商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度范本

1、精選文檔商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為保證商會(huì)工作的正常進(jìn)行，合理使用商會(huì)的資本，提升商會(huì)資本的使用效率和透明度，依據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會(huì)章程，依照取之于會(huì)員，用之于會(huì)員的原則，聯(lián)合本商會(huì)的實(shí)質(zhì)狀況，特?cái)M訂本制度：一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、商會(huì)收入（經(jīng)費(fèi)）主要來(lái)自會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、政府資助、資助費(fèi)、經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)同意的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。2、會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)長(zhǎng)：30000元/年；副會(huì)長(zhǎng)（常務(wù)）：20000元/年；副會(huì)長(zhǎng)：10000元/年；理事：3000元/年；會(huì)員：500元/年；會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的改正須經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)議論并經(jīng)到會(huì)常務(wù)理事三分之二以上表決經(jīng)過(guò)。二、會(huì)費(fèi)收入管理（暫行）1、以秘書處成員的名字

2、在銀行成立一個(gè)個(gè)人賬戶，作為商會(huì)進(jìn)出的專用賬戶。個(gè)人賬戶卡片交由商會(huì)專職秘書保存，推行卡片和密碼分人分開(kāi)管理。網(wǎng)上銀行推行USB挪動(dòng)證書或登岸密碼和付款密碼分人分開(kāi)管理。2、商會(huì)會(huì)員繳納會(huì)費(fèi)，能夠以電匯的方式匯入商會(huì)的專用賬戶，會(huì)員匯款后將電匯憑據(jù)交到商會(huì)秘書處，財(cái)務(wù)人員在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后，給交款人開(kāi)具財(cái)務(wù)收條，電匯憑據(jù)留商會(huì)財(cái)務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳繳納會(huì)費(fèi)的，財(cái)務(wù)人員在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì)費(fèi)后，開(kāi)具財(cái)務(wù)收條，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)保存做帳。收到會(huì)員繳納的現(xiàn)款后，財(cái)務(wù)人員一定在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，不然視為挪用商會(huì)資本。.精選文檔三、商會(huì)資本使用原則1、商會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于商會(huì)活動(dòng)和商會(huì)平

3、時(shí)辦公花費(fèi)，以及依照本會(huì)章程展開(kāi)的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。禁止個(gè)人和公司將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式據(jù)有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資本。經(jīng)費(fèi)可用來(lái)進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資本額和投資方向由常務(wù)理事會(huì)決定。2、商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用必定要精打細(xì)算，厲行節(jié)儉，合理規(guī)范。與公司有關(guān)的招待交流，原則上由有關(guān)公司擔(dān)當(dāng)招待費(fèi)。3、商會(huì)財(cái)富為會(huì)員共有財(cái)富，依照國(guó)家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理，任何個(gè)人和單位不得侵犯、私分和挪用。4、嚴(yán)格恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受商會(huì)常務(wù)理事會(huì)的平時(shí)檢查、監(jiān)察、審計(jì)。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍1、平時(shí)辦公費(fèi)，包含辦公用品費(fèi)、文印費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、第一版會(huì)刊及印刷費(fèi)、各樣咨詢費(fèi)

4、、律師費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開(kāi)銷；2、會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包含會(huì)員大會(huì)、（常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉辦各樣會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的花費(fèi)；、商會(huì)秘書的薪資、保險(xiǎn)、補(bǔ)助、福利費(fèi)及個(gè)人通信費(fèi)等（詳細(xì)金額確實(shí)定和調(diào)整由秘書長(zhǎng)提出建議方案，報(bào)常務(wù)理事會(huì)鑒定后履行）。、差旅費(fèi)；、社會(huì)捐贈(zèng)、資助等慈善事業(yè)活動(dòng)所發(fā)生的花費(fèi)；、招待費(fèi)包含領(lǐng)導(dǎo)和貴賓的“迎來(lái)送往”的招待、禮物等支出；7、商會(huì)為會(huì)員服務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作的支出，與商會(huì).精選文檔有關(guān)的其余正常開(kāi)銷。五、花費(fèi)估算1、正常辦公花費(fèi)：每年做出一次估算。包含平時(shí)辦公費(fèi)、商會(huì)秘書的薪資福利花費(fèi)、招待費(fèi)等。2、活動(dòng)專項(xiàng)花費(fèi)：每年做出一次計(jì)

5、劃并分別做出專項(xiàng)估算。包含各樣會(huì)議、講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等的會(huì)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)及其余各種活動(dòng)花費(fèi)等。3、重要開(kāi)銷（1萬(wàn)元以上）花費(fèi)：須預(yù)先編制估算。包含固定財(cái)富購(gòu)買的耐用品、非計(jì)劃性的大型活動(dòng)（組團(tuán)業(yè)務(wù)觀察等）、社會(huì)捐資和資助等較大支出。4、以上估算須提交常務(wù)理事會(huì)鑒定。六、花費(fèi)報(bào)銷審批流程（一）例行開(kāi)銷及單項(xiàng)開(kāi)銷金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑據(jù)”副秘書長(zhǎng)審察秘書長(zhǎng)同意財(cái)務(wù)付款并記帳。（二）例行開(kāi)銷及單項(xiàng)開(kāi)銷金額在500元以上、1萬(wàn)元以下（含1萬(wàn)元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑據(jù)”秘書長(zhǎng)審察會(huì)長(zhǎng)（或常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)）同意財(cái)務(wù)付款并記帳。（三）例行開(kāi)銷及單項(xiàng)開(kāi)銷金額在1萬(wàn)

6、元以上的審批程序：秘書處編制估算常務(wù)理事會(huì)同意估算商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑據(jù)”秘書長(zhǎng)審察會(huì)長(zhǎng)（或常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)）同意財(cái)務(wù)付款并記帳。七、花費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定1原則受騙月花費(fèi)當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。2對(duì)全部報(bào)銷內(nèi)容，有關(guān)人員一定就其真切性、合理性及必需性進(jìn)行審察。.精選文檔3、各項(xiàng)花費(fèi)支出須有合法原始憑據(jù)，并在正式單據(jù)上注明用途。一定憑合法的單據(jù)入帳，凡與本會(huì)成本、花費(fèi)、財(cái)富有關(guān)的支出，均應(yīng)討取合法單據(jù)。4、嚴(yán)格資本使用審批手續(xù)。財(cái)會(huì)人員對(duì)全部審批手續(xù)不全的資本使用事項(xiàng)，都有姑且一定拒絕辦理。5、開(kāi)銷后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審察人、同意人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上署名，不切合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付

7、款。八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)1、盡責(zé)盡責(zé)，秉公做事，清廉自律，忠于職責(zé)。仔細(xì)仔細(xì)，實(shí)時(shí)正確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報(bào)，年關(guān)做出財(cái)務(wù)報(bào)表。2、監(jiān)察檢查資本使用、花費(fèi)開(kāi)銷及財(cái)富管理，嚴(yán)格審察原始憑據(jù)及帳表、單據(jù)。成立財(cái)務(wù)檔案，妥當(dāng)保存各樣財(cái)務(wù)資料，不得丟失。、會(huì)計(jì)應(yīng)保證帳目的真切性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，懇求查明原由，作出辦理。對(duì)記錄欠正確、不完好的原始憑據(jù)予以退回，要求改正、增補(bǔ)。4、商會(huì)裝備會(huì)計(jì)和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；出納人員負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各樣收入和其余款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查單據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)進(jìn)出狀況。5、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保存。為保證現(xiàn)金的安全，備用金不超出1000元。九、財(cái)務(wù)公然和監(jiān)察1、財(cái)務(wù)管理推行公然、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)一次，由常務(wù)理事會(huì)委派一名常務(wù)理事和指定一名外面監(jiān)察員（非會(huì)員）進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。一年四.精選文檔次，第四時(shí)度和年關(guān)審計(jì)合在一同。3、經(jīng)審計(jì)后的每季財(cái)務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http:/www.上公布，接受會(huì)員監(jiān)察；召開(kāi)常務(wù)理事會(huì)時(shí)，