信息披露制度

1、膠州市永信小額貸款有限公司信息披露辦法膠州市永信小額貸款有限公司信息披露辦法膠州市永信小額貸款有限公司信息披露辦法信息披露制度編制精選方案審核批準(zhǔn)生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:*小額貸款有限公司信 息 披 露 制 度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范*小額貸款有限公司（以下簡稱公司）信息披露行為，有效維護(hù)客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)公司安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行，依據(jù)中華人民共和國公司法、山東省小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法等法律法規(guī)及相關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本管理制度。第二條 本制度所稱信息是指銀監(jiān)會及相關(guān)主管部門所要求披露的信息；本制度所稱披露是指在規(guī)定的時間內(nèi)、以規(guī)定的方式向社會公眾公布前述的

2、信息。 第三條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求報送及披露信息。確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，沒有虛假記載、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第四條 公司信息披露要體現(xiàn)公開、公平、公正對待所有股東的原則。第五條 信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)該誠信履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。 第二章 信息披露的范圍及內(nèi)容 第六條 公司應(yīng)當(dāng)披露的信息文件主要包括財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等信息。第七條 公司財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。 第八條公司披露的會計報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其他

3、有關(guān)附表。 第九條公司應(yīng)在會計報表附注中說明會計報表編制基礎(chǔ)不符合會計核算基本前提的情況。 第十條公司應(yīng)在會計報表附注中說明重要會計政策和會計估計，包括：會計報表編制所依據(jù)的會計準(zhǔn)則、會計年度、記賬本位幣、記賬基礎(chǔ)和計價原則；貸款的種類和范圍；收入確認(rèn)原則和方法；合并會計報表的編制方法；固定資產(chǎn)計價和折舊方法；無形資產(chǎn)計價及攤銷政策；長期待攤費(fèi)用的攤銷政策；所得稅的會計處理方法等。 第十一條公司應(yīng)在會計報表附注中說明重要會計政策和會計估計的變更，或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售。 第十二條 公司應(yīng)在會計報表附注中說明會計報表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，包括： （一）按信用貸款、保證

4、貸款、抵押貸款分別披露貸款的期初數(shù)、期末數(shù)。 （二）按貸款風(fēng)險分類的結(jié)果披露不良貸款的期初數(shù)、期末數(shù)。（三）貸款損失準(zhǔn)備的期初數(shù)、本期計提數(shù)、本期轉(zhuǎn)回數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備應(yīng)分別披露。（四）應(yīng)收利息余額及變動情況。（五）應(yīng)付利息計提方法、余額及變動情況。（六）其他重要項(xiàng)目。 第十三條公司應(yīng)在會計報表附注中披露資本充足狀況，包括風(fēng)險資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、核心資本充足率、資本充足率。 第十四條公司應(yīng)披露會計師事務(wù)所出具的審計報告。 第十五條財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)對本公司經(jīng)營的基本情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況以及對本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項(xiàng)進(jìn)行說明。

5、 第十六條公司應(yīng)披露下列各類風(fēng)險和風(fēng)險管理情況： （一）信用風(fēng)險狀況。公司應(yīng)披露信用風(fēng)險管理、信用風(fēng)險暴露、信貸質(zhì)量和收益的情況，包括產(chǎn)生信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動、信用風(fēng)險管理和控制政策、信用風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、資產(chǎn)風(fēng)險分類的程序和方法、信用風(fēng)險分布情況、信用風(fēng)險集中程度、逾期貸款的賬齡分析、貸款重組、資產(chǎn)收益率等情況。 （二）流動性風(fēng)險狀況。公司應(yīng)披露能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)，分析影響流動性的因素，說明本公司流動性管理策略。 （三）市場風(fēng)險狀況。公司應(yīng)披露其市場風(fēng)險狀況的定量和定性信息，包括所承擔(dān)市場風(fēng)險的類別、總體市場風(fēng)險水平及不同類別市場風(fēng)險的風(fēng)險頭寸和風(fēng)險水平；有關(guān)市場價格的敏

6、感性分析；市場風(fēng)險管理的政策和程序；市場風(fēng)險資本狀況等。 （四）操作風(fēng)險狀況。公司應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險，并對本公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。 （五）其他風(fēng)險狀況。其他可能對本公司造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險因素。 第十七條公司應(yīng)從下列四個方面對各類風(fēng)險進(jìn)行說明： （一）董事會、高級管理層對風(fēng)險的監(jiān)控能力。 （二）風(fēng)險管理的政策和程序。 （三）風(fēng)險計量、檢測和管理信息系統(tǒng)。 （四）內(nèi)部控制和全面審計情況。 第十八條公司應(yīng)披露下列公司治理信息： （一）年度內(nèi)召開股東大會情況。 （二）董事會的構(gòu)成及其工作情況。 （三）監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情

7、況。 （四）高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況。 第十九條公司披露的年度重要事項(xiàng)，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： （一）股東名稱及報告期內(nèi)變動情況。 （二）增加或減少注冊資本、分立合并事項(xiàng)。 （三）其他有必要讓公眾了解的重要信息。 第三章信息披露的管理第二十條公司應(yīng)將信息披露的內(nèi)容以中文編制成年度報告，于每個會計年度終了后的4個月內(nèi)披露。 第二十一條公司應(yīng)將年度報告在公布之日5日以前報送相關(guān)主管部門。 第二十二條公司應(yīng)確保股東及相關(guān)利益人能及時獲取年度報告。 第二十三條公司董事會負(fù)責(zé)本行的信息披露。公司的董事會應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 第四章 保密措施第二十四條

8、公司董事、高級管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，負(fù)有保密義務(wù)。 第二十五條 公司董事會應(yīng)采取必要的措施，在信息公開披露之前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。 第二十六條 公司聘請的顧問、中介機(jī)構(gòu)工作人員等若擅自披露公司信息，給公司造成損失的，公司保留追究其責(zé)任的權(quán)利。 第二十七條 當(dāng)董事會得知，有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。 第五章 責(zé)任與處罰 第二十八條 凡違反本制度擅自披露信息的，公司將對相關(guān)的責(zé)任人按泄露公司機(jī)密給予行政及經(jīng)濟(jì)處分，并且有權(quán)視情形追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。 第二十九條 信息披露不準(zhǔn)確給公司或投資者造成嚴(yán)重影響或損失的，公司將對相關(guān)的審核責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處分，并且有權(quán)視情形追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。不能查明造成錯誤的原因，則由所有審核人承擔(dān)連帶責(zé)任。第六章 附則第三十條 本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定及公司章程相悖時或有任何未盡事宜，應(yīng)按以上法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程執(zhí)行，并應(yīng)及時對本制度進(jìn)行修