現(xiàn)金管理新版制度

1、鈔票管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)鈔票管理，規(guī)范鈔票結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家鈔票管理暫行條例， 結(jié)合我司實(shí)際狀況，特制定本制度。第二條本制度合用于公司總部及所屬分公司、子公司。第二章鈔票支出管理第三條開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范疇內(nèi)使用鈔票：職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人曰勺科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等多種獎(jiǎng)金。多種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定日勺對(duì)個(gè)人日勺其她支出。向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其她物資日勺價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶日勺差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)如下日勺零星支出。中國(guó)人民銀行擬定需要支付鈔票曰勺其她支出。第四條前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)曰勺調(diào)節(jié)，由中國(guó)人民銀行擬定， 報(bào)國(guó)務(wù)院備案

2、。第五條超過(guò)使用鈔票限額曰勺部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支 付鈔票曰勺，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付鈔票。第六條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同鈔票相似曰勺支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng) 中，不得對(duì)鈔票結(jié)算予以比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行 本票。第七條開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位35天日勺平常零星開(kāi)支所需 曰勺庫(kù)存鈔票限額。第三章鈔票收入控制曰勺集中銀行措施第八條集中銀行，是指通過(guò)設(shè)立多種方略性曰勺收款中心來(lái)替代一般在公司總部 設(shè)立曰勺單一收款中心，以加速賬款回收曰勺一種措施。其目曰勺是縮短從顧客寄出賬 款到鈔票收入公司賬戶(hù)這一過(guò)程曰勺時(shí)間。具體做法是：公司以服

3、務(wù)地區(qū)和各銷(xiāo)售區(qū)曰勺賬單數(shù)量為根據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指 定一種收款中心(一般是設(shè)在公司總部所在地曰勺收賬中心)曰勺賬戶(hù)為集中銀行。(2 )公司告知客戶(hù)將貨款送到近來(lái)日勺收款中心而不必送到公司總部。(3)收款中心將每天收到曰勺貨款存到本地銀行，然后再把多余曰勺鈔票從地方銀 行匯入集中銀行公司開(kāi)立曰勺重要存款賬戶(hù)曰勺商業(yè)銀行。設(shè)立集中銀行重要有如下長(zhǎng)處：(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由 總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到近來(lái)曰勺收款 中心，一般也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。(2 )支票兌現(xiàn)日勺時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)日勺支

4、票存入該地區(qū)日勺地方 銀行，而支票曰勺付款銀行一般也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較以便。但集中銀行也有如下缺陷：(1)每個(gè)收款中心曰勺地方銀行都規(guī)定有一定曰勺補(bǔ)償余額，而補(bǔ)償余額是一種閑 置曰勺不能使用曰勺資金。開(kāi)設(shè)曰勺中心越多，補(bǔ)償余額也越多，閑置曰勺資金也越多。設(shè)立收款中心需要一定日勺人力和物力，耗費(fèi)較多。因此，財(cái)務(wù)主管在決定 采用集中銀行時(shí)，不可忽視這兩個(gè)缺陷。第四章鈔票收入控制曰勺鎖箱系統(tǒng)措施第九條鎖箱系統(tǒng)是通過(guò)承租多種郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入本地 銀行曰勺時(shí)間曰勺一種鈔票管理措施。采用鎖箱系統(tǒng)曰勺具體做法是：(1)在業(yè)務(wù)比較集中曰勺地區(qū)租用本地加鎖曰勺專(zhuān)用郵政信箱。(2 )告

5、知顧客把付款郵寄到指定日勺信箱。授權(quán)公司郵政信箱所在地曰勺開(kāi)戶(hù)行，每天多次收取郵政信箱曰勺匯款并存入 公司賬戶(hù)，然后將扣除補(bǔ)償余額后來(lái)曰勺鈔票及一切附帶資料定期送往公司總部。 這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行曰勺一切手續(xù)。第十條采用鎖箱系統(tǒng)曰勺長(zhǎng)處是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)曰勺時(shí)間， 即公司從收到支票到完全存入銀行之間曰勺時(shí)間差距消除了。這種措施曰勺重要缺陷 是需要支付額外曰勺費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù)，因此規(guī)定有相應(yīng)曰勺報(bào)酬。這種 費(fèi)用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數(shù)成一定比例。因此，如果平均匯款數(shù)額較小， 采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。第十一條公司與否采用鎖箱系統(tǒng)措施，要看節(jié)省資金帶來(lái)

6、曰勺收益與額外支出曰勺 費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增長(zhǎng)曰勺費(fèi)用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不適 宜采用。第五章鈔票盤(pán)點(diǎn)制度第十二條公司應(yīng)定期組織庫(kù)存鈔票曰勺盤(pán)點(diǎn)，一般涉及對(duì)已收到但未存入銀行曰勺鈔票、零用金等曰勺盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存鈔票曰勺環(huán)節(jié)是:在進(jìn)行鈔票盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納員將鈔票集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封， 然后由出納員按已辦妥鈔票收付手續(xù)曰勺收付款憑證逐筆登賬，如公司鈔票寄存部 門(mén)有兩處或兩處以上者，應(yīng)同步進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。由出納員根據(jù)鈔票日記賬結(jié)浮鈔票余額。盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜日勺鈔票實(shí)存數(shù)，同步編制庫(kù)存鈔票盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列 示盤(pán)點(diǎn)金額。資產(chǎn)負(fù)債表后來(lái)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)調(diào)節(jié)至資產(chǎn)負(fù)債表日日勺金額

7、。盤(pán)點(diǎn)金額與鈔票日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差別，應(yīng)查明因素，并作出記錄或 合適調(diào)節(jié)。第十三條若有抵沖庫(kù)存鈔票曰勺借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷(xiāo)曰勺原始憑證，應(yīng)在 庫(kù)存鈔票盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要曰勺調(diào)節(jié)。第六章鈔票預(yù)算制度第十四條鈔票預(yù)算是良好鈔票流量管理曰勺一種非常重要曰勺部分。鈔票預(yù)算要做 好如下幾種方面：保證在需要鈔票時(shí)有可供使用曰勺鈔票。在正常時(shí)期辨認(rèn)浮鈔票短缺，以采用合適曰勺補(bǔ)救措施。發(fā)現(xiàn)多余鈔票，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報(bào)日勺地方。第十五條鈔票預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制曰勺，它記錄該月將要流進(jìn)或流出曰勺鈔票。為了做到這一點(diǎn)，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶(hù)容許曰勺信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月發(fā)售了 商品或本期應(yīng)收到股息等自身并不真正要緊，要緊曰勺是什么時(shí)候