客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度和信用期限管理制度

1、-.z.z.客戶(hù)信用期限、信用等級(jí)和信用額度管理制度一、 目的為規(guī)往來(lái)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷(xiāo)售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞帳，加快資金轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下容：1對(duì)客戶(hù)進(jìn)展信用分析、信用等級(jí)評(píng)定，確定客戶(hù)的信用額度；2迅速?gòu)目蛻?hù)群中識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力歸還貨款的客戶(hù)；3財(cái)務(wù)部和營(yíng)銷(xiāo)部嚴(yán)密合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大銷(xiāo)售額的同時(shí)防止信用風(fēng)險(xiǎn)；二、 適用圍本制度適用于本公司的往來(lái)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的根本依據(jù)。三、職責(zé)分工營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)客戶(hù)評(píng)級(jí)授信的操作及其后續(xù)管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該

2、項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)視，總經(jīng)辦對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)展終審。四、容、信用期限信用期限是公司允客戶(hù)從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期限為 30-90 天不等。對(duì)于利潤(rùn)高的產(chǎn)品，能給予較長(zhǎng)的信用期限；對(duì)于利潤(rùn)率低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨；、新客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信包括首次交易的客戶(hù)授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶(hù)。營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管對(duì)于客戶(hù)進(jìn)展首次往來(lái)交易時(shí)，必須進(jìn)展資信調(diào)查，填寫(xiě)新客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表見(jiàn)附表 1、老客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信包括i有歷史交易但尚未授信過(guò)的客戶(hù)授信；ii已授信過(guò)客戶(hù)的重新授信； 不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶(hù)。營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管需填寫(xiě)老客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)

3、表見(jiàn)附表 2。、臨時(shí)額度申請(qǐng)包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管需填寫(xiě)臨時(shí)額度申請(qǐng)表樣表詳見(jiàn)附表 3、信用等級(jí)共設(shè)定AAAAAAB、C 五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：AAA 級(jí)：超優(yōu)級(jí)客戶(hù)，得分 90 分以上，且對(duì)本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 35 分及 27 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；AA 級(jí)：優(yōu)良客戶(hù)，得分 8089 分，且對(duì)本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；A 級(jí)：根底客戶(hù)，得分 7079 分，且對(duì)本公司到期貨款歸還狀況、在

4、本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)； B 級(jí)：一般客戶(hù)，得分 6069 分，且對(duì)本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購(gòu)額狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；C 級(jí)：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，合作價(jià)值小，得分 59 分以下；1出現(xiàn)以下任情況的客戶(hù)，應(yīng)評(píng)為信用C 級(jí)：a 過(guò)往 2 年與我合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他重違約行為；對(duì)于本條需進(jìn)展具體分析，客戶(hù)不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)展付款的原因是本公司出現(xiàn)了*些不符合合同的事項(xiàng)：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶(hù)不滿(mǎn)，此種情況排除在外b 經(jīng)常不兌現(xiàn)

5、承諾；c 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； d 資金實(shí)力缺乏，償債能力較差；e 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；f 最近對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售出現(xiàn)連續(xù)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為例如以質(zhì)量客訴為由，拖欠正常無(wú)客訴貨款；g 開(kāi)具空頭支票給本司；h 出現(xiàn)機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；i 客戶(hù)已被其他供給商就貨款問(wèn)題提起訴訟；j 對(duì)于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的平安性，對(duì)客戶(hù)的信用額度定為C 級(jí)，即通常采用款到付款的形式；(2)原則上新開(kāi)發(fā)客戶(hù)或關(guān)鍵資料不全的客戶(hù)不應(yīng)列入信用AA 級(jí)(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)聲譽(yù)較高的客戶(hù)首次交易可列入信用AA 級(jí)含以上，需要經(jīng)過(guò)特批。、授信原則。1、新客戶(hù)授信額

6、度=客戶(hù)預(yù)計(jì)月平均銷(xiāo)售額 * 信用期限 * 風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)老客戶(hù)授信額度=客戶(hù)歷史月平均銷(xiāo)售額按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷(xiāo)售額* 信用期限 * 風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)AAA 級(jí)客戶(hù)：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA 級(jí)客戶(hù)：形象良好，信用度高；A 級(jí)客戶(hù)：償債能力和信用狀況一般；B 級(jí)客戶(hù)：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從控制；風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別AAA風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別AAA修正系數(shù)150%-300%AA100%A80%B60%C02、原則上信用等級(jí)越高，給定的授信額度越大，具體按客戶(hù)的實(shí)際情況確定。3、對(duì)于首次交易的客戶(hù)，通常不進(jìn)展授信除了行業(yè)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶(hù)可以給予授信；對(duì)零散客戶(hù)和交易量少的客戶(hù)通

7、常不進(jìn)展授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等式進(jìn)展。4、對(duì)于新客戶(hù)的信用額度逐步放大，采取如客戶(hù)按時(shí)付款則逐步增加信用額度。對(duì)于新客戶(hù)給予 3 個(gè)月的考察期，隨著與客戶(hù)往來(lái)的增多，客戶(hù)能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。5、如客戶(hù)支付能力缺乏，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶(hù)的購(gòu)置，甚至降低額度。5、授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：A、公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過(guò)最近一個(gè)月月末合并財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)總額的 40%B、公司應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。C、對(duì)信用額度在 100 萬(wàn)元以上或信用期限在 1 個(gè)月以上的客戶(hù)，營(yíng)銷(xiāo)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額

8、度在 200 萬(wàn)以上，信用期限在 1 個(gè)月以上的，除營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。在客戶(hù)走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶(hù)信用期限、信用等級(jí)和信用額度的合理性并結(jié)合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。、評(píng)級(jí)與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級(jí)、信用額度及信用期限的復(fù)測(cè)原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對(duì)個(gè)別客戶(hù)進(jìn)展緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)展補(bǔ)充修改。、責(zé)任的劃分1、信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門(mén)為公司的營(yíng)銷(xiāo)部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反應(yīng)，營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用等級(jí)、

9、信用額度及信用期限確實(shí)定。2、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)展客戶(hù)資信前期調(diào)查，保證所收集客戶(hù)資信資料的真實(shí) 由營(yíng)銷(xiāo)部文員輸入ERP 系統(tǒng)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理在ERP信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管填寫(xiě)信用額度申請(qǐng)表銷(xiāo)售文員輸入ERP營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理終審超信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)主管填寫(xiě)臨時(shí)額度申請(qǐng)表銷(xiāo)售文員輸入ERP營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理終審3、營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承當(dāng)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)視職責(zé)。4.9、考前須知1信用額度審批的起點(diǎn)，是在承受銷(xiāo)售訂單之前，進(jìn)展信用額度的審批；如客戶(hù)信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無(wú)法下訂單；2單個(gè)客戶(hù)的信用額度不得超過(guò) 500

10、萬(wàn)元；3超過(guò)信用額度的客戶(hù)訂單需要審批，見(jiàn)附表 3，臨時(shí)額度申請(qǐng)表；4所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審批；如客戶(hù)應(yīng)收賬款余額超過(guò)信用額度，客戶(hù)仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停頓發(fā)貨；5對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫(xiě)并完成臨時(shí)額度申請(qǐng)表的審批程序或是得到上級(jí)相關(guān)部門(mén)的正式批準(zhǔn)文書(shū)后，可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；6對(duì)于款到發(fā)貨銷(xiāo)售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，營(yíng)銷(xiāo)部才能發(fā)出貨物；7收到客戶(hù)遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶(hù)的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；5.0、資料存檔客戶(hù)的客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接