最新實業(yè)公司費用報銷管理制度

1、費 用 報 銷 管 理 制 度總 則為了控管公司資金支出，加強公司的財務管理工作，規(guī)范各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。本制度規(guī)定了借款及費用報銷程序、要求及相應的實施細則?；疽?guī)定責任歸屬最終審批權為本公司總經理?？偨浝韺箐N的單據(jù)的合法性、合理性負責。部門經理對本部門人員報銷費用的合法、合理性負責。財務部依照有關會計法規(guī)、會計準則以及本公司的相關規(guī)定，對報銷單據(jù)中數(shù)據(jù)的合法性、準確性負責。報銷過程必須由報銷人本人傳遞，且一般情況下，報銷過程需在取得發(fā)票后三天內簽批完成，一周內報銷完畢。所有費用報銷、支出申請和借款必須首先按照公司規(guī)定填寫相應單據(jù)、

2、粘貼發(fā)票、填寫發(fā)生事由；所報費用必須與公司業(yè)務直接相關，嚴格制止利用職務之便私費公報。費用報銷單、借款單、支出申請等在提交財務部前，需先經過部門經理審核、財務部負責人核準、會計審單，經總經理簽字后方可報銷?，F(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務部核報。轉賬支票的使用：根據(jù)需要使用轉賬支票的需先填制支票領用申請單，由部門經理及總經理簽批，到財務領用，待收到票據(jù)后按正常程序申報。申購物品嚴格按照計劃申購。需先填制物資申購單，經部門經理、綜合管理部簽批意見后報送總經理核準，最后交財務部存檔。一般辦公用品或低值易耗品（價格低于

3、500元，不含500元）由綜合管理部經理簽批申購單即可。未經申購審批，擅自購買者不得報銷，超支購買部分扣減下月度報銷額度。財務人員審核時應對照存檔的物資申購單。購買物品原則上由綜合管理部安排人員辦理。報銷時間為每周二、四，需要報銷的人員將準備好的報銷單送交財務部，財務部審核后通告報銷人。費用標準總經理的費用報銷在5000元以上需由執(zhí)行董事審批。暫借款。借款 5 萬元以下（含5萬元）由總經理審批； 5 萬元以上由總經理簽字后，必須由執(zhí)行董事進行最終審批，方可借款。差旅費借款必須經部門負責人同意后報總經理審批，按出差地點遠近辦理借款手續(xù)。以前借款未結算清楚者不得再行借款。招待費。除銷售部門外，其他

4、部門一般不報銷招待費。如果其他部門發(fā)生的招待費是銷售部門人員發(fā)生的，則需要有關銷售人員確認后作為該銷售人員的費用報銷。如有其他情況，則需要該部門分管總經理的財務經理共同確認后方可報銷。在差旅期間發(fā)生的招待費，報銷時需要特別注明事項、日期和時間。以上費用在報銷時，必須填寫清楚招待事項、日期、客戶名稱。差旅費差旅費分為交通費、食宿費、伙食補貼、通訊費、其他費用（因公需要的交際費用），其給付標準（特指長途出差）如下：除飛機票、火車票、輪船票及汽車票按票價報銷外，住宿費、交通補貼、伙食補助三項嚴格控制支出標準，超出部分由出差人員自負。員工出差前，需先填寫出差申請表，經批準后方可出差。員工可在出差前先填

5、寫用款申請單，經批準后，到財務部門領取費用，出差完畢后及時報銷差旅費，結清預借費用；也可在出差回來后3天內，填寫報銷單附帶憑據(jù)，送部門領導初審，遞交財務部核查，待總經理批準后，出納方可予以報銷。部門負責人嚴格按照本制度把關，對于未結清預借費用的人員附則督促其完成，否則下次不得再借。財務部應對未結清預借費用的人員按月從工資中扣除，直至扣完為止。出差人員乘坐飛機應從嚴控制（不允許乘坐頭等艙或商務艙），必須先填寫出差申請單，并注明出行交通工具，經總經理簽字批準后交財務部備案，財務人員審核報銷時需對照申請表。出差人員出行交通費用一律按照票面價格報銷，除特殊情況外，不準購買高價票。交通費公司的各種車輛維

6、修保養(yǎng)、養(yǎng)路、保險等費用及所耗用的燃料費本著節(jié)約開支的原則，事先由綜合管理部制定年度預算，經總經理簽批。由管理部暗示統(tǒng)一購買，維修、維護由專人負責，所取票據(jù)由財務部審核后，按現(xiàn)金報銷流程實施。司機應做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制在指標以內。平時可預支預備金 1000 元。一般情況下，公司提倡員工外出辦事搭乘公交車，按實報銷。若遇特殊情況，經部門經理實現(xiàn)同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明事由及出發(fā)地、目的地。對于公司員工使用自備車輛外出辦理公事，所產生實際費用按實報銷。所有交通費用在報銷單據(jù)上均需寫明起始地點、時間及外出理由。通訊費：按照公司薪酬福利的標準，和工資統(tǒng)一發(fā)放，不另作報銷。培訓費。員工參加有關本職工作的進修需經執(zhí)行董事和總經理同意，并報送至財務部登記備案，所發(fā)生的培訓費用按公司制定的有關制度予以報銷。員工進行培訓后，應主動將培訓資料及培訓記錄表交綜合管理部門存檔，以便培訓資料公司內部共享；若未將培訓資料交公司存檔或培訓資料遺失，個人將承擔本次培訓總費用的50%。若員工培訓未達到合格標準，公司將不予報銷培訓費用。醫(yī)療費：員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行，員工因探病發(fā)生的費用除受公司領導委派