評判指標的影 響,以確定項目的牢靠性,這

16、就是不確定性分析；依據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧 平穩(wěn)分析、敏銳性分析和概率分析；在可行性討論中,一般 要進行的盈虧平穩(wěn)平分析、敏銳性安排和概率分析,可視項 目情形而定； 一 盈虧平穩(wěn)分析 二 敏銳性分析 在建設項目的技術路線確定以后,必需對不同的方案進 行財務、經濟效益評判,判定項目在經濟上是否可行,并比 選出優(yōu)秀方案；本部分的評判結論是建議方案取舍的主要依 據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據；本部分 就可行性報告中財務、經濟與社會效益評判的主要內容做一 概要說明 一、財務評判 財務評判是考察項目建成后的獲利才能、債務償仍才能 及外匯平穩(wěn)才能的財務狀況,以判定建設

17、項目在財務上的可 行性；財務評判多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合,以動態(tài)為 主的方法進行；并用財務評判指標分別和相應的基準參數-財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判定項目在財務上是否可行； 一 財務凈現(xiàn)值 財務凈現(xiàn)值是指把項目運算期內各年的財務凈現(xiàn)金流量,依據一個設定的標準折現(xiàn)率 基準收益率 折算到建設期初 項目運算期第一年年初 的現(xiàn)值之和；財務凈現(xiàn)值是考察 項目在其運算期內盈利才能的主要動態(tài)評判指標；假如項目財務凈現(xiàn)值等于或大于零,說明項目的盈利能 力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行； 二 財務內部收益率 FIRR 財務內部收益率是指項目在整個運

18、算期內各年財務凈 現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率,也就是使項目的財 務凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率；財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指 標,該指標越大越好；一般情形下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行； 三 投資回收期 Pt 投資回收期依據是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài) 投資回收期和動態(tài)投資回收期；以動態(tài)回收期為例：l 運算公式 動態(tài)投資回收期的運算在實際應用中依據項目的現(xiàn)金流量表,用以下近似公式運算：Pt= 累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數-1+ 上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的肯定值/ 出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值2 評判準就 1Pt Pc 基準投資回收期 時,說明項目

19、或方案 能在 要求的時間內收回投資,是可行的 ; 2PtPc 時,就項目 或方案 不行行,應予拒絕； 四 項目投資收益率 ROI 項目投資收益率是指項目達到設計才能后正常年份的 年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤 EBIT 與項目 總投資 TI 的比率；總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值,說明用總投資收益率表示的盈利才能滿意要求；ROI部門 行業(yè) 平均投資利潤率 或基準投資利潤率時,項目在財務上可考慮接受； 五 項目投資利稅率 項目投資利稅率是指項目達到設計生產才能后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,運算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平

20、均利稅總額/ 總投資100% 投資利稅率部門 行業(yè) 平均投資利稅率 或基準投資利稅率 時,項目在財務上可考慮接受； 六 項目資本金凈利潤率 ROE 項目資本金凈利潤率是指項目達到設計才能后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤NP 與項目資本金EC的比率；項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值,表 明用項目資本金凈利潤率表示的盈利才能滿意要求； 七 項目測算核心指標匯總表 二、國民經濟評判 國民經濟評判是項目經濟評判的核心部分,是決策部門 考慮項目取舍的重要依據；建設項目國民經濟評判采納費用 與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和 社會折現(xiàn)率等參數,運算項目對國民經濟的凈奉獻,評判項 目在經濟上的合理性；國民經濟評判采納國民經濟盈利才能分析和外匯成效分析,以經濟內部收益率EIRR 作為主要的評判指標；依據項目的詳細特點和實際需要也可運算經濟凈 現(xiàn)值 ENPV指標,涉及產品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目,要運算經濟外匯凈現(xiàn)值 本；ENPV,經濟換匯成本或經濟節(jié)匯成三、社會效益和社會影響分析 在可行性討論中,除對以上各項指標進行運算和分析以 外,仍應對項目