十二月下旬銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》期中沖刺檢測試卷（附答案和解析）

1、十二月下旬銀行從業(yè)資格考試公司信貸期中沖刺檢測試卷（附答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分）。1、下列有關(guān)信用證的說法不正確的是（）。A、銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范的要求B、這是一個(gè)有條件承諾付款的書面文件C、信用證專指國際信用證【參考答案】：C【解析】：信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證，不是專指國際信用證。故選D。2、負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目實(shí)施的成果的機(jī)構(gòu)為（）。A、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)B、項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)C、項(xiàng)目宣傳機(jī)構(gòu)【參考答案】：B【解析】：項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目實(shí)施的成果，即項(xiàng)目投產(chǎn)后的經(jīng)營，如產(chǎn)品的供、產(chǎn)、銷。3、短期借款用途證明文件不包括（）。A、原輔材料采購合同B、進(jìn)出口商務(wù)合同C、

2、借款合同【參考答案】：C【解析】：短期借款用途證明文件包括原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進(jìn)出口商務(wù)合同。故選D。4、下列不屬于貸款合同簽訂流程的是（）。A、制定合同B、審核合同C、簽訂合同【參考答案】：A【解析】：沒有試題解析5、根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應(yīng)來自（）oA、流動(dòng)資金貸款B、發(fā)行長期債券C、發(fā)行新股票【參考答案】：A【解析】：根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。流動(dòng)資金貸款屬于短期資源，不應(yīng)是企業(yè)長期投資的資金來源。故本題應(yīng)選A。6、經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報(bào)告是銀行申報(bào)核銷呆賬必須提供的資料，下列哪項(xiàng)屬于經(jīng)辦行調(diào)查報(bào)告

3、?（）A、債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)材料B、債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人C、擔(dān)保人和擔(dān)保方式【參考答案】：B【解析】：經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報(bào)告主要包括呆賬形成的原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對借款人（持卡人）和擔(dān)保人具體追收過程及其證明，抵押物（質(zhì)押物）處置情況，核銷的理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況，對責(zé)任人進(jìn)行處理的有關(guān)文件等。7、（）是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。A、區(qū)域市場潛量B、潛在的市場需求量C、市場總需求【參考答案】：B【解析】：解析：潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)

4、中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。8、辦理貸款重組的條件是（）。A、借款企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難B、促進(jìn)現(xiàn)金回收C、重新制定貸款償還方案【參考答案】：B【解析】：辦理貸款重組必須具備的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失。故本題選C。9、下列不屬于流動(dòng)負(fù)債的是（）。A、預(yù)收賬款B、短期借款C、待攤費(fèi)用【參考答案】：C【出處】2013年下半年公司信貸真題【解析】待攤費(fèi)用屬于流動(dòng)資產(chǎn)，不是企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債。10、客戶經(jīng)理制是一種（）的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)。A、以產(chǎn)品為導(dǎo)向B、以方便銀行為目標(biāo)C、以市場和客戶為中心【參考答案】：C【解析】：客戶經(jīng)理制是現(xiàn)代商業(yè)銀行

5、在開拓業(yè)務(wù)經(jīng)營中建立的以客戶為中心，集推銷金融產(chǎn)品、傳遞市場信息、拓展管理客戶于一體，為客戶提供全方位服務(wù)的一種金融服務(wù)方式。推行客戶經(jīng)理制勢必打破傳統(tǒng)的以產(chǎn)品為導(dǎo)向的組織形式，向以市場和客戶為中心的業(yè)務(wù)組織管理架構(gòu)轉(zhuǎn)變。11、資產(chǎn)管理公司要有（）年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)。A、2B、5C、10【參考答案】：B【出處】2014年上半年公司信貸真題【解析】資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。12、（）是判

6、斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。A、貸款目的B、還款來源C、還款記錄【參考答案】：A【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。13、行業(yè)（）的資金應(yīng)當(dāng)主要來自于企業(yè)所有者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A、啟動(dòng)階段B、成熟階段C、衰退階段【參考答案】：A【解析】：行業(yè)啟動(dòng)階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自于企業(yè)所有者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。14、以下不屬于杠桿比率的是（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、速動(dòng)比率C、利息保障倍數(shù)【參考答案】：B【出處】2014年下半年公司信貸真題【解析】C屬

7、于效率比率。15、財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（）天內(nèi)正式起訴。A、7B、15C、30【參考答案】：B【解析】：財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。16、（）是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)投資回收能力方面的主要評價(jià)指標(biāo)。A、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值B、投資回收期C、投資利潤率【參考答案】：B【解析】：解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項(xiàng)目凈收益抵償項(xiàng)目全部投資所需時(shí)間，它是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)投資回收能力的主要評價(jià)指標(biāo)。17、銀行的促銷方式不含（）。A、

8、廣告B、公共宣傳和公共關(guān)系C、銷售聯(lián)盟【參考答案】：C【解析】：銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同特征。18、抵押合同除對抵押物特定化外，還應(yīng)該表明（）A、侵權(quán)行為范圍B、抵押物的所有權(quán)C、抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬【參考答案】：C【解析】：由于抵押是以特定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保特定債務(wù)的履行，抵押人對抵押物應(yīng)具有所有權(quán)或者對抵押物享有使用權(quán)。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應(yīng)當(dāng)表明抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬。19、銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)。不可以進(jìn)行的行為是（）。A、借款人擅自

9、變更提款計(jì)劃的銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)B、在借款人提款有效期內(nèi)如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時(shí)自動(dòng)注銷C、對于允許變更提款計(jì)劃的銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)【參考答案】：C【解析】：借款人在借款合同簽訂后，如需改變提款計(jì)劃，則應(yīng)按照借款合同的有關(guān)條款規(guī)定辦理或在原計(jì)劃提款日以前的合理時(shí)間內(nèi)向銀行提出書面申請，并得到銀行同意。根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定

10、收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。20、我國全面實(shí)行貸款五級分類制度是哪一年開始?（）A、1998年B、2000年C、2002年【參考答案】：C【解析】：2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。21、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)采用的攤銷方法是（）。A、雙倍余額遞減法B、平均年限法C、工作量法【參考答案】：B【解析】：無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷。22、_時(shí)，適用罰息利率，遇罰息利率調(diào)整則_。（）A、貸款展期；不分段計(jì)

11、息B、擠占挪用貸款；不分段計(jì)息C、逾期貸款或擠占挪用貸款；分段計(jì)息【參考答案】：C【解析】：逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。23、按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）。A、基本建設(shè)貸款B、流動(dòng)資金貸款C、自營貸款【參考答案】：C【解析】：按照實(shí)際貸款用途分類，信貸可以分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。其中，流動(dòng)資金貸款根據(jù)期限不同，主要分為短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選D。24、下列情況中，一般不會導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A、短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加

12、B、企業(yè)經(jīng)營虧損C、存貨周轉(zhuǎn)率上升【參考答案】：C【解析】：一般當(dāng)存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降時(shí)，企業(yè)占有流動(dòng)資金增加，可能引發(fā)財(cái)務(wù)流動(dòng)性危機(jī)。而當(dāng)存貨周轉(zhuǎn)率上升時(shí)，企業(yè)經(jīng)營效率提高，占有流動(dòng)資金減少，有利于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營，會改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。25、在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（）。2010年5月真題A、展期B、寬限期C、提款期【參考答案】：B【解析】：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。2

13、6、紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。A、公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾B、公司發(fā)展速度過快C、公司股本過大【參考答案】：A【解析】：公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（資本支出、營運(yùn)資本增長）之間存在著矛盾。一方面，公司想用其增加投資，保持企業(yè)增長，這就要求少發(fā)紅利；另一方面，投資者往往要求多發(fā)紅利，為了維持在資本市場的地位，公司又不得不發(fā)紅利。因而要實(shí)現(xiàn)兩方兼顧，公司利潤往往不夠分配，此時(shí)只有通過借款來補(bǔ)充資金。27、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。A、資產(chǎn)資本B、金融資本C、金融資產(chǎn)【參考答案】

14、：B【解析】：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。28、下列各項(xiàng)中，能夠評價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況的是（）。A、貸款實(shí)際收益率B、利息實(shí)收率C、信貸資產(chǎn)相對不良率【參考答案】：B【解析】：【正確答案】：C利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。故選C。29、一個(gè)公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)效率四個(gè)變量，下列對于四個(gè)變量的描述不準(zhǔn)確的是（）。2012年6月真題A、公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長越快B、公司用于分紅的利潤越少，銷售增長

15、越慢C、公司利潤率越高，銷售增長越快【參考答案】：B【解析】：一個(gè)公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個(gè)變量:利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。30、以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是（）。A、資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，償債能力也就會低下B、生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金C、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，應(yīng)該降低長期債務(wù)比重【參考答案】：A【解析】：季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動(dòng)繁忙時(shí)期就會對短期

16、資金有很大的需求，B項(xiàng)錯(cuò)誤；生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，C項(xiàng)錯(cuò)誤；當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選A。31、下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)的是（）。A、先于銀行抵押給第三人的廠房B、長期國債C、土地使用權(quán)【參考答案】：A【解析】：A項(xiàng)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)。32、經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)通常指（）A、利潤率B、與行業(yè)比較的銷售增長率C、凈利潤率【參考答案】：B【解析】：略。33、市場需求預(yù)測是在對（）調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。A、行業(yè)B、

17、需求量C、市場競爭【參考答案】：B【解析】：市場需求預(yù)測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估，包括估計(jì)總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場占有率。34、根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法有關(guān)費(fèi)率的規(guī)定，下列不屬于人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的是（）。A、銀行匯票和銀行承兌匯票B、匯兌C、代收水電費(fèi)【參考答案】：C【解析】：解析：根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法有關(guān)費(fèi)率的規(guī)定，人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)包括：銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款等35、營運(yùn)資本投資是指公司對（）的投資。A、流動(dòng)資金B(yǎng)、季節(jié)性負(fù)債C、季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負(fù)債部分【參考答案】：C【解析】

18、：通常狀況下，季節(jié)性負(fù)債增加并不能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求。當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資就稱為營運(yùn)資本投資。故本題選D。36、下列不屬于收款條件的是（）。A、現(xiàn)貨交易B、預(yù)收貨款C、遠(yuǎn)期交易【參考答案】：C【解析】：解析：收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。37、（）負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息。A、商業(yè)銀行B、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會C、銀行業(yè)協(xié)會【參考答案】：C【解析】：銀行業(yè)協(xié)會作為行業(yè)自律組織，負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸

19、款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息，制訂行業(yè)相關(guān)公約等。38、商業(yè)銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的（）的要求。A、適宜相容B、資本金足額C、進(jìn)度放款【參考答案】：B【出處】2013年下半年公司信貸真題【解析】銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。這符合銀行貸款發(fā)放的資本金足額原則。39、（）也稱營運(yùn)資金比率或真實(shí)比率。A、流動(dòng)比率B、資產(chǎn)負(fù)債率C、內(nèi)部收益率【參考答案】：A【解析】：流動(dòng)比率也稱營運(yùn)資金比率或真實(shí)比率。40、下列不能被用做基準(zhǔn)利率的是（）。A、市場利

20、率B、法定利率C、民間利率【參考答案】：C【解析】：基準(zhǔn)利率是被用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。通常具體貸款中執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)或確定浮動(dòng)比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。41、信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、（）、產(chǎn)品信譽(yù)等的評估。A、企業(yè)還款記錄B、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信譽(yù)水平C、經(jīng)濟(jì)合同履約信用【參考答案】：C【解析】：對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評估。故選D。42、市場需求預(yù)測分析是對項(xiàng)目投產(chǎn)后（）進(jìn)行分析和判斷。

21、A、項(xiàng)目效益B、生產(chǎn)產(chǎn)品的銷路C、生產(chǎn)產(chǎn)品的適用性【參考答案】：B【解析】：市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。43、銀行市場定位方式的種類不包含（）A、零散式定位B、補(bǔ)缺式定位C、追隨式定位【參考答案】：A【解析】：按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補(bǔ)缺式定位。44、下列關(guān)于商業(yè)銀行“安全性、流動(dòng)性和效益性原則”的說法，不正確的

22、是（）。A、在貸款規(guī)模一定的情況下，一般貸款期限越長，收益越大B、在信貸資金總量一定的情況下，資金的周轉(zhuǎn)速度加快，效益性相應(yīng)較差C、貸款期限越長，安全性越高【參考答案】：C【解析】：貸款期限越長，安全性越差，D錯(cuò)誤，其他均正確。45、貸款擔(dān)保是指為提高（）的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。A、貸款償還B、發(fā)放方式C、數(shù)額多少【參考答案】：A【解析】：【答案】A【解析】貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。46、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀

23、行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。A、資產(chǎn)資本B、金融資本C、金融資產(chǎn)【參考答案】：B【解析】：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本。再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。47、只憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款為（）。A、信用貸款B、抵押貸款C、票據(jù)貼現(xiàn)【參考答案】：A【解析】：信用貸款最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。48、（）是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。A、貸款目的B、還款來源C、還款記錄【參考答案】：A【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因

24、素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。故選A。49、（）是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務(wù)的實(shí)際能力。2012年10月真題A、保證策略B、保證措施C、保證實(shí)力【參考答案】：C【解析】：保證實(shí)力主要是指保證人的財(cái)務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。良好的保證意愿是保證人提供擔(dān)保和準(zhǔn)備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。50、下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項(xiàng)有（）。A、固定成本占有較大的比例B、當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰C、對銷售量比較敏感【參考答案】：B【出處】2013年上半年公司信貸真題【解析】低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上

25、升時(shí)，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。二、多項(xiàng)選擇題（共15題，每題2分）1、銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)，不可以進(jìn)行的行為是（）。A、借款人擅自變更提款計(jì)劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)B、在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時(shí)自動(dòng)注銷C、對于允許變更提款計(jì)劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)【參考答案】：C【解析】：根

26、據(jù)貸款通則的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。2、人民幣利率管理規(guī)定中指出，中長期貸款(期限在一年以上)利率（）年一定。A、一B、二C、三【參考答案】：A【解析】：人民幣利率管理規(guī)定中指出，中長期貸款(期限在一年以上)利

27、率一年一定。故本題選A。3、（）是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用的比率。A、銷售利潤率B、稅前利潤率C、成本費(fèi)用利潤率【參考答案】：C【解析】：成本費(fèi)用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用的比率。4、下列不屬于借款人提款用途的是（）。A、支付勞務(wù)費(fèi)用B、購買商品費(fèi)用C、彌補(bǔ)企業(yè)既往的虧損【參考答案】：C【解析】：借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。5、收入只有在實(shí)現(xiàn)之后才得到承認(rèn)，損失只要預(yù)見到就要計(jì)入，這樣的會計(jì)原則是（）。A、匹配原則B、真實(shí)原則C、審慎原則【參考答案】：C【解析】：在所有的會

28、計(jì)準(zhǔn)則中，一個(gè)根本性的原則就是審慎的原則。根據(jù)這一原則，收入只有在實(shí)現(xiàn)以后才應(yīng)得到確認(rèn)，而損失只要預(yù)見到就要計(jì)入。故選D。6、對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素是（）。A、區(qū)域政府行為和政府信用B、區(qū)域市場化程度和法制框架C、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平【參考答案】：C【解析】：【正確答案】：D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。故選D。7、某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表（一年按365天計(jì)算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為_，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求_。（）2010年5月真題A、48.7天、68.1天，增大B

29、、48.7天、68.1天，減少C、29.2天、46.5天，增大【參考答案】：C【解析】：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=1602000365=29.2（天）；第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=2802200365=46.5（天），第二年應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了，這就意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營中對這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。8、以下關(guān)于費(fèi)率的說法中，不正確的是（）。A、費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格B、費(fèi)率的類型主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等C、商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)可以向委托方以外的其他單位或個(gè)人收費(fèi)【參考答案】：C【解析】：解析：費(fèi)率是指利

30、率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實(shí)行“誰委托、誰付費(fèi)”的收費(fèi)原則，不得向委托方以外的其他單位或個(gè)人收費(fèi)。9、對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查是對貸款的（）進(jìn)行調(diào)查。A、合法合規(guī)性B、安全性C、效益性【參考答案】：A【解析】：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。10、下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯(cuò)誤的是（）。A

31、、抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值B、再次抵押的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)C、抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押【參考答案】：C【出處】2013年上半年公司信貸真題【解析】貸款抵押額度的確認(rèn)：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額抵押物評估值抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

32、11、有形凈資產(chǎn)的公式正確的是（）。A、有形凈資產(chǎn)：所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)B、有形凈資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)一長期應(yīng)收款C、有形凈資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)一存貨應(yīng)收賬款【參考答案】：A【解析】：有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)。12、進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時(shí)必須（）。A、視察客戶存貨B、親自參觀客戶生產(chǎn)經(jīng)營場所C、參觀客戶辦公條件【參考答案】：B【解析】：實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。13、貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)存在的可能原因不包括（）。A、資產(chǎn)評估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值B、因主合同無

33、效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效C、抵押物價(jià)值增加【參考答案】：C【解析】：貸款抵押存在的風(fēng)險(xiǎn)為：(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)；(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；(3)將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意；(5)資產(chǎn)評估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；(8)抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)，抵押物價(jià)值增加不會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。故選D。14、以下不屬于次級類貸款的特征的是（）。A、借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)B、借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償C、固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長，復(fù)工無望【參考答案】：C【

34、解析】：次級類貸款的特征有：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。D項(xiàng)屬于損失類貸款的特征。故本題選D。15、抵押權(quán)的標(biāo)的物以（）最為常見。A、不動(dòng)產(chǎn)B、動(dòng)產(chǎn)C、股票【參考答案】：A【解析】：解析：抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見。三、判斷題（共20題，每題1分）1、受托支付是貸款資金的一種支付方式，指貸款人(依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象，目的是為了加大貸款收益率。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】：受托支付是貸款資金的一種支付方式

35、，指貸款人(依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象，目的是為了減小貸款被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。2、醫(yī)院和學(xué)校等事業(yè)單位在某些情況下可以作保證人進(jìn)行擔(dān)?；顒?dòng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】：醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人；規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。3、抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離并單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】：根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，在

36、抵押期間，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保，而應(yīng)當(dāng)在保證不影響擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的前提下進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或?yàn)槠渌麄鶛?quán)提供擔(dān)保。4、客戶的信貸需求主要包含三種形態(tài)：未實(shí)現(xiàn)的需求、待實(shí)現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】：客戶的信貸需求的三種形態(tài)應(yīng)為:已實(shí)現(xiàn)的需求、待實(shí)現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求。5、在分析保證人的保證實(shí)力時(shí)銀行應(yīng)以同樣的管理措施對待借款人和保證人。（）【參考答案】：正確【解析】：保證人管理中，銀行在分析保證人的保證實(shí)力時(shí)，對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財(cái)務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、后用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。銀行應(yīng)以

37、同樣的管理措施對待借款人和保證人。6、銀行出借貨幣時(shí)也出讓了對借出貨幣的所有權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】：銀行出借貨幣只是暫時(shí)出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對借出貨幣的所有權(quán)，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。7、項(xiàng)目的建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但要對整個(gè)建設(shè)過程負(fù)責(zé)。（）【參考答案】：正確8、貸款審查只是貸款審批過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不應(yīng)成為貸款審批流程的終點(diǎn)。（）【參考答案】：正確【解析】貸款審查只是貸款審批過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不應(yīng)成為貸款審批流程的終點(diǎn)。9、在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。（）【參考答案】：正確【解析】：根據(jù)波特五力模型，在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。10、貸款經(jīng)批