公司企業(yè)投資管理手冊(cè)

1、投資管理規(guī)定投資項(xiàng)目審批規(guī)定第一章 總 則 第一條為了規(guī)范中國(guó)XX發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）的投資管理，加強(qiáng)事先審查，明確審批程序，有利于正確決策，提高投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合總公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于總公司及專業(yè)公司、子公司（以下簡(jiǎn)稱XX）投資的新建、擴(kuò)建、技改、房地產(chǎn)開發(fā)及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等項(xiàng)目，其它性質(zhì)的投資項(xiàng)目參照本規(guī)定執(zhí)行。 第三條總公司投資管理部（以下簡(jiǎn)稱投資部）是總公司投資業(yè)務(wù)的歸口主管部門，負(fù)責(zé)XX投資項(xiàng)目的審查管理工作。投資部在項(xiàng)目評(píng)估論證工作中，應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)方面的專家參加。 第四條總公司設(shè)投資審查小組，對(duì)大中型投資項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合審查。必要時(shí)，

2、投資審查小組應(yīng)提前介人投資項(xiàng)目的前期調(diào)研考察工作。投資審查小組由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)、投資部、財(cái)務(wù)本部、人事本部、綜合計(jì)劃部、法規(guī)室派員組成。第二章項(xiàng)目建議書的審批 第五條符合以下條件之一的項(xiàng)目應(yīng)由項(xiàng)目主辦單位向投資部報(bào)送投資項(xiàng)目申報(bào)表、項(xiàng)目建議書及其它相關(guān)資料一式四份： （一）XX投資總額在人民幣三百萬元以上（不含三百萬元）的項(xiàng)目； （二）需要總公司投入資金或需以總公司名義執(zhí)行的項(xiàng)目； （三）除投入資本金外，XX還承擔(dān)提供資金、擔(dān)?；蚱渌x務(wù)的項(xiàng)目； （四）與私營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或外資企業(yè)共同投資的項(xiàng)目； （五）境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）投資項(xiàng)目； （六）需向國(guó)家有關(guān)部門申報(bào)的項(xiàng)目。 （七）其它需要報(bào)

3、審的項(xiàng)目。 第六條本規(guī)定第五條所列項(xiàng)目經(jīng)投資部審查通過后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，獲準(zhǔn)項(xiàng)目由投資部以總公司名義行文批復(fù)，項(xiàng)目主辦單位據(jù)此開展下一階段工作，項(xiàng)目建議書的審查一般應(yīng)在項(xiàng)目報(bào)審之日起二十個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況可適當(dāng)延長(zhǎng)。 第七條投資部審查未通過或總公司總經(jīng)理未批準(zhǔn)的項(xiàng)目，由投資部負(fù)責(zé)將審查意見通知項(xiàng)目主辦單位。 第八條本規(guī)定第五條以外項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書由項(xiàng)目主辦單位自行審批，報(bào)投資部備案。第三章 可行性研究報(bào)告的審批 第九條所有投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告均應(yīng)履行審批手續(xù)。項(xiàng)目主辦單位應(yīng)向投資部提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)資料一式十份供評(píng)枯審查。評(píng)估審查一般應(yīng)在項(xiàng)目報(bào)審之日起三十個(gè)工作日內(nèi)完成

4、，特殊情況可適當(dāng)延長(zhǎng)。 第十條XX投資總額在人民幣三百萬元以下（含三百萬元）的項(xiàng)目由投資部組織項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估論證，提出評(píng)估報(bào)告及項(xiàng)目可行與否的審查意見，審查通過的項(xiàng)目報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。審查未通過的項(xiàng)目，投資部應(yīng)將審查意見通知項(xiàng)目主辦單位。 第十一條XX投資總額在人民幣三百萬元以上的項(xiàng)目由投資部組織項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估論證，提出評(píng)估報(bào)告，再提交總公司投資審查小組審查。審查采用會(huì)議方式，由投資部組織，除投資審查小組成員參加外，還應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目主辦單位的領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)辦人員列席會(huì)議，以備投資審查小組的提問和質(zhì)詢。審查通過的項(xiàng)目報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。審查未通過的項(xiàng)目，由投資部將審查意見通知項(xiàng)目

5、主辦單位。 第十二條項(xiàng)目主辦單位如對(duì)投資部或投資審查小組的審查意見持有異議，可提交總公司總經(jīng)理辦公會(huì)議復(fù)議，復(fù)議結(jié)論由投資部負(fù)責(zé)記錄在可行性研究報(bào)告審批表中。復(fù)議通過的項(xiàng)目報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十三條投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由投資部以總公司名義行文批復(fù)。在此之前項(xiàng)目主辦單位不得對(duì)外簽署任何實(shí)質(zhì)性承諾文件。為不錯(cuò)過投資機(jī)會(huì)，經(jīng)投資部及總公司法規(guī)室審核同意并報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，項(xiàng)目主辦單位在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)前可對(duì)外簽署意向書或備忘錄，但仍不能有實(shí)質(zhì)性承諾?？偣究偨?jīng)理未予批準(zhǔn)的項(xiàng)目，由投資部將審查意見通知項(xiàng)目主辦單位。第四章 簽約審批 第十四條項(xiàng)目主辦單位收到可行性研究

6、報(bào)告的批復(fù)后，可正式實(shí)施該項(xiàng)目。需要成立項(xiàng)目公司的應(yīng)立即著手準(zhǔn)備。項(xiàng)目公司設(shè)立的合同及章程由投資部初審后交總公司財(cái)務(wù)本部、法規(guī)室初審，再由投資部負(fù)責(zé)將初審意見及時(shí)反饋到項(xiàng)目主辦單位。經(jīng)項(xiàng)目主辦單位修訂后的合同及章程由以上各部門進(jìn)行復(fù)審，必要時(shí)，投資部可召集有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審。經(jīng)復(fù)審后的合同及章程由投資部提交總公司總經(jīng)理審批。審批通過后，按總公司有關(guān)簽約授權(quán)規(guī)定對(duì)外簽約。 第十五條項(xiàng)目公司應(yīng)按中國(guó)XX發(fā)展總公司下屬公司的注冊(cè)、變更、注銷管理辦法向總公司綜合計(jì)劃部牢請(qǐng)辦理注冊(cè)登記事宜。項(xiàng)目公司獲準(zhǔn)成立后，項(xiàng)目主辦單位應(yīng)將項(xiàng)目公司設(shè)立的合同及章程正本各式二份、簽約審批表及授權(quán)委托書正本各一式一份、項(xiàng)目

7、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件一份報(bào)送投資部。第五章 附 則 第十六條按國(guó)家規(guī)定需政府有關(guān)部門審批的項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)辦理申報(bào)事宜。 第十七條項(xiàng)目主辦單位在項(xiàng)目報(bào)審時(shí)，應(yīng)對(duì)報(bào)審資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)敷衍塞責(zé)甚至弄虛作假行為的，將追究項(xiàng)目主辦單位領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人的行政或法律責(zé)任。 第十八條投資項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的評(píng)估審查所發(fā)生的費(fèi)用，由項(xiàng)目主辦單位承擔(dān)。 第十九條本規(guī)定由投資部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第二十條原中國(guó)XX發(fā)展總公司項(xiàng)目審核辦法廢止。附：一中國(guó)XX發(fā)展總公司投資項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)表項(xiàng) 目 名 稱：主辦單位（章）：負(fù)責(zé)人（簽字）：申 報(bào) 日 期：項(xiàng)目概況：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目負(fù)責(zé)人建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目性質(zhì)投資總額建設(shè)

8、周期XX出資額及資金來源其它投資方出資比例及出資方式其它資金來源主要產(chǎn)品及生產(chǎn)規(guī)模外部配套條件情況主要原輔料及供應(yīng)情況主要工藝設(shè)備及來源國(guó)內(nèi)同類企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)分析投 資 收 益投 資 風(fēng) 險(xiǎn) 及 其對(duì) 策合作方基本情況：企業(yè)名稱經(jīng)濟(jì)性質(zhì)地址注冊(cè)資本主管單位法定代表人在職職工人數(shù)資產(chǎn)總值凈資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值上年銷售收入上年稅后利潤(rùn)主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況在同行業(yè)中的地位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理中的主要問題企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及技術(shù)、管理人員的素質(zhì)、水平其它需要說明的重要事項(xiàng)附：二中國(guó)XX發(fā)展總公司項(xiàng)目建議書審批表編號(hào)：項(xiàng) 目 名 稱申 報(bào) 單 位投 資 總 額遠(yuǎn) 大 出 資審查意見：

9、 審查人：審查結(jié)論： 投資部負(fù)責(zé)人：總公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 簽字：總公司總經(jīng)理意見： 簽字：附：三中國(guó)XX發(fā)展總公司可行性研究報(bào)告審批表編號(hào)：項(xiàng) 目 名 稱申 報(bào) 單 位投 資 總 額遠(yuǎn) 大 出 資項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)文號(hào)審查意見：審查結(jié)論：審查人員簽字：總公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 記錄：總經(jīng)理辦公會(huì)復(fù)議意見： 記錄：總公司總經(jīng)理意見： 簽字：附：四中國(guó)XX發(fā)展總公司投資項(xiàng)目合同審批表項(xiàng) 目 名 稱送 審 單 位合 同 名 稱對(duì) 方 當(dāng) 事 人合 同 編 號(hào)送 審 日 期送審單位意見對(duì)方當(dāng)事人的資信情況及履約能力：主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施： 承辦人： 負(fù)責(zé)人：投資部初審意見審查人： 負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部初審意見 審查人

10、： 負(fù)責(zé)人：法規(guī)室初審意見 審查人： 負(fù)責(zé)人：復(fù)審意見投資部： 財(cái)務(wù)部： 法規(guī)室： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人：總公司總經(jīng)理意見 簽字：投資項(xiàng)目管理規(guī)定第一章 總 則 第一條為了加強(qiáng)對(duì)中國(guó)XX發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）投資項(xiàng)目的管理，保障投資的安全性，提高投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于總公司全額投資或控股經(jīng)營(yíng)的新建、擴(kuò)建、技改、房地產(chǎn)開發(fā)等項(xiàng)目。參股經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目參照本規(guī)定有關(guān)條款執(zhí)行。 第三條總公司投資管理部（以下簡(jiǎn)稱投資部）代表總公司行使對(duì)投資項(xiàng)目的管理權(quán)。 第四條投資部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目不同階段的情況及需要，會(huì)同總公司其他有關(guān)管理部門對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施管理。 第五條總公司所屬專

11、業(yè)公司、子公司投資的項(xiàng)目，由各專業(yè)公司、子公司進(jìn)行管理。第二章 項(xiàng)目建設(shè)階段第一節(jié) 建設(shè)前期 第六條投資項(xiàng)目獲總公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目主辦單位可正式實(shí)施該項(xiàng)目，需成立項(xiàng)目公司的應(yīng)立即著手辦理項(xiàng)目公司的審批及注冊(cè)手續(xù)（成立項(xiàng)目公司的審批見投資項(xiàng)目審批規(guī)定。項(xiàng)目公司應(yīng)設(shè)有專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與投資部聯(lián)系。 第七條項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的不同階段，建立相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格履行，以保證項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。為了加強(qiáng)總公司對(duì)投資項(xiàng)目的綜合管理，項(xiàng)目公司的內(nèi)部規(guī)章制度，應(yīng)報(bào)投資部備案。 第八條項(xiàng)目公司應(yīng)按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)任務(wù)書的內(nèi)容和要求，委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。 第九條總公司投資總額

12、在人民幣三百萬元以上（不含三百萬元）項(xiàng)目，其初步設(shè)計(jì)審查由投資部組織，財(cái)務(wù)本部、法規(guī)室、綜合計(jì)劃部、項(xiàng)目公司及有關(guān)方面的專家參加。 第十條總公司投資總額在人民幣三百萬元以下（含三百萬元）的項(xiàng)目，初步設(shè)計(jì)由項(xiàng)目公司組織審查，投資部、財(cái)務(wù)本部、綜合計(jì)劃部、人事本部及有關(guān)方面專家參加。 第十一條投資項(xiàng)目的招標(biāo)工作，項(xiàng)目公司所做的工程監(jiān)理單位和投標(biāo)單位的選擇、招標(biāo)文件的編制、標(biāo)底的編制、開標(biāo)與決標(biāo)、簽訂工程施工合同和施工圖圖紙會(huì)審等工作： （一）投資總額在人民幣三百萬元以上（不含三百萬元）的大中型項(xiàng)目，投資部應(yīng)全過程地直接參與； （二）投資總額在人民幣三百萬元下（含三百萬元）的大中型項(xiàng)目，投資部可不直

13、接參與，由項(xiàng)目主辦單位自行辦理，但應(yīng)及時(shí)地將下列資料報(bào)送投資部審核。 （1）施工圖圖紙； （2）工程招標(biāo)文件； （3）工程招標(biāo)概（預(yù)）算書和中標(biāo)單位的工程概（預(yù)）算書； （4）施工組織總設(shè)計(jì)； （5）工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)劃； （6）工程用款計(jì)劃。 第十二條項(xiàng)目公司必須將以下合同報(bào)投資部審核： （一）工程委托設(shè)計(jì)合同； （二）工程監(jiān)理合同； （三）工程承包合同； （四）選擇設(shè)備、材料采購(gòu)方案、確定主要設(shè)備的選型及訂貨合同。 上述合同由投資部審核后，交財(cái)務(wù)本部及法規(guī)室審核，以上部門審核通過后，報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)審批，獲準(zhǔn)后按有關(guān)授權(quán)管理規(guī)定對(duì)外簽約。第二節(jié) 建設(shè)施工期 第十三條項(xiàng)目公司應(yīng)隨項(xiàng)目土建工程的施工進(jìn)

14、度，分基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)、裝修三個(gè)階段填報(bào)工程進(jìn)度、用款情況及質(zhì)量狀況等報(bào)表，及相應(yīng)階段所發(fā)生的索賠簽證和費(fèi)用，報(bào)總公司投資部和財(cái)務(wù)本部，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)及概算執(zhí)行情況分析，作出專題報(bào)告。如果： （一）延誤工期或財(cái)務(wù)超支造成損失，經(jīng)投資部、財(cái)務(wù)本部和工程監(jiān)理部門組成的檢查小組調(diào)查分析，確定為管理不善，領(lǐng)導(dǎo)失職，則檢查小組有權(quán)提請(qǐng)總經(jīng)理給予責(zé)任人員相應(yīng)的處分； （二）如延誤工期或財(cái)務(wù)超支屬于客觀原因，則投資部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)本部及有關(guān)專家與項(xiàng)目公司共同研究，修訂施工進(jìn)度計(jì)劃和用款計(jì)劃，嚴(yán)格控制成本、限定工期，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十四條施工過程中如有大的設(shè)計(jì)變更或發(fā)生重大情況，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)向投資部報(bào)告。 第十五

15、條投資部應(yīng)嚴(yán)格履行監(jiān)督和管理職能，根據(jù)工程進(jìn)展情況，定期和不定期地會(huì)同購(gòu)務(wù)本部及有關(guān)專家組成檢查小組，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)控制等情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，收集各方面的意見和合理化建議，研究并提出解決有關(guān)問題的措施，將項(xiàng)目實(shí)施中的各種信息及時(shí)反饋給總公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。第三節(jié) 竣工、驗(yàn)收期 第十六條建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容和施工圖紙的要求全部建成；工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)和試生產(chǎn)考核達(dá)標(biāo)；非工業(yè)項(xiàng)目符合設(shè)計(jì)要求，能夠正常使用；達(dá)到上述要求時(shí)，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)向投資部提出驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。 第十七條項(xiàng)目公司應(yīng)準(zhǔn)備好以下竣工驗(yàn)收資料： （一）技術(shù)資料：應(yīng)包括建筑、安裝、設(shè)備等方面的竣工圖紙和有關(guān)

16、文件，試生產(chǎn)運(yùn)行報(bào)告等。 （二）竣工決算。認(rèn)真清理所有財(cái)產(chǎn)、物資和未用完或應(yīng)回收的資金，編制竣工決算報(bào)告，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核投資效益?？⒐Q算資料包括： （1）竣工項(xiàng)目概況； （2）施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、材料代用和費(fèi)用簽證等資料； （3）各地造價(jià)部門規(guī)定可調(diào)整的材料明細(xì)表； （4）施工單位報(bào)送的工程竣工結(jié)算書； （5）工程保修合同； （6）竣工財(cái)務(wù)決算； （7）竣工交付使用固定資產(chǎn)表； 第十八條投資部組織財(cái)務(wù)本部、法規(guī)室、綜合計(jì)劃部人事本部、項(xiàng)目公司、設(shè)計(jì)單位、施工單位、貸款金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)方面的專家成立驗(yàn)收組，驗(yàn)收合格后，按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。 第十九條驗(yàn)收中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即分

17、析原因，明確責(zé)任，研究補(bǔ)救措施及處理方案。項(xiàng)目公司應(yīng)據(jù)此盡快實(shí)施，問題解決后再進(jìn)行復(fù)查。 第二十條項(xiàng)目公司應(yīng)有完善的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)和檔案管理制度，妥善保存項(xiàng)目建設(shè)的完整資料，投資部有權(quán)隨時(shí)調(diào)閱。第三章 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段 第二十一條項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，項(xiàng)目公司根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，制定生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理制度并報(bào)投資部備案。 第二十二條項(xiàng)目公司應(yīng)在年末將下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、投資計(jì)劃報(bào)計(jì)劃部、投資部；資金運(yùn)用計(jì)劃、還款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)本部、投資部；經(jīng)上述部門審核并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十三條投資部將會(huì)同有關(guān)部門，不定期地對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行實(shí)地考察，了解投資項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中遇到的困難，及時(shí)向總公司

18、領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況并提出建議。 第二十四條項(xiàng)目公司應(yīng)按國(guó)家現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，定期上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部、投資部。 第二十五條項(xiàng)目公司應(yīng)按照投資部的要求，以月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的形式，定期向投資部上報(bào)企業(yè)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料。各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)真實(shí)地反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際情況，統(tǒng)計(jì)年報(bào)應(yīng)附有統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。 第二十六條項(xiàng)目公司應(yīng)在每年年末向綜合計(jì)劃部和投資部報(bào)告年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況。投資部會(huì)同綜合計(jì)劃部、財(cái)務(wù)本部對(duì)各項(xiàng)目公司年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行考評(píng)，并提請(qǐng)總公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目公司的負(fù)責(zé)人予以獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。第四章 項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 第二十七條為了提高投資項(xiàng)目的決策水平、總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)教

19、訓(xùn)，提高投資效益，投資部應(yīng)在投資項(xiàng)目進(jìn)入正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段后，組織總公司財(cái)務(wù)本部、人事本部、結(jié)合計(jì)劃部及有關(guān)專家對(duì)其進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）項(xiàng)目立項(xiàng)決策的正確性； （二）對(duì)建設(shè)工期、施工質(zhì)量的評(píng)價(jià)； （三）財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)； （四）存在的問題； （五）結(jié)論和建議。第五章 附 則 第二十八條項(xiàng)目公司上報(bào)總公司的報(bào)告、報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造行為的，將追究項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人員的責(zé)任。 第二十九條項(xiàng)目公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總公司的有關(guān)管理規(guī)定，如有拒不執(zhí)行者、投資部應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重報(bào)請(qǐng)總公司領(lǐng)導(dǎo)及人事本部給予項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。 第三十條投資項(xiàng)目的設(shè)

20、計(jì)審查及竣工驗(yàn)收所發(fā)生的費(fèi)用由項(xiàng)目公司支付。 第三十一條總公司所屬專業(yè)公司、子公司對(duì)其管理的項(xiàng)目，應(yīng)參照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法，報(bào)投資部審核，并按要求的表式，定期將反映項(xiàng)目情況的各種報(bào)表上報(bào)投資部。 第三十二條本規(guī)定由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋和修訂。資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則 第一條為規(guī)范中國(guó)XX發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）所屬資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理，根據(jù)總公司對(duì)資產(chǎn)“管好、盤活”的要求，為提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)合理配置，從而提高總公司整體實(shí)力，特制定本辦法。 第二條管理范圍：總公司全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。包括： 1、總公司直接擁有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；2、總公司向全資子公司、控股公司、參股、聯(lián)營(yíng)、合資合作公司等投

21、資形成的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)； 3、其它總公司所屬資產(chǎn)。 第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ)，維護(hù)總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益?？偣举Y產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)在投資管理部（簡(jiǎn)稱投資部）。第二章 資產(chǎn)基礎(chǔ)管理 第四條資產(chǎn)基礎(chǔ)性管理內(nèi)容：產(chǎn)權(quán)登記；資產(chǎn)清核；文檔權(quán)證管理；資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。 第五條產(chǎn)權(quán)登記：總公司實(shí)行資產(chǎn)登記制度。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報(bào)，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，經(jīng)核準(zhǔn)后領(lǐng)取資產(chǎn)確認(rèn)證書。 第六條凡通過兼并、收購(gòu)的企業(yè)由項(xiàng)目主辦單位在企業(yè)所在地產(chǎn)權(quán)管理部門辦理相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。并按本辦法第五條辦理產(chǎn)權(quán)登記。 第七條企業(yè)重組或產(chǎn)權(quán)變更后在相關(guān)法律文件生效之日起15日內(nèi)重新辦理

22、產(chǎn)權(quán)登記。 第八條資產(chǎn)清核：為確?？偣救嬲莆账鶎儋Y產(chǎn)的真實(shí)狀況，投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實(shí)，必要時(shí)要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查，資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專人負(fù)責(zé)配合總公司的資產(chǎn)清核，提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實(shí)情況。對(duì)于重要的資產(chǎn)清核過程，總公司各部門分別派相關(guān)人員參加，以工作小組形式進(jìn)行。 第九條由于兼并、收購(gòu)、重組、投資等方式涉及到的資產(chǎn)接收，由項(xiàng)目主辦單位提出資產(chǎn)接收方案，報(bào)投資部審批后方可實(shí)施?？偣就顿Y部、財(cái)務(wù)部必須派員參加資產(chǎn)接收。 第十條文檔權(quán)證管理，總公司實(shí)行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。 第十一條資產(chǎn)形成或取得過程中所有重要文檔，包括項(xiàng)目建議書、調(diào)研

23、報(bào)告、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目運(yùn)作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、項(xiàng)目竣工決算報(bào)告及其相關(guān)資料等涉及資產(chǎn)的文件正本由投資管理部統(tǒng)一歸檔保存。上述文件自簽字或批準(zhǔn)之日起十日交投資部辦理存檔手續(xù)，外埠公司可延長(zhǎng)十五日辦理。 第十二條資產(chǎn)權(quán)證是資產(chǎn)所有者的憑證，主要包括土地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性，總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存，各企業(yè)需要時(shí)可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。 1、權(quán)證辦理：對(duì)總公司通過投資、并購(gòu)等依法取得的新資產(chǎn)的權(quán)證，原則上由主辦項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)辦理；總公司所屬外埠企業(yè)需要在當(dāng)?shù)剞k理的權(quán)證（如上地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書等

24、）由企業(yè)自行辦理。 入權(quán)證管理：權(quán)證辦理后自辦證日起十五日天之內(nèi)將正本交投資部登記歸檔，各單位不得擅自留用。權(quán)證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。 3、權(quán)證使用：企業(yè)由于融資等事項(xiàng)需要資產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行抵押或有其它用途，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。 第十三條資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告：總公司所屬資產(chǎn)通過清查或評(píng)估后，投資部應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)并進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析，定期或根據(jù)需要向總公司提交資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料，報(bào)告資產(chǎn)狀況。 第十四條資產(chǎn)處置：企業(yè)的報(bào)廢資產(chǎn)處置由財(cái)務(wù)部審批，報(bào)投資部備案；企業(yè)的閑置資產(chǎn)處置由經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)總公司投資部審批或接收、調(diào)配，抄報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第三章 存量資產(chǎn)管理 第十五條存量

25、資產(chǎn)管理內(nèi)容：資產(chǎn)授權(quán)使用；資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)；資產(chǎn)收益分配管理。 第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用：為防止資產(chǎn)在使用過程中的損失，使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過企業(yè)經(jīng)營(yíng)達(dá)到保值增值的目的，保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)，總公司實(shí)行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。 第十七條資產(chǎn)使用企業(yè)或單位在取得資產(chǎn)確認(rèn)證書后，按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應(yīng)的資產(chǎn)使用授權(quán)書。 第十八條資產(chǎn)使用授權(quán)書由投資部審定，資產(chǎn)使用單位在法規(guī)部辦理資產(chǎn)授權(quán)手續(xù)。 第十九條資產(chǎn)授權(quán)內(nèi)容包括授權(quán)使用資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權(quán)利、權(quán)限、責(zé)任、義務(wù)、保值目標(biāo)等。 第二十條企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法，包

26、括固定資產(chǎn)管理辦法、流動(dòng)資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細(xì)則等，并在投資部備案。 第二十一條企業(yè)利用總公司授權(quán)使用的資產(chǎn)投資設(shè)立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設(shè)立者由企業(yè)批準(zhǔn)人承擔(dān)法律責(zé)任。 第二十二條對(duì)已設(shè)立的分、子公司按總公司資產(chǎn)管理要求，由投資部會(huì)同計(jì)劃部重新審核確認(rèn)，并辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)；對(duì)不適宜設(shè)立的分子公司予以取消或合并。 第二十三條資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)：投資部按會(huì)計(jì)年度或總公司要求進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果提交總公司有關(guān)部門，作為總公司計(jì)劃編制、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的聘用、獎(jiǎng)懲等的參照條件。 第二十四條資產(chǎn)收益管理：總公司對(duì)其所屬資產(chǎn)的收益實(shí)行統(tǒng)一管理?？偣舅鶎偃?/p>

27、資子公司、控股公司企業(yè)利潤(rùn)留成比例，可分配利潤(rùn)方案由總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部聯(lián)合審批后方可實(shí)施。其它類型公司參照?qǐng)?zhí)行。第四章 流量資產(chǎn)管理 第二十五條流量資產(chǎn)管理內(nèi)容：資產(chǎn)配置與盤活的規(guī)劃；資產(chǎn)證券化管理；其它資產(chǎn)流動(dòng)管理。 第二十六條資產(chǎn)配置與盤活規(guī)劃：根據(jù)總公司的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，研究制定總公司的資產(chǎn)配置戰(zhàn)略重點(diǎn)。具體運(yùn)作方案由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位提出，報(bào)投資部審批。 第二十七條資產(chǎn)證券化管理：投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級(jí)市場(chǎng)操作等進(jìn)入證券市場(chǎng)的資產(chǎn)運(yùn)作規(guī)劃與管理，具體操作由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進(jìn)行。 第二十八條其它資

28、產(chǎn)流動(dòng)管理：非證券化資產(chǎn)的并購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、重組、合資合作等由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位具體操作，由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。第二十九條投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和論證、審批及項(xiàng)目全過程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行投資項(xiàng)目審批規(guī)定、投資項(xiàng)目管理規(guī)定。附 則第三十條本辦法由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋。內(nèi)部審計(jì)規(guī)定第一章 總 則 第一條中國(guó)XX發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以健全內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制，促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)范化和制度化，防止錯(cuò)弊，改善管理。根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)規(guī)定，并結(jié)合總公司的具體情況制定本規(guī)定。 第二條總公司投資管理部設(shè)立監(jiān)審處（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)審處），主管總公司及下屬各公司的審計(jì)工作。第

29、二章 審計(jì)范圍 第三條對(duì)總公司所屬企業(yè)的綜合審計(jì)主要包括以下內(nèi)容： （一）年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和年終決算情況； （二）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況及經(jīng)營(yíng)效益情況； （三）內(nèi)部控制制度的健全、有效； （四）國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和總公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。 第四條對(duì)總公司所屬企業(yè)的專項(xiàng)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容： （一）公司主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時(shí)應(yīng)進(jìn)行的離任審計(jì)； （二）公司因合并、分立或其它原因解散時(shí)應(yīng)進(jìn)行的清算審計(jì)； （三）在建工程的投資控制及決算審計(jì)； （四）總公司交辦的其它特殊審計(jì)事項(xiàng)。第三章 審計(jì)辦法 第五條監(jiān)審處應(yīng)根據(jù)本規(guī)定的要求，擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)投資管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。原則上專業(yè)公司每半年進(jìn)行一次綜合審計(jì)，子公司每年進(jìn)行一次綜合審計(jì)。根據(jù)總公司部署和所屬企業(yè)的具體情況，監(jiān)審處還將進(jìn)行不定期的專項(xiàng)審計(jì)。 第六條總公司所屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)向監(jiān)審處報(bào)送年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年終決算，按月和季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)經(jīng)營(yíng)報(bào)表，季度報(bào)表應(yīng)附