【1某中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度】

1、第8頁(yè) 共8頁(yè)【1某中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度】最新學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度金小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 為了標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步資金的使用效率，保證學(xué)校正常運(yùn)行，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)那么及中小學(xué)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本中心校實(shí)際，特制定本制度。 一、財(cái)務(wù)會(huì)審制度 1、為了標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理，施行民主理財(cái)，增加財(cái)務(wù)收支的透明度，各報(bào)帳單位必須成立3至5人組成的“財(cái)務(wù)監(jiān)視小組”，其人員通過(guò)民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財(cái)務(wù)監(jiān)視小組”在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)展監(jiān)視和參與管理。 2、“財(cái)務(wù)監(jiān)視小組”對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支單據(jù)實(shí)行入帳前的“集體會(huì)審”，集體會(huì)審的政策根據(jù)為現(xiàn)行的國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。 3、學(xué)校校長(zhǎng)、

2、總務(wù)主任報(bào)帳員、財(cái)務(wù)監(jiān)視小組的成員共同組本錢制度的執(zhí)行主體，對(duì)執(zhí)行會(huì)審的全部?jī)?nèi)容，人人都有監(jiān)視、核查的義務(wù)和權(quán)利。 4、財(cái)務(wù)監(jiān)視小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動(dòng)，堅(jiān)持原那么，老實(shí)守信，實(shí)事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)視和管理。 5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財(cái)務(wù)會(huì)審活動(dòng)，為“財(cái)務(wù)監(jiān)視小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財(cái)務(wù)監(jiān)視小組的工作。 6、財(cái)務(wù)監(jiān)視小組必須履行以下職責(zé)： 參與學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制。 監(jiān)視收支預(yù)算的執(zhí)行。 監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性、真實(shí)性。 參與學(xué)校5000.00元以上購(gòu)置和工程投資支出的討論和決策。 對(duì)入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕

3、對(duì)意見(jiàn)，并簽章。 熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表、協(xié)助解答疑問(wèn)。 監(jiān)視財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)政策信息的公示 搜集并反應(yīng)教職員工及社會(huì)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)。 以主人主人翁的姿態(tài)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理提出建立性的意見(jiàn)。 7、學(xué)校報(bào)帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所獲得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號(hào)，按編號(hào)詳細(xì)登錄“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”。 8、集體會(huì)審時(shí)，財(cái)務(wù)監(jiān)視小組根據(jù)“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對(duì)和審查，對(duì)疑點(diǎn)必須及時(shí)核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見(jiàn)。 9、認(rèn)真做好“財(cái)務(wù)集體會(huì)審”記錄，對(duì)有延續(xù)性的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，必須按記錄做好連續(xù)的審核。 二、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度 一、原始憑證

4、的要求 1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。 2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名必須填寫(xiě)物品及辦公用品的詳細(xì)名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等工程填寫(xiě)齊全，字跡清楚，計(jì)算準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)相符，無(wú)涂改刮擦現(xiàn)象。 3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)一般是本年度或前一年度印制的。 4、在市場(chǎng)購(gòu)置商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人簽字發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫(kù)驗(yàn)收的商品相符。 5、購(gòu)置商品投資在5000元以上、維修

5、工程投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購(gòu)方案審批表”。 6、差旅費(fèi)的報(bào)銷必須認(rèn)真填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，嚴(yán)格按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日當(dāng)時(shí)的正規(guī)票據(jù)，假設(shè)有超標(biāo)局部在原票上注明核減金額和實(shí)報(bào)金額。 7、所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)視小組集體會(huì)審，并在“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”上簽章后，再由校長(zhǎng)“一支筆”審簽前方可入帳。 二、現(xiàn)金結(jié)算的要求 1、學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)視管理各報(bào)帳單位的流動(dòng)資金，按方案撥付公用經(jīng)費(fèi)，按定額撥付備用金，實(shí)行逐步代理結(jié)算的方法。每學(xué)期分兩次對(duì)學(xué)校的備用金進(jìn)展清點(diǎn)盤(pán)庫(kù)。 2、存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財(cái)務(wù)室或報(bào)帳員手中存放。 3、所有工程工程專款的

6、預(yù)付和結(jié)算，均由效勞商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費(fèi)核算分中心辦理直接付款達(dá)效勞商。 三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求 1、新的保障機(jī)制運(yùn)行，學(xué)校不允許給任何個(gè)人借款，假設(shè)因特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準(zhǔn)借款人負(fù)責(zé)一個(gè)月內(nèi)予以收回。 2、出差人員因公出差所借差旅費(fèi)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明詳細(xì)歸還日期最長(zhǎng)的不超過(guò)一個(gè)月，由本部門負(fù)責(zé)人簽字。 3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書(shū)面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。 4、學(xué)校需作預(yù)付的各種款項(xiàng)必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。

7、確保結(jié)算時(shí)能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。 5、學(xué)校之間的往來(lái)結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來(lái)結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，防止虛擬和擴(kuò)大收支。 6、新機(jī)制運(yùn)行的保障資金一律不允許歸還債務(wù)。 四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求 1、教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。 2、報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在報(bào)帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報(bào)銷

8、單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫(xiě)內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會(huì)議通知。 3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完好、字跡明晰、工整，不得涂改。 4、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕給予報(bào)帳。 5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由各處室填寫(xiě)“購(gòu)物報(bào)告審批單”，由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購(gòu)置。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)經(jīng)辦人、保管人簽字，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。 6、一次性購(gòu)置投資在5000元以上、維修工程投資50

9、000元以上的支出含固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購(gòu)手續(xù)，憑“政府采購(gòu)審批單”和“固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單”，辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒(méi)有安排的沒(méi)有按規(guī)定報(bào)批的，原那么上一律不予以支付。 7、教職員工的出差一律由校長(zhǎng)根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會(huì)議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財(cái)務(wù)室辦理借款或報(bào)銷手續(xù)。 8、出差人差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 9、學(xué)校原那么上實(shí)行零接待，假設(shè)因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過(guò)20元，并附有詳細(xì)的附件說(shuō)明包括事因、人員、用膳菜單，不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實(shí)行禁酒。 10、學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé)，1000元以上的要報(bào)中心學(xué)校校長(zhǎng)審批后施行。工程結(jié)算時(shí)，由乙方出具地稅局或建筑公司開(kāi)出的正式建筑發(fā)票，超過(guò)5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計(jì)意見(jiàn)。 11、財(cái)務(wù)報(bào)銷的時(shí)限：原那么上不