中醫(yī)醫(yī)院財務管理制度

1、醫(yī)院財務管理制度縣中醫(yī)院財務審批權限醫(yī)院財務管理制度和縣中醫(yī)醫(yī)院財務管理制度特制訂本審批權限：一、醫(yī)院一切支出由院長授權主管財務院長或主管院領導或部門負責人按審批權限審批。二、醫(yī)院日常公用支出1、工資、獎金支出由財務科報主管院長、主管財務院長簽字后發(fā)放。2、勞務費支出（1）非醫(yī)院規(guī)則的加班、力資費、咨詢費、評審費、補助費等勞務性開支，由歸科室負責人報告，主管院領導審批，經(jīng)由主管財務院長簽字后方可辦理。（2）屬于院方規(guī)則的勞務性開支，財務科依醫(yī)院規(guī)則授權審批權限辦理。3、招待費：關于外招待須經(jīng)醫(yī)院分管領導同意，院辦登記后按標準接待，按授權審批權限辦理。4、培訓、學術會議費：歸口醫(yī)務、護理、科教職

2、能部門管理，按授權審批權限辦理。5、燃料、水、電、通訊等費用：須經(jīng)核關于認可，按授權審批權限審批之后方可辦理銀行劃扣。6、車輛消耗費：歸口院辦管理，按授權審批權限辦理。7、修繕費：醫(yī)院的房屋維修改造等工程性支出歸口總務科管理， 理。字驗收后，按授權審批權限辦理。8、消耗材料、低值易耗品及小型設備、家具購置：歸口總授權審批權限辦理。9、藥品及化學試劑、耗材：歸口藥劑科管理，經(jīng)庫房保管 按授權審批權限審批。10、現(xiàn)金借款：經(jīng)院領導批準后，按授權審批權限辦理。11、專題經(jīng)費和重點學科歸口醫(yī)務科教科管理管理?？h中醫(yī)醫(yī)院財務管理制度為了搞好醫(yī)院會計基礎工作，完備財務制度，加強監(jiān)督管理； 強化經(jīng)濟責任管理

3、，提高財務人員政治思想、會計業(yè)務素質(zhì)和優(yōu)質(zhì)服務；強化科主任職能管理作用，明確分工，分清職責特制定財務管理制度及操作規(guī)程，供全體財務人員共通遵守及醫(yī)院領導職工共通監(jiān)督執(zhí)行。崗位設置一、 門診收費二、住院收費三、出納員四、收支帳目核算會計五、往來賬目及財產(chǎn)核算會計六、效益核算會計七、藥品會計八、物資會計九、二門診部收支報帳及核算員門 診 收 費 員1、遵守財務人員職業(yè)道德，遵守各項財法規(guī)、紀律。2上崗。工作時間不得與病人爭吵，接受病人投訴一次予以罰款 503、嚴格遵守作息時間，嚴格遵守交接班制度，不得脫崗、離崗、空崗。4、早 7:30 前必需開門,晚上下班 10:30 前不得關門。5、收費員每天必

4、需備足零錢，不得要求病人自找零錢。6漏收； 少轉(zhuǎn)、漏轉(zhuǎn)。不得進行轉(zhuǎn)科行為，發(fā)現(xiàn)一次，按轉(zhuǎn)帳收27、認真編制當日收入報表，嚴格科室簽字核關于制度，現(xiàn)金收入、醫(yī)療保險記賬收入、扶貧免費記賬收入應嚴格區(qū)分，不得混淆。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入與記賬收入混淆由當事人負責賠款。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤一處扣款 20 元。8、當日現(xiàn)金收入必需當日足額即時存入銀行，不得少存、緩存。如拖延一日存款，按當日收款額的 5處以罰款。不準借支。否則，除自行收回借款外，依照借款額 10%處以罰款。9、每日記賬收入必需保證記賬單據(jù)與日報表相符，不得遺失。10、收費員不得自行退款（囊括掛號單、病歷等。當日因11、工作時間，不得在科室計算機上玩游戲

5、，發(fā)現(xiàn)一次扣當班人員 20 元。12、收費室乃財務重地，需加強安全意識，工作時間必需關上防盜門，非本科人員不得隨意出入收費室。13、收費用計算機系財務專用設備網(wǎng)絡終端，必需注意網(wǎng)事人責任。14、收費員必需正確使用收費收據(jù)及公章，并且妥善保管。5造成其他損失的，另行處理。152（節(jié)假日順延）（包含刷卡匯總表、明細表、簽名表2016 離休干部記賬與有關單位記賬需經(jīng)領導簽字后方可過賬。17、嚴格門診病人就診掛號制度，首診病人病歷售買制度等。不得以缺少零錢而推諉病人，或不掛號等。18、加強會計業(yè)務及計算機知識學習，熟練掌握各項操作。住 院 收 費遵守財務人員職業(yè)道德，遵守各項財法規(guī)、紀律。工作必需認真

6、負責，熱情服務，禮貌待人，耐心解釋， 50嚴格遵守作息時間，不得脫崗、離崗、空崗。收費員必需備足零錢，不得要求病人找零錢。2收入不得串科、遺漏，做到準確無誤。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤一次扣款20 元。收費員必需根據(jù)處方各科收費通知單逐筆等疾病人醫(yī)藥50度執(zhí)行，嚴格各種審批手續(xù)，特別是大處方、貴重物品、特殊診療項目等無審批不得過賬。并且且，嚴格依照有關制度結算。針關于住院病人病情及治療情況，合理掌握病人預收款， 為臨床科室服好務，配合搞好住院費用清單（或告知）病人亦應按制度規(guī)則合理控制預收款。即時存入銀行。不準借支。否則，除自行收回借款外，依照借10%處以罰款。妥善保存。經(jīng)治醫(yī)生（護士）簽字同意后方可沖賬。

7、20上防盜門，非本科人員不得隨意出入收費室。收費用計算機系財務專用設備網(wǎng)絡終端，必需注意網(wǎng)絡人責任。1成其他損失的，另行處理。2（順延）由住院現(xiàn)金結算員將上月進賬單、出院結算收據(jù)及報表資料（包含合作單位病人欠費、醫(yī)療保險病人住院欠費）報送財務5上月醫(yī)療保險出院病人出院結算資料整理齊全，報財務科，由財20加強會計業(yè)務及計算機知識學習，熟練掌握各項操作財 務 科1、遵守醫(yī)院信息時間，注重醫(yī)院機關形象，每天依照醫(yī)院規(guī)則簽到，不得民主黨到、早到、不得無事離崗，嚴格考勤制度， 嚴格執(zhí)行請請假制度。2、上班時間不得因公串科，不得外出辦理提出事。做工作以外的事。3、關于外來辦事者，要求熱情、禮貌、耐心，不得

8、以個人情結待人，或借故推諉甚至與人爭吵。4、遵守財務人員職業(yè)道德，遵守各項財法規(guī)、紀律。5、熟練掌握醫(yī)院會計業(yè)務，必需做到：數(shù)據(jù)真實、準確。按醫(yī)院管理方案，設置核算帳薄，準確齊全。帳薄登記準確、齊全，并且履行各種關于帳制度。報表編制完整，數(shù)據(jù)真實、準確、報送即時。6、明確分工，分清職責。根據(jù)醫(yī)院財務崗位設置及各崗位誰負責，責任到人。發(fā)生違紀、違規(guī)行為按有關執(zhí)行。7、根據(jù)會計核算電算化系統(tǒng)要求關于計算機用戶權限進行嚴8、遵守會計落案管理制度，查閱以前期間有關檔案資料后必需即時歸還原處，并且保護其完整性，不得隨意亂放、亂扔。加強會計業(yè)務及計算機知識學習，熟練掌握各項操作規(guī)程。出 納 員1、依照規(guī)則

9、程序認真做好醫(yī)院每筆貨幣資金收付。2、根據(jù)國家票據(jù)管理辦法索取合格原始票據(jù)，堅決抵制不不合格票據(jù)。3、關于每筆收入必需注明收入來源，關于每筆支出用途，每項訖或銀行付訖章。4、 關于每張原始票據(jù)要進行整理、歸類、粘貼等；關于于每項收支必需嚴格依照會計制度規(guī)則分類、分項、分科核算?？颇颗c科目間不得混淆使用。5、正確使用銀行結算票據(jù)，肥差保管分行票據(jù)及印鑒。6、認真即時逐筆登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，帳薄應登做隨時掌握醫(yī)院貨幣資金存量。7、嚴格控制庫存現(xiàn)金余額。不準隨意借支，不昨以白條抵庫。8、醫(yī)院出納員收付操作流程：9、一）貨幣資金收入收入由收支核算會計根據(jù)收費人員報來的收入報表及銀行存款 據(jù)會計

10、憑證及銀行存款憑證逐筆登記銀行日記帳。其它貨幣資金收入：醫(yī)院發(fā)生其它貨幣收入由出納員收憑證登記現(xiàn)金或銀行日記帳。二）貨幣資金支出銀行印鑒由會計和出納員分開保管。10扣款明細表。11。12出納員保管，并且由出納員在住院結算報表欠費欄簽字認可。13、肥差保管各種有價證券及合作單位病人欠費及自費病人欠費單據(jù)。14、認真完成科主任部署的其它業(yè)務。收 支 核 算 會 計根據(jù)醫(yī)院經(jīng)濟運營中所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，核算每月醫(yī)院收支情況。根據(jù)醫(yī)院年初經(jīng)濟效益管理及分配細則，設置各類收支帳薄，核算各科科室收支，正確完整填制各種作文憑證，登記各種帳薄，正確編制各種會計報表。1、敦促門診收費室、住院收費處、藥品會計、

11、物資會計、審核，并且清理給出評判結果。2、根據(jù)門診收入報表關于每日現(xiàn)金收入與進帳單、記帳收入與記帳單據(jù)等進行復核。打印門診收入?yún)R總表并且進行會計核算。3、關于住院收入報表進行復核，打印住院收入?yún)R總報表進行來病人欠費核算后，交出納并且由出納在結算匯總報表上簽字認 可。4、關于藥品、物資會計報來單據(jù)進行復核，并且進行分類、分項、分科核算。5、做好每月、季、年末委員長收支轉(zhuǎn)帳業(yè)務，各項基金計提等工作，并且依照會計制度進行核算。6、每月報表報出前關于當月一切憑證、帳薄進行審核，關于憑證摘要、科目、數(shù)據(jù)逐一審核，發(fā)現(xiàn)錯誤必需在當月報表報出前進行改正。7報表。8報出。9出庫，必需有手續(xù)，登記號碼，并且依照

12、規(guī)則進行票據(jù)繳銷，隨時10、月末，編制好醫(yī)療保險報表，即時整理限各種結算資料。11、年度終了，打印有關帳薄，并且裝訂冊，關于有關數(shù)據(jù)進行備份。12、按時完成科主任部署的其它任務。往來帳目及財產(chǎn)核算會計1、關于收支核算會計所做會計憑證，逐一進行審核，關于每筆改正。2、依照會計制度及醫(yī)院要求合理設置往來帳薄，并且根據(jù)經(jīng)復核無誤的會計憑證準確登記會計帳薄。3、每月關于每一個往來賬目進行逐筆勾關于，不處發(fā)生串戶等 4、關于醫(yī)院財產(chǎn)增加、減少進行會計核算，并且關于全院財產(chǎn)進行分科登記管理。同時根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳憑證，登記遵守資產(chǎn)帳薄。5、關于每月憑證進行整理，要求做到整齊、整潔，不得遺失各種憑證。6、按時完成

13、科主任部署的其它任務。效 益 核 算 會 計1、準確、即時統(tǒng)計各臨床醫(yī)生處方量、自制制劑銷量及各科室相關任務。2、根據(jù)收支賬目核算會計報來科室收支明細表以及收集的各種核算資料，關于各科室收支進行核算。3、根據(jù)年初經(jīng)濟效益核算及分配細則規(guī)則核算各科室收支效益。4、編制好科室綜合效益核算表，并且在公布欄進行公布。5、根據(jù)各科室效益核算結果及醫(yī)院分配細則，各科室應扣款項，編制各科工資表。藥品會計核算會計1、依照醫(yī)院藥品管理及醫(yī)院信息管理要求設置藥品分類帳。2、關于醫(yī)院藥劑科每月采購的藥品、材料進行計算機登記。3、關于購進藥品、材料進行價格、類別按制度要求逐一準確核算，編制藥品、材料入庫驗收單，并且履行各種簽字手續(xù)，4材料出庫