店鋪財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

1、店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定PAGE6批 準(zhǔn)審 核擬 制 6/6店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc8 一.目的 PAGEREF _Toc8 h 2 HYPERLINK l _Toc9 二.適用范圍 PAGEREF _Toc9 h 2 HYPERLINK l _Toc0 三.資金管理規(guī)定 PAGEREF _Toc0 h 2 HYPERLINK l _Toc1 四.費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定 PAGEREF _Toc1 h 2 HYPERLINK l _Toc2 （一）.費(fèi)用報(bào)銷的原則 PAGEREF _Toc2 h 2 HYPER

2、LINK l _Toc3 （二）.各費(fèi)用項(xiàng)目的具體規(guī)定 PAGEREF _Toc3 h 2 HYPERLINK l _Toc4 （三）.費(fèi)用報(bào)銷的總體要求 PAGEREF _Toc4 h 5 HYPERLINK l _Toc5 五.賬務(wù)管理 PAGEREF _Toc5 h 6 HYPERLINK l _Toc6 六.附則 PAGEREF _Toc6 h 6目的為加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范公司各直營(yíng)店鋪的財(cái)務(wù)和資金管理，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司直營(yíng)的各會(huì)所店、商場(chǎng)店及奧萊店。資金管理規(guī)定公司各直營(yíng)店鋪實(shí)行收支兩條線管理，除由商場(chǎng)統(tǒng)一收銀的店鋪外，所有自收銀的店鋪，其收銀必

3、須通過公司統(tǒng)一的收銀系統(tǒng)進(jìn)行，嚴(yán)禁系統(tǒng)外收款銷售。店鋪如有現(xiàn)金銷售的，如現(xiàn)金金額累計(jì)超過伍仟元時(shí)，店鋪負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管的人員應(yīng)在第二天上班前辦理匯款手續(xù)匯款到公司賬上，如現(xiàn)金金額累計(jì)未達(dá)到伍仟元時(shí)，可在每周一將上周的現(xiàn)金銷售款匯入公司賬戶。公司出納每天上班后將各店鋪前一天的銷售刷卡款項(xiàng)通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入公司賬戶，各店鋪的每日銷單電子版應(yīng)在第二天12點(diǎn)前發(fā)到公司財(cái)務(wù)人員。各店鋪實(shí)行備用金制度，所有零星費(fèi)用支出均通過店鋪的備用金支付，不得從銷售貨款中直接開支。店鋪備用金額度根據(jù)店鋪面積來(lái)確定，店鋪面積在200（含200）以下的，備用金額度為2000元，店鋪面積超過200的，備用金額度為3000元，備用金

4、由該店鋪的第一責(zé)任人負(fù)責(zé)保管。費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的原則每位員工都應(yīng)以節(jié)約費(fèi)用為己任，將費(fèi)用控制在合理的范圍內(nèi)，并不斷降低。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)以真實(shí)、合法的原始憑證作為附件，如無(wú)法取得合法的原始憑證而用白條作為原始憑據(jù)的，必須經(jīng)部門總監(jiān)在白條上簽署確認(rèn)后方可作為憑證予以報(bào)銷。只有因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，才能給予報(bào)銷。各費(fèi)用項(xiàng)目的具體規(guī)定日常固定費(fèi)用：店鋪?zhàn)饨鸺肮芾碣M(fèi)、通訊費(fèi)、稅費(fèi)、水電暖氣費(fèi)及其他經(jīng)批準(zhǔn)的月度固定費(fèi)用等。日常固定費(fèi)用由店鋪事先提出申請(qǐng)，經(jīng)審批流程批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部門將該款項(xiàng)匯款至該店鋪店長(zhǎng)，由該店鋪店長(zhǎng)繳付后取得相關(guān)憑證再填制報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。租金及管理費(fèi)：租金包括直營(yíng)店店鋪的租金

5、以及員工宿舍的租金，管理費(fèi)是指由于承租物業(yè)而發(fā)生的管理費(fèi)。租賃店鋪及宿舍前須先申請(qǐng)，經(jīng)審批后再與出租方簽訂租賃合同，經(jīng)過正常審批程序的租金，憑出租方開具（或稅局代開）的發(fā)票或收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。通訊費(fèi)：通訊費(fèi)指店鋪因使用通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等發(fā)生的電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、傳真費(fèi)等。店鋪如因業(yè)務(wù)發(fā)展需變更通訊運(yùn)營(yíng)商或新增、升級(jí)網(wǎng)絡(luò)，必須先進(jìn)行事項(xiàng)審批，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后方可辦理。通訊費(fèi)憑運(yùn)營(yíng)商（或其代理商）開具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。水電暖氣費(fèi)：水電暖氣費(fèi)指店鋪因經(jīng)營(yíng)需要而耗用的水費(fèi)、電費(fèi)和暖氣費(fèi)。水電暖氣費(fèi)應(yīng)要求收費(fèi)單位提供每次的起止數(shù)據(jù)，便于核對(duì)。經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的水電暖氣費(fèi)用，憑收款方（或代收單位）開具的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。非

6、日常固定費(fèi)用：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、快遞貨運(yùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定詳見差旅費(fèi)管理制度，并同時(shí)應(yīng)符合下列規(guī)定： 夸地級(jí)行政區(qū)域因公出差，已填寫出差審批表獲批的，可以報(bào)銷差旅費(fèi)。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后必須付經(jīng)審批的出差審批表。出差日當(dāng)天返回的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，則當(dāng)天的出差補(bǔ)貼相應(yīng)扣減當(dāng)餐補(bǔ)貼。市內(nèi)交通費(fèi)：指員工因公外出發(fā)生的在本市轄區(qū)內(nèi)乘坐的各類交通工具的費(fèi)用，包括公交車、的士、地鐵、摩托車等費(fèi)用。員工在轄區(qū)內(nèi)外出辦事，原則上乘坐公共交通工具（公交車及地鐵），憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷；如遇特殊情況，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘坐出租車。乘坐出

7、租車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供機(jī)打出租車票，嚴(yán)禁使用手撕車票。報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)，應(yīng)列表或在票據(jù)后注明起止地點(diǎn)、時(shí)間等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)：指員工因公需要招待外單位人員發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用；以及店鋪購(gòu)買的用于招待客戶的煙酒等。本費(fèi)用本著“預(yù)算、申請(qǐng)、控制、合理、必須”的管理原則，憑真實(shí)有效的發(fā)票在批準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷（必須先申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能使用）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前須在釘釘辦公軟件中進(jìn)行申請(qǐng)，得到批準(zhǔn)后才能進(jìn)行客戶招待，否則該費(fèi)用不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，報(bào)銷人須憑發(fā)票報(bào)銷。申請(qǐng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，需在費(fèi)用申請(qǐng)單中填寫招待對(duì)象、招待時(shí)間、應(yīng)酬事項(xiàng)、本公司陪同人員等簡(jiǎn)要情況，并附報(bào)銷單據(jù)后

8、作為附件。實(shí)物禮品憑購(gòu)物發(fā)票及費(fèi)用申請(qǐng)單報(bào)銷，如屬公司產(chǎn)品或貨物，需經(jīng)過出倉(cāng)審批程序，財(cái)務(wù)憑出倉(cāng)單和申請(qǐng)單進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。凡不屬于公司的招待應(yīng)酬費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則全額扣減或限期退還公司，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)和行政處罰?？爝f貨運(yùn)費(fèi)：指店鋪郵寄文件資料或運(yùn)輸貨物發(fā)生的費(fèi)用。貨運(yùn)費(fèi)憑發(fā)票（收據(jù)）報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須附貨運(yùn)清（運(yùn)）單。搬運(yùn)貨物或物品臨時(shí)請(qǐng)搬運(yùn)工的裝卸費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)，金額較小，確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的，可以憑搬運(yùn)工填寫的收據(jù)報(bào)銷，但必須提供搬運(yùn)工的聯(lián)系方式?？爝f費(fèi)憑運(yùn)單報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須附運(yùn)單原件。辦公費(fèi)：指店鋪購(gòu)買的辦公用品或其他辦公用具等費(fèi)用。店鋪購(gòu)買店內(nèi)所需的辦公用品時(shí)，需

9、取得相應(yīng)的憑證（發(fā)票或收據(jù)），按憑據(jù)上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。押金、定金：指店鋪支付的抵押在對(duì)方的款項(xiàng)或店鋪在采購(gòu)過程中事先支付給對(duì)方的貨款定金。押金、定金必須經(jīng)公司正常程序批準(zhǔn)后，與對(duì)方簽訂合同，根據(jù)合同條款支付，并將合同復(fù)印件及押金收據(jù)附在付款單據(jù)后。定金必須在首次支付租金時(shí)扣減，提前終止租賃合同的，店鋪應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。合同終止時(shí)，店鋪應(yīng)跟進(jìn)收回押金。交納押金后，財(cái)務(wù)進(jìn)行掛賬處理，不得直接計(jì)入費(fèi)用，押金單原件如期限在三個(gè)月之內(nèi)的（含三個(gè)月）由店鋪指定專人保管，押金期限超過三個(gè)月的，押金單原件統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部保管，店鋪保留復(fù)印件。押金單保管部門應(yīng)定期核對(duì)押金情況（每半年至少核對(duì)一次），因特殊原因，

10、到期無(wú)法收回押金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門申請(qǐng)將押金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出。其他費(fèi)用：指店鋪發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他費(fèi)用。店鋪的其他零星支出應(yīng)取得相應(yīng)憑據(jù)，并按憑據(jù)上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。如店鋪發(fā)生的其他費(fèi)用單項(xiàng)金額超過300元的，需事先在釘釘辦公軟件中進(jìn)行申請(qǐng)，否則該費(fèi)用不予報(bào)銷。費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人須憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷的總體要求報(bào)銷時(shí)間要求當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用原則上應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過次月，以取得的發(fā)票（收據(jù)）日期為準(zhǔn)，如超出報(bào)銷期限，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。店鋪報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定填寫報(bào)銷單，由店長(zhǎng)初審簽名確認(rèn)后從備用金中支付款項(xiàng)，單據(jù)編寫序號(hào)，按先后順序號(hào)整理排列，編制店鋪支出明細(xì)表。該表連同費(fèi)用單據(jù)于每月13日

11、和28日分兩次寄回公司財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門收到店鋪支出明細(xì)表和費(fèi)用單據(jù)后進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)補(bǔ)足店鋪的備用金。報(bào)銷附件要求需要事先申請(qǐng)的事項(xiàng)或費(fèi)用，必須將經(jīng)公司正常審批程序批準(zhǔn)的申請(qǐng)表等，附在報(bào)銷單后。根據(jù)合同付款的，應(yīng)在付款單據(jù)后附該合同的復(fù)印件（合同正文首頁(yè)及有本次付款金額頁(yè)）。原始票據(jù)要求業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)取得相關(guān)票據(jù)，原則上無(wú)票據(jù)的不予報(bào)銷，如因特殊原因未取得相應(yīng)票據(jù)的，由經(jīng)辦人書寫書面說(shuō)明，并由證明人簽字證明，經(jīng)部門總監(jiān)簽批后，方可作為有效附件給予報(bào)銷。取得的票據(jù)內(nèi)容須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，如票據(jù)內(nèi)容與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不一致的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理，特殊情況的，參照上條執(zhí)行。對(duì)提供虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部

12、不予受理，并將情況上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及付款暫時(shí)一律填制費(fèi)用報(bào)銷單，借支款項(xiàng)使用借支單。報(bào)銷時(shí)所附的原始票據(jù)，應(yīng)由報(bào)銷人本人在票據(jù)背面簽名。報(bào)銷單據(jù)的抬頭必須填寫報(bào)銷人所屬的部門，部門名稱按公司組織架構(gòu)中的標(biāo)準(zhǔn)名稱為準(zhǔn)。報(bào)銷事由的填寫應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，表達(dá)清晰，如月電話費(fèi)用、月日月日店鋪?zhàn)饨?，并在備注欄填寫附件（發(fā)票）張數(shù)；特別事項(xiàng)應(yīng)以告示貼寫清楚貼在報(bào)銷單據(jù)上。報(bào)銷單據(jù)上的內(nèi)容一般不得隨意涂改，報(bào)銷金額（含大、小寫金額）不得涂改且大、小寫金額需一致，否則不予報(bào)銷。交通費(fèi)報(bào)銷必須列明行走路線時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷發(fā)票所列示時(shí)間、地點(diǎn)必須與行走路線相符，如不相符，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。不符合以上規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，一律不予報(bào)銷，退回報(bào)銷人重新整理。粘貼規(guī)范原始單據(jù)必須用膠水粘貼在報(bào)銷單后，個(gè)人的招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各項(xiàng)支出，報(bào)銷人應(yīng)按填寫順序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說(shuō)明事項(xiàng)。不得使用訂書機(jī)裝訂報(bào)銷單據(jù)。如所附發(fā)票太多，需分層次粘貼，且粘貼面積不超過填寫的報(bào)銷單的大小。單據(jù)粘貼時(shí)，正面朝上，金額