八月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試同步檢測(cè)試卷（附答案和解析）

1、八月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試同步檢測(cè)試卷（附答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原則，建立有關(guān)隔離制度。A、保密性B、防火墻C、條塊管理D、業(yè)務(wù)控制【參考答案】：B2、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，（）日，發(fā)布詢價(jià)區(qū)間公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C3、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)【參考答案】：A4、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的

2、市場(chǎng)是（）。A、中國(guó)證券市場(chǎng)B、證券交易所市場(chǎng)C、二級(jí)市場(chǎng)D、銀行間債券市場(chǎng)【參考答案】：D【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。5、對(duì)發(fā)行公司債券做出決議，是（）的職責(zé)。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：A【解析】發(fā)行公司債券須經(jīng)股東大會(huì)的表決。6、在公司收購(gòu)中，收購(gòu)交易的結(jié)果是（）。A、公司控制權(quán)變動(dòng)B、控制人變化C、公司業(yè)務(wù)變化D、公司管理層變動(dòng)【參考答案】：B【解析】熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)第十一章第一節(jié)，P404。7、（）不屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)A、尋找目標(biāo)公司B、預(yù)警服務(wù)C、提出收

3、購(gòu)建議D、商議收購(gòu)條款【參考答案】：A8、商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期（）日。A、10，60B、20，100C、50，30D、30，180【參考答案】：D9、在對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷商通過(guò)向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)，并根據(jù)機(jī)構(gòu)投資者的預(yù)約申購(gòu)情況確定（）。A、發(fā)行底價(jià)B、最終發(fā)行價(jià)格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B10、股東大會(huì)的普通決議不包括（）。A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告B、公司章程的修改C、公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案D、公司的年度報(bào)告【參考答案】：B【解析】公司章程的修改屬于特

4、別決議。11、證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本最低限額為人民幣()。A、2000萬(wàn)元B、5000萬(wàn)元C、1億元D、2億元【參考答案】：C【解析】1.證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。2.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。3.證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。4.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于

5、人民幣2億元。12、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料過(guò)期不予反饋的，應(yīng)視為（）。A、不予受理B、同意受理C、無(wú)異議D、有異議【參考答案】：C13、（）是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)。A、真實(shí)性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：C14、規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相互（）。A、銜接B、包含C、分離D、印證【參考答案】：C15、承銷金額在（）元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)23家副主承銷商。A、3億，10B、5億，1OC、3億，5D、10億，10【參考答案】：A16、對(duì)于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等

6、經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【參考答案】：D【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P206。17、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起（）個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)向股權(quán)的股東，或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。A、1B、3C、5D、6【參考答案】：B18、境內(nèi)上市外資股又稱（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【參考答案】：B【解析】常識(shí)，境內(nèi)上市外資股又稱B股。19、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)，是指（）。A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的

7、清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)【參考答案】：A20、股票的發(fā)行價(jià)格不得（）票面金額。A、高于B、低于C、等于D、沒(méi)有要求【參考答案】：B21、關(guān)

8、于任意公積金，下列說(shuō)法正確的是（）。A、任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的B、任意公積金應(yīng)從未分配利潤(rùn)中提取C、任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會(huì)決議D、公司法規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤(rùn)的5%【參考答案】：C22、上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。A、證券上市之日B、招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后C、發(fā)審會(huì)后D、提交發(fā)行申請(qǐng)文件后【參考答案】：A23、發(fā)行人盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說(shuō)明。A、特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項(xiàng)目B、經(jīng)常性損益項(xiàng)目C、境外收益D、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A24、下列不屬于董事的職權(quán)的是（）。A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)B、制定公司的具體規(guī)章C、出席董事會(huì)，

9、并行使表決權(quán)D、簽名權(quán)【參考答案】：B【解析】董事的職權(quán)包括：出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)；報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；簽名權(quán)；此項(xiàng)權(quán)利同時(shí)也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上面簽名；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。25、為了簡(jiǎn)化股票的發(fā)行手續(xù)，降低發(fā)行成本，股票發(fā)行應(yīng)采?。ǎ┓绞?。A、平價(jià)發(fā)行B、折價(jià)發(fā)行C、公開(kāi)間接發(fā)行D、不公開(kāi)直接發(fā)行【參考答案】：D26、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B27、商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向（）提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議

10、文本等規(guī)定的資料。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)C、中國(guó)人民銀行D、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)【參考答案】：B【解析】商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。28、當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，（）。A、應(yīng)重新申購(gòu)B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B29、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過(guò)。A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)【參考答案】：C30、保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作

11、的全過(guò)程，保存期不少于（）年。A、10B、8C、5D、3【參考答案】：A31、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、重大風(fēng)險(xiǎn)提示B、投資風(fēng)險(xiǎn)提示C、重大事項(xiàng)提示D、風(fēng)險(xiǎn)提示【參考答案】：C32、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購(gòu)買(mǎi)量占其同類業(yè)務(wù)采購(gòu)量（）以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入（）以上的交易。A、5%；5%B、5%；10%C、10%；5%D、10%；10%【參考答案】：A33、設(shè)立股份有限公司時(shí)，如果股東抽逃出資，（）有權(quán)要求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。A

12、、公司債務(wù)人B、公司債權(quán)人C、公司經(jīng)理人D、公司財(cái)務(wù)人員【參考答案】：B【解析】了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見(jiàn)教材第二章第一節(jié)，P42。34、國(guó)有企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬(wàn)美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的資金要求，考生要掌握。35、通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票在（）日，由中國(guó)結(jié)算公司上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)。A

13、、TB、T+1C、T+2D、T+3【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P167。36、以下行為不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的是（）。A、在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)B、與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C、按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途。使用募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為D、受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他火經(jīng)營(yíng)、租賃【參考答案】：C37、上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的（）予以公告。A、當(dāng)日B、次一工作日C、第三日D、一周以后【參考答案】：B【解析】上市公司決定撤回證券

14、發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回文件的次一l作日予以公告。38、（）后，股份有限公司才正式成立。A、擬訂總體改組方案B、發(fā)起人出資C、召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)D、辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P83。39、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、-假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后（）內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況。A、1年B、2年C、3年D、4年【參考答案】：C40、集合票據(jù)是指（）具有法人資

15、格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A、5個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下B、2個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下C、2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下D、5個(gè)(含)以上、20個(gè)(含)以下【參考答案】：C【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。41、輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生（）情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國(guó)證監(jiān)

16、會(huì)推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的【參考答案】：C42、公開(kāi)發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B43、上市公司申請(qǐng)配股一般采取的方式是（）。A、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行C、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下詢價(jià)配售相結(jié)合D、主承銷商與發(fā)行人協(xié)議定價(jià)【參考答案】：B【解析】上市公司申請(qǐng)配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。44、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)

17、改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)（）審批。A、國(guó)土資源部B、土地所在省級(jí)土地行政主管部門(mén)審批C、國(guó)家發(fā)改委D、建設(shè)部【參考答案】：A45、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過(guò)。A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)【參考答案】：C【解析】招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。46、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)公司變更登記的表述中，正確的是（）。A、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)?shù)皆镜怯洐C(jī)關(guān)辦理變更登記B、公司減少注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)自減少注冊(cè)資本決議或者決定作出之日起60日后申請(qǐng)變更登記C、公司

18、變更名稱的，應(yīng)當(dāng)在作出變更決議或者決定之日起60日內(nèi)申請(qǐng)變更登記D、公司分立的，應(yīng)當(dāng)自分立決議或者決定作出之日起90日后申請(qǐng)變更登記【參考答案】：D47、在考慮個(gè)人所得稅時(shí)，如果個(gè)人債券投資者的稅后債務(wù)資本所得與相應(yīng)發(fā)行企業(yè)的稅后債務(wù)資本成本相等，則企業(yè)價(jià)值（）A、不受資本結(jié)構(gòu)的影響B(tài)、因負(fù)債而升高C、因計(jì)稅而降低D、無(wú)法比較【參考答案】：A【解析】考慮個(gè)人所得稅的影響，個(gè)人股票投資和債券投資的所得稅率不同抵消了公司所得稅率不同的差異。在此情況下舉債對(duì)公司價(jià)值沒(méi)有影響，即資本結(jié)構(gòu)與公司價(jià)值無(wú)關(guān)。48、下列屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容的是（）。A、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件B、評(píng)估方法和

19、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C、評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表D、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表【參考答案】：B【解析】A、C、D三項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件包括的內(nèi)容。49、發(fā)行人（），應(yīng)說(shuō)明其與公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。A、重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的B、存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的C、未來(lái)資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的D、存在重大期后事項(xiàng)的【參考答案】：C50、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有（）名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B51、中小企業(yè)板塊是在（）主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A、深圳證券交易所B、上海證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：A5

20、2、根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、2年【參考答案】：B53、招股說(shuō)明書(shū)結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括（）。A、發(fā)行保薦書(shū)B(niǎo)、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告C、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D、發(fā)行公告【參考答案】：D【解析】招股說(shuō)明書(shū)結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：發(fā)行保薦書(shū)；財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告(如有)；內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；法律意見(jiàn)書(shū)及律師工作報(bào)告；公司章程(草案)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件；其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。54、我國(guó)股

21、份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取（）方式。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行【參考答案】：B55、上市公司最近24個(gè)月曾公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【參考答案】：C56、以我國(guó)香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)則要求為例，在外資股的招股說(shuō)明書(shū)編制過(guò)程中，作為招股說(shuō)明書(shū)附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論在（）已經(jīng)完成。A、盡責(zé)調(diào)查階段B、起草招股說(shuō)明書(shū)階段C、驗(yàn)證階段D、簽署“責(zé)任聲明”階段【參考答案】：B57、（）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶

22、、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。A、損益認(rèn)定B、賬務(wù)清理C、價(jià)值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B58、與首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)編制招股說(shuō)明書(shū)的要求一致，更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況。與首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)的招股說(shuō)明書(shū)相比，更強(qiáng)調(diào)（）。A、股票增值情況B、利潤(rùn)增加情況C、募集資金運(yùn)用情況D、股東分紅情況【參考答案】：C【解析】與首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)編制招股說(shuō)明書(shū)的要求一致，更加強(qiáng)調(diào)上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況。59、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A60、改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須

23、經(jīng)（）做出決議。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A【解析】改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途必須經(jīng)股東大會(huì)做出決議。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、被收購(gòu)公司在收到收購(gòu)人的通知后應(yīng)履行的職責(zé)（）。A、董事會(huì)及獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)表意見(jiàn)B、董事會(huì)有必要聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等專業(yè)機(jī)構(gòu)提供咨詢意見(jiàn)C、公告被收購(gòu)公司董事會(huì)、獨(dú)立董事和專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)D、獨(dú)立董事對(duì)管理層和員工收購(gòu)可能對(duì)公司產(chǎn)生的影響發(fā)表意見(jiàn)【參考答案】：A,B,C,D2、增發(fā)和配股過(guò)程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件

24、B、發(fā)行公司招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件的書(shū)面材料C、發(fā)行公司招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤(pán)D、發(fā)行公司及其保薦人關(guān)于保證招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件的電子文件與書(shū)面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函【參考答案】：A,B,C,D3、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露（）風(fēng)險(xiǎn)因素。A、市場(chǎng)占有率下降B、內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)C、現(xiàn)金流狀況不佳D、技術(shù)不成熟【參考答案】：A,B,D【解析】ABCD四個(gè)選項(xiàng)所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，此外還有很多風(fēng)險(xiǎn)因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。4、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

25、由（）組成。A、意外風(fēng)險(xiǎn)B、固有風(fēng)險(xiǎn)C、控制風(fēng)險(xiǎn)D、檢查風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：B,C,D5、在強(qiáng)制性信息披露的情況下，需要配合的中介機(jī)構(gòu)包括（）。A、證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)B、律師事務(wù)所C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、上市公司【參考答案】：A,B,C【解析】考生要明確上市公司不是中介機(jī)構(gòu)。6、股票上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合證券交易所的（）。A、股票上市規(guī)則B、首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)文件C、股票上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定D、股票發(fā)行規(guī)則【參考答案】：A,C7、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的準(zhǔn)則制度，招股說(shuō)明書(shū)包括（）。A、招股說(shuō)明書(shū)封面B、招股說(shuō)明書(shū)目錄C、招股說(shuō)明書(shū)正文D、招股說(shuō)明書(shū)附錄E、招股說(shuō)明書(shū)備查文件【參考答案】：A,B,C,D,E8、外國(guó)投資

26、者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件A、無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制B、股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓C、境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易D、境外公司的股權(quán)最近l年交易價(jià)格穩(wěn)定【參考答案】：A,B,C,D9、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D10、債券上市期間，凡發(fā)生（）等可能導(dǎo)致債券信用評(píng)級(jí)發(fā)

27、生重大變化，對(duì)債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場(chǎng)傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。A、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失B、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C、公司減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定D、公司債券擔(dān)保人主體發(fā)生變更或擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況【參考答案】：A,B,C,D11、證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)同（）等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。A、稅務(wù)事務(wù)所B、律師事務(wù)所C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：B,C,D12、發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于（）。

28、A、發(fā)放特種貸款B、政策性貸款C、商業(yè)性貸款D、消費(fèi)貸款E、其他專門(mén)用途【參考答案】：A,B,E13、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說(shuō)明書(shū)摘要B、招股公告C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件D、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)E、招股意向書(shū)【參考答案】：C,D14、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購(gòu)平臺(tái)證書(shū)B(niǎo)、初步詢價(jià)期間，詢價(jià)對(duì)象可根據(jù)市場(chǎng)變化隨時(shí)調(diào)整報(bào)價(jià)C、在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)D、一個(gè)配售對(duì)象可通過(guò)多家結(jié)算銀行辦理申購(gòu)資金的劃入【參考答案】：B,D1

29、5、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，董事會(huì)需要就（）事項(xiàng)進(jìn)行表決。A、公司章程是否符合要求B、境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定C、境外上市方案D、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾【參考答案】：B,C,D【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)做出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。(2)境外上市方案。(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景。16、關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B、主要原材料和能源占成本的比重C、報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額

30、的百分比D、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例【參考答案】：A,B17、（）可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行。A、證券公司B、保險(xiǎn)公司C、信托投資公司D、商業(yè)銀行【參考答案】：A,B,C18、有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格（）。A、輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)試人員最終考試成績(jī)未能全部合格B、輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的C、輔導(dǎo)對(duì)象不積極配合輔導(dǎo)的D、發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患，而未在輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告中指明的【參考答案】：B,D19、封閉式基金擴(kuò)募或者續(xù)期，應(yīng)當(dāng)具備（）這些主要條件，并經(jīng)中國(guó)證

31、監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。A、年收益率高于全國(guó)基金平均收益率B、年收益率低于全國(guó)基金平均收益率C、基金托管人、基金管理人最近3年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為D、基金持有人大會(huì)和基金托管人同意擴(kuò)募或者續(xù)期【參考答案】：A,C,D20、關(guān)于股東大會(huì)決議通過(guò)的章程修改事項(xiàng)正確的是（）。A、股東大會(huì)決議功過(guò)修改章程的應(yīng)由主管機(jī)構(gòu)審批B、審計(jì)公司登記事項(xiàng)的，應(yīng)依法辦理變更登記C、政策修改屬于法律法規(guī)要求披露的，按照規(guī)定應(yīng)公告D、公司章程只有一次修改機(jī)會(huì)【參考答案】：A,B,C【解析】公司章程可以多次修改。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程的有（）。A、簽訂委托協(xié)議B、盡職調(diào)查C、外部審核D、

32、規(guī)范輔導(dǎo)【參考答案】：A,B,D2、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的B、最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰C、最近1年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)D、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求。3、上海證券交易所規(guī)定，增發(fā)和配股過(guò)程的信息披露中，發(fā)行公司及其主承銷商須將（）在上海證券交易所網(wǎng)站披露。A、上市公告B、招

33、股意向書(shū)全文C、發(fā)行公告D、備查文件和附錄【參考答案】：B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P252。4、承銷商在承銷無(wú)記名國(guó)債和記帳式國(guó)債時(shí)，可以選擇的分銷方法有（）。A、場(chǎng)內(nèi)不掛牌分銷B、場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷C、場(chǎng)外分銷D、境外分銷【參考答案】：B,C5、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、股票波動(dòng)率B、贖回、回售條款C、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)、票面利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素。6、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份C、向特定對(duì)象發(fā)行股票D、向原股

34、東公開(kāi)募集股份【參考答案】：A,B7、收購(gòu)交易結(jié)束后，公司整合的內(nèi)容包括（）。A、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的整合B、管理制度的整合C、經(jīng)營(yíng)整合D、人事安排與調(diào)整【參考答案】：A,B,C,D【解析】投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷業(yè)務(wù)、并購(gòu)和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。8、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購(gòu)平臺(tái)證書(shū)B(niǎo)、初步詢價(jià)期間，詢價(jià)對(duì)象可根據(jù)市場(chǎng)變化隨時(shí)調(diào)整報(bào)價(jià)C、在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)D、一個(gè)配售對(duì)象可通過(guò)多家結(jié)算銀行辦理申購(gòu)資金的劃人【參考答案】：B,D9、影響國(guó)債

35、銷售價(jià)格的因素有（）。A、國(guó)債承銷的手續(xù)費(fèi)收入B、承銷商所期望的資金回收速度C、承銷商承銷國(guó)債的中標(biāo)成本D、市場(chǎng)利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素。10、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來(lái)看，我國(guó)根據(jù)其性質(zhì)可以將債券劃分為（）。A、金融債B、企業(yè)債C、國(guó)債D、信用債【參考答案】：A,B,C11、在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)滿足的財(cái)務(wù)條件包括（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元C、

36、最近一期末總的無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%D、最近1期末不存在未彌補(bǔ)虧損【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P131。12、上市公司非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括（）。A、本次非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案B、發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告C、最近1年的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表D、會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告【參考答案】：A,D【解析】本題考查上市公司非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B應(yīng)該是發(fā)行人最近l年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近l期的財(cái)務(wù)報(bào)告；選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表(包括合

37、并報(bào)表和母公司報(bào)表)。13、按照（）規(guī)定，證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于1000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易B、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個(gè)交易日起停止交易C、可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易D、可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為必須停止交易的其他情況時(shí)停止交易【參考答案】：C,D14、國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下（）條件的，可以視為控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更。A、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過(guò)B、發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件C、省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過(guò)D、發(fā)行

38、人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的【參考答案】：A,B,C15、下列可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)的情形有（）。A、交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有B、交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方控制C、交易標(biāo)的屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍D、國(guó)務(wù)院認(rèn)定的其他情形【參考答案】：A,B,C【解析】重組管理辦法第十二條第=款規(guī)定，交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形下，可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。16、盡職調(diào)查的參與者一般有（）。A、主承銷商B、審計(jì)機(jī)構(gòu)C、律師D、估值師【參考答案】：A,C,D17、國(guó)際收支包括（）。A、經(jīng)

39、常項(xiàng)目B、貿(mào)易項(xiàng)目C、勞務(wù)項(xiàng)目D、資本項(xiàng)目【參考答案】：A,D【解析】國(guó)際收支一般是指一國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)與非居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來(lái)中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的居民是指在國(guó)內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國(guó)際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國(guó)的貿(mào)易和勞務(wù)往來(lái)狀況；資本項(xiàng)目則集中反映一國(guó)同國(guó)外資金往來(lái)的情況，反映著一目利用外資和償還本金的執(zhí)行情況。18、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答

40、案】：B,C,D19、發(fā)行人可聘請(qǐng)（）等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債券代理人。A、信托投資公司B、基金管理公司C、證券公司D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D【解析】債券代理人可以是信托投資公司、基金管理公司、證券公司和律師事務(wù)所。20、下列屬于20世紀(jì)20年代美國(guó)投資銀行業(yè)的主要特點(diǎn)的是（）。A、主營(yíng)業(yè)務(wù)是證券承銷與分銷B、債券市場(chǎng)取得了重大發(fā)展C、股票市場(chǎng)的發(fā)展引人注目D、商業(yè)銀行與投資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、企業(yè)募集資金不可以大量補(bǔ)充流動(dòng)資金，且不能超過(guò)募集資金的10%。（）【參考答案】：正確2、公司首次公開(kāi)發(fā)行股票必須制作招股說(shuō)明書(shū)。（）【參考

41、答案】：正確3、承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。（）【參考答案】：正確4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過(guò)后重新提交股東大會(huì)審議，并按照規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)重新報(bào)送重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件，同時(shí)作出公告。（）【參考答案】：正確5、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。6、發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。（）【參考

42、答案】：正確【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P211。7、上市公司報(bào)送的新股發(fā)行申請(qǐng)文件都應(yīng)該在指定網(wǎng)站披露。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤8、2000年12月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于完善公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見(jiàn)，把公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個(gè)層次，依次為：內(nèi)容與格式準(zhǔn)則；編報(bào)規(guī)則；規(guī)范問(wèn)答；個(gè)案意見(jiàn)與案例分析。（）【參考答案】：正確9、增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書(shū)開(kāi)始到股票上市為止，通過(guò)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊向社會(huì)公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價(jià)及上市情況的各項(xiàng)公告。 （）【參考答案】：正確【解析】增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露，是指發(fā)行人

43、從刊登招股意向書(shū)開(kāi)始到股票上市為止。通過(guò)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊向社會(huì)公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價(jià)及上市情況的各項(xiàng)公告。一般包括招股意向書(shū)、網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上或網(wǎng)下路演公告、發(fā)行提示性公告、網(wǎng)上、網(wǎng)下詢價(jià)公告、發(fā)行結(jié)果公告以及上市公告等。10、發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近3年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。 （）【參考答案】：正確11、擬發(fā)行上市的公司在進(jìn)行改組時(shí)，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。（）【參考答案】：正確12、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2003年8月30日發(fā)布（2004年

44、10月15日修訂） 的證券公司債券管理暫行辦法的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤13、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開(kāi)發(fā)行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、首次公開(kāi)發(fā)行股票，未參與初步詢價(jià)或者參與初步詢價(jià)但未有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象，可以參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票，未參與初步詢價(jià)或者參與初步詢價(jià)但未有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象，不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。15、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門(mén)。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給企業(yè)法人營(yíng)

45、業(yè)執(zhí)照。（）【參考答案】：正確16、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。（）【參考答案】：正確17、金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）【參考答案】：正確18、提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)將進(jìn)入到核準(zhǔn)階段，此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任還沒(méi)有終止。（）【參考答案】：正確19、在商業(yè)銀行最多可以發(fā)行占核心資本50%的次級(jí)債計(jì)入附屬資本的情況下，商業(yè)銀行可以通過(guò)發(fā)行一定額度的混合資本債券，填補(bǔ)現(xiàn)有次級(jí)債和一般準(zhǔn)備等附屬資本之和不足核心資本

46、100%的差額部分，提高附屬資本在監(jiān)管資本中的比重。（）【參考答案】：正確20、股份有限公司的監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)1/3選舉產(chǎn)生。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股份有限公司監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。21、收購(gòu)合同生效前，收購(gòu)雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過(guò)戶等手續(xù)。 （）【參考答案】：正確22、發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)兩屆。（）【參考答案】：錯(cuò)誤23、法律意見(jiàn)書(shū)是對(duì)律師工作過(guò)程、法律意見(jiàn)書(shū)所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說(shuō)明律師制作法律意見(jiàn)書(shū)的工作過(guò)程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。法律意見(jiàn)書(shū)是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問(wèn)題依法明確作出的結(jié)論性意見(jiàn)。律師工作報(bào)告是對(duì)律師工作過(guò)程、法律意見(jiàn)書(shū)所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出