企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來分析報(bào)告表客戶端使用說明

1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表客戶端使用講明中國軟件與技術(shù)服務(wù)股份有限公司2011.03 TOC o 1-4 1.前言 PAGEREF _Toc226433784 h 51.1.目的 PAGEREF _Toc226433785 h 52.概述 PAGEREF _Toc226433786 h 62.1.客戶端軟件的運(yùn)行環(huán)境 PAGEREF _Toc226433787 h 62.1.1.硬件要求 PAGEREF _Toc226433788 h 62.1.2.軟件要求 PAGEREF _Toc226433789 h 62.2.開發(fā)工具 PAGEREF _Toc226433790 h 62.3.軟件簡介

2、PAGEREF _Toc226433791 h 63.進(jìn)入主界面 PAGEREF _Toc226433792 h 83.1.安裝步驟 PAGEREF _Toc226433793 h 83.2.匯算清繳客戶端軟件主界面 PAGEREF _Toc226433794 h 83.2.1.進(jìn)入 PAGEREF _Toc226433795 h 83.2.2.備份 PAGEREF _Toc226433796 h 83.2.3.主界面 PAGEREF _Toc226433797 h 103.2.4.主界面操作講明 PAGEREF _Toc226433798 h 104.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 PAGERE

3、F _Toc226433799 h 114.1.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填寫界面 PAGEREF _Toc226433800 h 114.2.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表各項(xiàng)填寫講明 PAGEREF _Toc226433801 h 125.填寫項(xiàng)目情況表 PAGEREF _Toc226433802 h 135.1.差不多操作講明 PAGEREF _Toc226433803 h 135.1.1.空白項(xiàng)、計(jì)算行（列）、校驗(yàn)項(xiàng)、不可更改項(xiàng)、稅務(wù)局審核數(shù) PAGEREF _Toc226433804 h 135.1.2.填寫項(xiàng)目情況表的有關(guān)講明及約束 PAGEREF _Toc226433805 h 13

4、5.1.3.主界面與各填寫界面的切換 PAGEREF _Toc226433806 h 145.1.4.保存數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc226433807 h 145.2.關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一） PAGEREF _Toc226433808 h 155.2.1.關(guān)聯(lián)關(guān)系表填寫界面 PAGEREF _Toc226433809 h 155.2.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433810 h 155.2.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433811 h 165.3.關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二） PAGEREF _Toc226433812 h 175.3.1.關(guān)

5、聯(lián)交易匯總表填寫界面 PAGEREF _Toc226433813 h 175.3.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433814 h 175.3.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433815 h 185.4.購銷表（表三） PAGEREF _Toc226433816 h 205.4.1.購銷表填寫界面 PAGEREF _Toc226433817 h 205.4.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433818 h 215.4.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433819 h 225.5.勞務(wù)表（表四）

6、 PAGEREF _Toc226433820 h 235.5.1.勞務(wù)表填寫界面 PAGEREF _Toc226433821 h 235.5.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433822 h 245.5.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433823 h 255.6.無形資產(chǎn)表（表五） PAGEREF _Toc226433824 h 265.6.1.無形資產(chǎn)表填寫界面 PAGEREF _Toc226433825 h 265.6.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433826 h 265.6.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAG

7、EREF _Toc226433827 h 275.7.固定資產(chǎn)表（表六） PAGEREF _Toc226433828 h 295.7.1.固定資產(chǎn)表填寫界面 PAGEREF _Toc226433829 h 295.7.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433830 h 295.7.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433831 h 305.8.融通資金表（表七） PAGEREF _Toc226433832 h 325.8.1.融通資金表填寫界面 PAGEREF _Toc226433833 h 325.8.2.操作講明 PAGEREF _Toc226

8、433834 h 325.8.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433835 h 335.9.對外投資情況表（表八_1） PAGEREF _Toc226433836 h 335.9.1.對外投資情況表填寫界面 PAGEREF _Toc226433837 h 335.9.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433838 h 345.9.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433839 h 355.10.對外投資情況表（表八_2） PAGEREF _Toc226433840 h 355.10.1.對外投資情況表填寫界面

9、PAGEREF _Toc226433841 h 355.10.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433842 h 365.10.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433843 h 375.11.對外投資情況表（表八_3） PAGEREF _Toc226433844 h 375.11.1.對外投資情況表填寫界面 PAGEREF _Toc226433845 h 375.11.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433846 h 385.11.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433847 h 395.12.對

10、外投資情況表（表八_4） PAGEREF _Toc226433848 h 395.12.1.對外投資情況表填寫界面 PAGEREF _Toc226433849 h 395.12.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433850 h 405.12.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433851 h 415.13.對外投資情況表（表八_5） PAGEREF _Toc226433852 h 415.13.1.對外投資情況表填寫界面 PAGEREF _Toc226433853 h 415.13.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433854 h 4

11、25.13.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433855 h 435.14.對外支付款項(xiàng)情況表（表九） PAGEREF _Toc226433856 h 435.14.1.對外支付款項(xiàng)情況表填寫界面 PAGEREF _Toc226433857 h 435.14.2.操作講明 PAGEREF _Toc226433858 h 445.14.3.填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)） PAGEREF _Toc226433859 h 45前言目的依照中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附

12、送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。依照特不納稅調(diào)整治理規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)未按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并按照中華人民共和國稅收征管法第六十條、第六十二條的規(guī)定，可處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)峻的，處2000元以上10000元以下的罰款。同時(shí)，未按規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)的企業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的選擇重點(diǎn)。概述客戶端軟件的運(yùn)行環(huán)境硬件要求PC機(jī)（保證光驅(qū)、軟驅(qū)可用）軟件要求操作系統(tǒng)安裝WINDOWS98、WINDOWS2000、WINDOWS XP操作系統(tǒng)之一應(yīng)用軟件系統(tǒng)安裝微軟公司的Microsoft Excel(97、2000、XP、2003、2007版

13、本均可)開發(fā)工具企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（客戶端）的開發(fā)使用Microsoft Excel 2003版本軟件簡介客戶端設(shè)計(jì)為EXCEL文件，由企業(yè)差不多情況、企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目情況表構(gòu)成，并按照自主研發(fā)、托付研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)四種類型分不填報(bào)。EXCEL文件顯示中，灰色為不可輸入，白色單元格可輸入我們的軟件具有以下特點(diǎn)：直觀易明白此客戶端軟件的界面包括主界面、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表、關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）、關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）、購銷表（表三）、勞務(wù)表（表四）、無形資產(chǎn)表（表五）、固定資產(chǎn)表（表六）、融通資金表（表七）、對外投資情況表（表八_1）、對外投資情況表（表八_2）、對外投資情況表（表八

14、_3）、對外投資情況表（表八_4）、對外投資情況表（表八_5）、對外支付款項(xiàng)情況表（表九），總共14張表。報(bào)表的樣式與實(shí)際報(bào)表取得一致，使用戶一目了然，簡單易明白。即學(xué)即會此客戶端軟件操作方便，只需進(jìn)行最簡單的錄入工作，點(diǎn)擊鼠標(biāo)即可實(shí)現(xiàn)各報(bào)表間的切換，即使專門少使用計(jì)算機(jī)的用戶也能專門快上手，即學(xué)即用。自動計(jì)算、審核此客戶端軟件對報(bào)表中出現(xiàn)的小計(jì)、合計(jì)等計(jì)算列（行），將自動帶出計(jì)算后的結(jié)果，減少手工計(jì)算量。對各情況表之間存在校驗(yàn)關(guān)系的數(shù)值進(jìn)行審核，并給于符號或文字提示，減少遺漏，便于檢查，提高準(zhǔn)確性。操縱提示功能此客戶端軟件關(guān)于填表進(jìn)行一定的操縱，不可填寫、修改的空格進(jìn)行嚴(yán)格愛護(hù)，不同意做任何

15、改動，如表頭信息、已填寫好的項(xiàng)目內(nèi)容等；對表各種填寫的內(nèi)容也做了一定的操縱，如填寫金額的空格只同意填數(shù)字，不同意填寫字母文字等內(nèi)容。這些我們都做了有效的操縱及錯(cuò)誤提示，提高填表準(zhǔn)確性。但仍需操作人員認(rèn)真填寫，以免不必要的返工。友好的用戶界面此客戶端軟件界面清晰淡雅，用鏈接的方式實(shí)現(xiàn)了各報(bào)表間的切換，只需點(diǎn)擊鼠標(biāo)，即可顯示所需的報(bào)表。用多種顏色區(qū)分不同功能的空格，提供必要的提示信息。操作方便，提高效率，便于校對。進(jìn)入主界面安裝步驟將光盤放入光驅(qū)中，雙擊“我的電腦” 雙擊光盤圖標(biāo) 看到Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（客戶端）”；將Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)

16、往來報(bào)告表（客戶端）”拷貝到桌面上：具體操作：用鼠標(biāo)選中“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（客戶端）.xls” 單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制”（或用快捷鍵+C） 在桌面上單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“粘貼”（或用快捷鍵+V）；至此，客戶端軟件安裝完畢。匯算清繳客戶端軟件主界面進(jìn)入用鼠標(biāo)雙擊Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（客戶端）.xls”，即可進(jìn)入此客戶端軟件的主界面。主界面主界面操作講明主界面比較簡單明了，要緊是起索引的作用；主界面包括、，一共14個(gè)灰色按鈕；用戶用鼠標(biāo)點(diǎn)擊這些按鈕，即可切換到相應(yīng)的差不多信息或報(bào)表的填寫界面。企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告

17、表填寫界面點(diǎn)擊主界面中的“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表”按鈕，即進(jìn)入到企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填報(bào)界面企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表各項(xiàng)填寫講明企業(yè)的差不多情況各項(xiàng)內(nèi)容均為必填項(xiàng)，填寫講明如下：1由納稅人填寫部分：（1）“所屬年度”：填寫報(bào)告的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)的所屬年度。（2）“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。（3）“納稅人代碼”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的納稅人代碼。（4）“法定代表人”：填寫納稅人的法定代表人姓名。（5）“聯(lián)系電話”：填寫納稅人負(fù)責(zé)涉稅事宜部門或人員的電話號碼。（6）申報(bào)日期：填寫向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)報(bào)告表的日期。2由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫部分：（7）“主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：

18、負(fù)責(zé)日常治理該納稅人的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。（8）“受理稅務(wù)人員”：受理此申報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)人員姓名。（9）“聯(lián)系電話”：受理該申報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)部門的電話號碼。（10）“受理日期”：填寫收到納稅人此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項(xiàng)報(bào)告表的日期。填寫項(xiàng)目情況表差不多操作講明空白項(xiàng)、計(jì)算行（列）、校驗(yàn)項(xiàng)、不可更改項(xiàng)、稅務(wù)局審核數(shù)空白項(xiàng)：報(bào)表中的白色空格，供用戶填寫內(nèi)容，請務(wù)必手工填寫每個(gè)空格。計(jì)算行（列）：報(bào)表中的灰色行（列），這些項(xiàng)存在計(jì)算關(guān)系。系統(tǒng)將依照計(jì)算關(guān)系自動計(jì)算出結(jié)果。這些行（列）不同意用戶進(jìn)行修改（專門講明處除外）。不可更改項(xiàng)：報(bào)表中的淺灰色背景的單元格，這些內(nèi)容是在實(shí)際報(bào)表中印刷好的文字，在軟件系統(tǒng)中加以嚴(yán)格操

19、縱，用戶不得擅自修改。計(jì)算列（行）的這些文字以灰色背景顯示。填寫項(xiàng)目情況表的有關(guān)講明及約束禁止使用“復(fù)制”、“粘貼”、下拉等功能填寫報(bào)表數(shù)據(jù)！用“復(fù)制”、“粘貼”、下拉功能填寫報(bào)表數(shù)據(jù)，將會改變所填空格的原始設(shè)置，導(dǎo)致數(shù)據(jù)填寫有無、錯(cuò)誤提示功能失效等后果；有關(guān)年度的輸入格式，如：1990，2000；稅率的格式均為百分?jǐn)?shù)格式，輸入時(shí)只需輸入百分號%前的數(shù)字，如12.89%，只需輸入12.89即可，系統(tǒng)自動帶出%；所有數(shù)值，系統(tǒng)自動保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)；關(guān)于漢字錄入，建議使用標(biāo)準(zhǔn)的全角錄入方式，防止因?yàn)檎坌酗@示錯(cuò)誤而出現(xiàn)亂字符。主界面與各填寫界面的切換主界面上點(diǎn)擊相應(yīng)灰色按鈕，即可切換到納稅人差不

20、多信息、主表、附表；報(bào)表（包括差不多信息、主表、附表）界面上點(diǎn)擊左上角“回主界面”的藍(lán)色粗箭頭，即可返回主界面；各報(bào)表界面間的切換：從任意一張報(bào)表（包括主表和附表）必須點(diǎn)擊左上角“回主界面”的藍(lán)色粗箭頭，先返回到主界面，然后在主界面上點(diǎn)擊灰色按鈕，選擇切換到新的報(bào)表。保存數(shù)據(jù)選擇菜單“文件” “保存”或用鼠標(biāo)點(diǎn)擊工具條上的保存圖標(biāo)為防止數(shù)據(jù)因軟件退出而丟失，建議隨時(shí)進(jìn)行文件保存。假如保存后退出軟件，則下次雙擊“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表.xls”時(shí)，進(jìn)入的界面為上次保存時(shí)的當(dāng)前界面。也確實(shí)是講，如再次進(jìn)入軟件時(shí)，出現(xiàn)的不是主界面，則為正常現(xiàn)象，用戶可點(diǎn)擊當(dāng)前界面左上角的回主界面箭頭，返回到主界面。

21、建議用戶經(jīng)常使用保存功能，防止此表因?yàn)槭褂蒙系牟划?dāng)而丟失，造成不必要的苦惱，當(dāng)使用不慎造成報(bào)表發(fā)生錯(cuò)誤的時(shí)候，請不要急于保存報(bào)表，使用撤銷功能（ctrl+z），撤銷之前的動作，或者先關(guān)閉此客戶端，再重新打開原來保存的文件，即可恢復(fù)到原來保存狀態(tài)。關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)關(guān)系表填寫界面下圖為75%比例顯示的關(guān)聯(lián)關(guān)系表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)數(shù)值。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用

22、鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“納稅人識不號”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人號碼。2“國家（地區(qū)）”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。3“地址”：填報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地址和實(shí)際經(jīng)營治理機(jī)構(gòu)所在地地址或關(guān)聯(lián)個(gè)人住宅。 4“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：應(yīng)按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的應(yīng)填報(bào)多個(gè)代碼：A一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達(dá)到25%或以上。若一方通過

23、中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達(dá)到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計(jì)算； B一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保；C一方半數(shù)以上的高級治理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名能夠操縱董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級治理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名能夠操縱董事會的董事會高級成員同為第三方委派；D一方半數(shù)以上的高級治理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級治理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或

24、者一方至少一名能夠操縱董事會的董事會高級成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會高級成員；E一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行；F一方的購買或銷售活動要緊由另一方操縱；G一方同意或提供勞務(wù)要緊由另一方操縱；H一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)質(zhì)操縱、或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達(dá)到A項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的要緊持股方享受差不多相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）關(guān)聯(lián)交易匯總表填寫界面下圖為75比例顯示的關(guān)聯(lián)交易匯總表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各

25、項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“是否按要求預(yù)備了同期資料：是 否”：按有關(guān)規(guī)定預(yù)備同期資料的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。2“免除預(yù)備同期資料”：如符合免除預(yù)備同期資料的企業(yè)在方框內(nèi)打。3“本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是 否”：本年度簽訂成本分

26、攤協(xié)議的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。4本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。5第11行“其他”是指除上述列舉業(yè)務(wù)類型以外的業(yè)務(wù)發(fā)生金額。6本表除“其他”欄次外，均不可手動填報(bào)(通過表間、表內(nèi)關(guān)系自動生成)。7. 表內(nèi)關(guān)系第2列第4列第7列；第3列第2列/第1列；第5列第4列/第1列；第6列第4列/第2列；第8列第7列/第1列；第9列第7列/第2列；“合計(jì)”行第1列=第1列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第2列=第2列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第4列第4列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第6列第6

27、列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第7列第7列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第9列第9列1至11行合計(jì)；“合計(jì)”行第9列第9列1至11行合計(jì)。8. 表間關(guān)系1) 材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項(xiàng)； 材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項(xiàng)； 材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項(xiàng)。2) 商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項(xiàng)； 商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項(xiàng)； 商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項(xiàng)。3) 勞務(wù)收入第1列=表4勞務(wù)表第1項(xiàng)； 勞務(wù)收入第4列=表4勞務(wù)表第4項(xiàng)； 勞務(wù)收入第7列=表4勞務(wù)表第7項(xiàng)。4) 勞務(wù)支出第1列=表4勞務(wù)表第8項(xiàng)； 勞務(wù)支出第4列=表4勞務(wù)

28、表第11項(xiàng)； 勞務(wù)支出第7列=表4勞務(wù)表第14項(xiàng)。5) 受讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第1列； 受讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第2列； 受讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第4列。6) 出讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第6列； 出讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第7列； 出讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計(jì)第9列。7) 受讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第1列； 受讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第2列； 受讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第4列。8) 出讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第6列； 出讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第7列； 出讓

29、固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第9列。9) 融資應(yīng)計(jì)利息收入第4列=表7融通資金表合計(jì)1第8列； 融資應(yīng)計(jì)利息收入第7列=表7融通資金表合計(jì)2第8列； 融資應(yīng)計(jì)利息支出第4列=表7融通資金表合計(jì)1第7列； 融資應(yīng)計(jì)利息支出第7列=表7融通資金表合計(jì)2第7列。購銷表（表三）購銷表填寫界面下圖為75比例顯示的購銷表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“購銷表（表三）”按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么

30、當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“總購銷”第1項(xiàng)“購入總額”：填報(bào)年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第2項(xiàng)“進(jìn)口購入”“總購銷”內(nèi)第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第1列。2“總購銷”第2項(xiàng)“進(jìn)口購入”：填報(bào)通過進(jìn)口方式購進(jìn)的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”“

31、總購銷”內(nèi)第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。3“總購銷”第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”：填報(bào)通過境外關(guān)聯(lián)方進(jìn)口購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第4列。4“總購銷”第5項(xiàng)“國內(nèi)購入”：填報(bào)在本國境內(nèi)購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)購入”“總購銷”內(nèi)第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”。5“總購銷”第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購入”：填報(bào)通過國內(nèi)關(guān)聯(lián)方購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第7列。6“總購銷”第8

32、項(xiàng)“銷售總額”：填報(bào)年度所有銷售商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第9項(xiàng)“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第1列。7“總購銷”第9項(xiàng)“出口銷售”：填報(bào)年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)出口”“總購銷”內(nèi)第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”。8“總購銷”第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”：填報(bào)年度所有銷往境外關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第4列。9“總購銷”第12項(xiàng)“國內(nèi)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國內(nèi)的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)銷售”“總購銷”內(nèi)第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”。10“總購銷”第14項(xiàng)“

33、關(guān)聯(lián)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第7列。11“來料加工”：填報(bào)年度收取的加工費(fèi)金額。12“國家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。13“定價(jià)方法”如填報(bào)“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中講明所使用的具體方法（不能為空）。14“三、出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項(xiàng)）”*10%）（同意0.50元誤差）；“四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購銷：購入總額進(jìn)口購入（第2項(xiàng)）”*10%）（同意0.50元誤差

34、）。15“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項(xiàng)）”值應(yīng)等于“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項(xiàng)值之和。勞務(wù)表（表四）勞務(wù)表填寫界面下圖為75比例顯示的勞務(wù)表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“勞務(wù)表（表四）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。

35、填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“境外勞務(wù)收入”：填報(bào)企業(yè)提供勞務(wù)從境外取得的收入； “境外勞務(wù)支出”：填報(bào)企業(yè)同意勞務(wù)向境外支付的費(fèi)用。2“總勞務(wù)交易”中第1項(xiàng)“勞務(wù)收入”金額為第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”與第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第一列。3“總勞務(wù)交易”中第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”金額為第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。4“總勞務(wù)交易”中第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第四列。5“總勞務(wù)交易”中第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”金額為第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。6“總勞務(wù)交易”中第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞

36、務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第七列。7“總勞務(wù)交易”中第8項(xiàng)“勞務(wù)支出”金額為第9項(xiàng)“境外勞務(wù)支出”與第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第一列。8“總勞務(wù)交易”中第9項(xiàng)“境外勞務(wù)支出”金額為第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。9“總勞務(wù)交易”中第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第四列。10“總勞務(wù)交易”中第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”金額為第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。11“總勞務(wù)交易”中第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第七列。12“二、境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)

37、收入總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)收入（第1項(xiàng)）”*10%）（同意0.50元誤差）；“三、境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)支出（第8項(xiàng)）”*10%）（同意0.50元誤差）；13“定價(jià)方法”如填報(bào)“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中講明所使用的具體方法（不能為空）。無形資產(chǎn)表（表五）無形資產(chǎn)表填寫界面下圖為75比例顯示的無形資產(chǎn)表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“無形資產(chǎn)表（表五）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元

38、格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1.第1列“總計(jì)”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支

39、付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6.第6列“總計(jì)”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)

40、所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11.第1行“土地使用權(quán)”：填報(bào)受讓土地使用權(quán)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或讓渡土地使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。12.第2行“專利權(quán)”：填報(bào)受讓專利權(quán)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或讓渡專利權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。13.第3行“非專利技術(shù)”：填報(bào)受讓非專利技術(shù)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或讓渡非專利技術(shù)而取得的使用費(fèi)收入。14.第4行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)受讓商標(biāo)權(quán)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或讓渡商標(biāo)權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。15.第5行“著作權(quán)”：填報(bào)受讓著作權(quán)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或讓渡著作權(quán)而取得

41、的使用費(fèi)收入。16.第6行“其他”：填報(bào)在“制造費(fèi)用”、“治理費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”會計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)而花費(fèi)的使用費(fèi)支出或在“主營業(yè)務(wù)收入”會計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。17.第7行為“其中： ”：填報(bào)需要特不列明的無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補(bǔ)充）。18.第8行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。19.第9行“專利權(quán)”：填報(bào)購買專利權(quán)所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售專利權(quán)所有權(quán)而取得的收入。20.第10行“非專利技術(shù)”：填報(bào)購買非專利技術(shù)所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售非專利技術(shù)所有權(quán)而取得的收入。2

42、1.第11行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)購買商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而取得的收入。22.第12行“著作權(quán)”：填報(bào)購買著作權(quán)所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售著作權(quán)所有權(quán)而取得的收入。23.第13行“其他”：填報(bào)在“無形資產(chǎn)”會計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產(chǎn)所有權(quán)而花費(fèi)的支出或在“營業(yè)外收入”會計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入。24.第14行為“其中： ”：填報(bào)需要特不列明的無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補(bǔ)充）25.第15行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。26.第16行“總計(jì)”：金額為本表第8+15行。該行第1列數(shù)額

43、填入（表二）第5行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第6行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第6行第7列。固定資產(chǎn)表（表六）固定資產(chǎn)表填寫界面下圖為75比例顯示的固定資產(chǎn)表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“固定資產(chǎn)表（表六）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)

44、，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1.第1列“總計(jì)”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額

45、”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6.第6列“總計(jì)”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11.第1行“房

46、屋、建筑物”：填報(bào)租入房屋、建筑物使用權(quán)而花費(fèi)的租金支出或出租房屋、建筑物使用權(quán)而取得的租金收入。12.第2行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。13.第3行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)租入“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而花費(fèi)的租金支出或出租與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而取得的租金收入。14.第4行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而花費(fèi)的租金支出

47、或出租“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入。 15.第5行為“電子設(shè)備”：填報(bào)租入“電子設(shè)備”使用權(quán)而花費(fèi)的租金支出或出租“電子設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。16.第6行為“其他”：填報(bào)租入“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而花費(fèi)的租金支出或出租“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)” 使用權(quán)而取得的租金收入。17.第7行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。18.第8行“房屋、建筑物”：填報(bào)購買房屋、建筑物所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售房屋、建筑物所有權(quán)而取得的收入。19.第9行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)購買“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生

48、產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。20.第10行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)購買“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而取得的收入。21.第11行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)購買“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而取得的收入。22.第12行為“電子設(shè)備”：填報(bào)購買“電子設(shè)備”所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售“電子設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。23.第13行為“其他”：填報(bào)購買“未

49、列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而花費(fèi)的支出或出售“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而取得的收入。24.第14行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。25.第15行“總計(jì)”：金額為本表第8+14行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第7行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第7行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第7行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第8行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第8行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第8行第7列。融通資金表（表七）融通資金表填寫界面下圖為75比例顯示的融通資金表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“融通資金表（表七）“按鈕，進(jìn)入此表的填

50、寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方同意的債權(quán)性投資與企業(yè)權(quán)益性投資的比例年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和，其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權(quán)益投資

51、（權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2。2定期融資應(yīng)按每筆融資分不填報(bào)，針對同一關(guān)聯(lián)方的融入、融出分行填列。填列“融資金額：融入金額”欄次后，“融資金額：融出金額” 和“應(yīng)計(jì)利息收入”欄則不能填報(bào)；填列“融資金額：融出金額”欄次后，“融資金額：融入金額” 和“應(yīng)計(jì)利息支出”欄則不能填報(bào)。3“國家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。4“利率”：填報(bào)融資的年利率。 5“應(yīng)計(jì)利息支出”或“應(yīng)計(jì)利息收入”：填報(bào)按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息支出或應(yīng)計(jì)利息收入，應(yīng)計(jì)利息支出包括資本化的應(yīng)計(jì)利息支出。6假如金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價(jià)折合人民幣。7關(guān)于關(guān)聯(lián)方通過

52、無關(guān)聯(lián)第三方提供的債權(quán)性投資，或通過無關(guān)聯(lián)第三方提供給關(guān)聯(lián)方的債權(quán)性投資，境外關(guān)聯(lián)方名稱或境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱填該關(guān)聯(lián)方；關(guān)于無關(guān)聯(lián)第三方提供的、由關(guān)聯(lián)方擔(dān)保且負(fù)有連帶責(zé)任的債權(quán)性投資，境外關(guān)聯(lián)方名稱或境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱與擔(dān)保方名稱均填報(bào)該關(guān)聯(lián)方。對外投資情況表（表八_1）對外投資情況表填寫界面下圖為75比例顯示的對外投資情況表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“對外投資情況表（表八_1）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下

53、等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“被投資外國企業(yè)差不多信息”：填報(bào)企業(yè)所投資的外國企業(yè)的差不多信息，當(dāng)前表格填報(bào)完畢存盤保存時(shí)，系統(tǒng)自動給出“是否還有被投資外國企業(yè)信息需要錄入”提示，如企業(yè)投資多個(gè)外國企業(yè)，則新增對外投資情況表（表八）接著分不填報(bào)。2“對人民幣匯率”填報(bào)年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價(jià)。3“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：填報(bào)外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的

54、股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的一般股、無表決權(quán)的一般股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分類、分時(shí)刻段填報(bào)。4在香港特不行政區(qū)、澳門特不行政區(qū)和臺灣地區(qū)成立的企業(yè)，參照適用本表所稱的“外國企業(yè)”。對外投資情況表（表八_2）對外投資情況表填寫界面下圖為75比例顯示的對外投資情況表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“對外投資情況表（表八_2）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出

55、現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“被投資外國企業(yè)差不多信息”：填報(bào)企業(yè)所投資的外國企業(yè)的差不多信息，當(dāng)前表格填報(bào)完畢存盤保存時(shí)，系統(tǒng)自動給出“是否還有被投資外國企業(yè)信息需要錄入”提示，如企業(yè)投資多個(gè)外國企業(yè)，則新增對外投資情況表（表八）接著分不填報(bào)。2“對人民幣匯率”填報(bào)年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價(jià)。3“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：填報(bào)外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的一般股、無表決權(quán)的一

56、般股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分類、分時(shí)刻段填報(bào)。4在香港特不行政區(qū)、澳門特不行政區(qū)和臺灣地區(qū)成立的企業(yè)，參照適用本表所稱的“外國企業(yè)”。對外投資情況表（表八_3）對外投資情況表填寫界面下圖為75比例顯示的對外投資情況表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“對外投資情況表（表八_3）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)

57、的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界面”藍(lán)色箭頭，返回主界面。填表講明（以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準(zhǔn)）1“被投資外國企業(yè)差不多信息”：填報(bào)企業(yè)所投資的外國企業(yè)的差不多信息，當(dāng)前表格填報(bào)完畢存盤保存時(shí)，系統(tǒng)自動給出“是否還有被投資外國企業(yè)信息需要錄入”提示，如企業(yè)投資多個(gè)外國企業(yè)，則新增對外投資情況表（表八）接著分不填報(bào)。2“對人民幣匯率”填報(bào)年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價(jià)。3“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：填報(bào)外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的一般股、無表決權(quán)的一般股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分

58、類、分時(shí)刻段填報(bào)。4在香港特不行政區(qū)、澳門特不行政區(qū)和臺灣地區(qū)成立的企業(yè)，參照適用本表所稱的“外國企業(yè)”。對外投資情況表（表八_4）對外投資情況表填寫界面下圖為75比例顯示的對外投資情況表的報(bào)表示意圖：操作講明點(diǎn)擊主界面中的“對外投資情況表（表八_4）“按鈕，進(jìn)入此表的填寫界面。申報(bào)數(shù)欄：用戶填寫各項(xiàng)金額。用戶用鼠標(biāo)單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃耀豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項(xiàng)數(shù)據(jù)與某表的某項(xiàng)數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標(biāo)選中此空格時(shí)，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可依照提示找到相應(yīng)的情況表進(jìn)行核對。填寫完畢后，保存，點(diǎn)擊左上角“回主界