資產(chǎn)崗位-ER帳務(wù)操作流程培訓(xùn)

1、資產(chǎn)崗位ERP帳務(wù)操作 2013年1月15日一、 資產(chǎn)模塊概覽二、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、資產(chǎn)、長期待攤帳務(wù)操作四、資產(chǎn)盤點(diǎn)及內(nèi)部調(diào)撥流程主要內(nèi)容五、新建、收購和改造項(xiàng)目管理流程AA模塊主要作用:實(shí)現(xiàn)“固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用”的增減變動(dòng)操作以及日常折舊、攤銷等維護(hù)功能。在ERP系統(tǒng)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作特點(diǎn) 1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)起點(diǎn)是PS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2、ERP系統(tǒng)操作中不直接使用會(huì)計(jì)科目，通過按照資產(chǎn)分類創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行操作，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。 3、資產(chǎn)增加分兩個(gè)基本步驟： （1）新建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS01） （2）給資產(chǎn)主數(shù)據(jù)賦予價(jià)值 AA模塊主要

2、作用:實(shí)現(xiàn)“固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用”的增減變動(dòng)操作以及日常折舊、攤銷等維護(hù)功能。在ERP系統(tǒng)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作特點(diǎn) 1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)起點(diǎn)是PS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2、ERP系統(tǒng)操作中不直接使用會(huì)計(jì)科目，通過按照資產(chǎn)分類創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行操作，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。 3、資產(chǎn)增加分兩個(gè)基本步驟： （1）新建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS01） （2）給資產(chǎn)主數(shù)據(jù)賦予價(jià)值一、 資產(chǎn)模塊概覽資產(chǎn)模塊概覽與資產(chǎn)有關(guān)的常用代碼 公司代碼 2681 折舊表 1CN 折舊范圍 01/02 折舊碼 L001/ L002等資產(chǎn)折舊碼： L000 無折舊 無利息 L001 直線

3、折舊 0%殘值 次月計(jì)提 L002 直線折舊 3%殘值 次月計(jì)提 L003 直線折舊 5%殘值 次月計(jì)提無形資產(chǎn)、長攤費(fèi)用對(duì)應(yīng)的折舊碼： L004直線折舊 0%殘值 當(dāng)月計(jì)提 資產(chǎn)模塊概覽與資產(chǎn)有關(guān)的常用代碼ERP中的資產(chǎn)分類及資產(chǎn)編碼 資產(chǎn)分類 資產(chǎn)編碼10100 油氣資產(chǎn) 對(duì)應(yīng)以1為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為油氣資產(chǎn)20100 房屋及建筑物 對(duì)應(yīng)以2為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為房屋30100 油氣集輸設(shè)施 對(duì)應(yīng)以3為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為油庫加油站資產(chǎn)40100 運(yùn)輸設(shè)備 對(duì)應(yīng)以4為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為車輛50100 機(jī)器設(shè)備 對(duì)應(yīng)以5為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為機(jī)器設(shè)備60100 其他設(shè)備 對(duì)應(yīng)以6為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為其他資產(chǎn)

4、7* 在建工程 對(duì)應(yīng)以7為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為在建工程 81* 無形資產(chǎn) 對(duì)應(yīng)以81為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為無形資產(chǎn) 82* 長期待攤費(fèi)用 對(duì)應(yīng)以82為開頭的資產(chǎn)編號(hào)為無形資產(chǎn) 資產(chǎn)分類表.xls 資產(chǎn)編號(hào)舉例：300000000008 -0AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼 資產(chǎn)借方 70 資產(chǎn)貸方 75憑證類型 AA 資產(chǎn)記帳 AF 折舊記提AA模塊常用的“事務(wù)碼”基礎(chǔ)操作事務(wù)碼資產(chǎn)主數(shù)據(jù) AS01 創(chuàng)建 AS02 更改 AS03 顯示 AS05 鎖定 AS06 刪除日常應(yīng)用事務(wù)碼一般業(yè)務(wù)處理 在建工程轉(zhuǎn)資 AIAB AIBU 沖銷轉(zhuǎn)資 AIST 折舊記提 AFAB 沖回折舊 ABMA 資產(chǎn)在公司代

5、碼內(nèi)轉(zhuǎn)移 ABUMN后續(xù)處理事務(wù)碼特殊業(yè)務(wù)處理 資產(chǎn)減值 ABAA 資產(chǎn)報(bào)廢 ABAVN 固定資產(chǎn)盤盈ABSO ABZON 沖消資產(chǎn)盤盈 AB08資產(chǎn)價(jià)值日與折舊開始日期的概念和應(yīng)用資產(chǎn)價(jià)值日 通常與資產(chǎn)入帳憑證日期保持一致，也可根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但是不能跨年度 折舊開始日期 系統(tǒng)默認(rèn)折舊開始日期為資產(chǎn)價(jià)值日次月1日資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型100 固定資產(chǎn)-外部購入 Y08 固定資產(chǎn) - 盤盈ZH2 盤虧(以前年度) ZHE 盤虧(當(dāng)前年)ZHA 報(bào)廢(以前年度) ZHJ 報(bào)廢(當(dāng)前年)XU1 長攤增加常用業(yè)務(wù)類型舉例所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，必須對(duì)應(yīng)一個(gè)業(yè)務(wù)類型（有些是系統(tǒng)默認(rèn)的，不需要輸入）。業(yè)務(wù)類型表示

6、一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如購置、報(bào)廢等 資產(chǎn)創(chuàng)建 AS01路徑：會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)-資產(chǎn)-創(chuàng)建- AS01 方式: 單個(gè)創(chuàng)建 參考創(chuàng)建 批量創(chuàng)建AS01的功能包括： 創(chuàng)建固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用主數(shù)據(jù) 每一條資產(chǎn)主數(shù)據(jù)在創(chuàng)建時(shí)都被分配到一種資產(chǎn)類別中二、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)AS01使用方法： （1）初始登陸界面的“類似資產(chǎn)編碼”默認(rèn)是1，如果需要一次創(chuàng)建多個(gè)同類資產(chǎn)，比如8臺(tái)同型號(hào)加油機(jī)，則在此處輸入“8”，結(jié)果會(huì)生成8個(gè)不同資產(chǎn)編號(hào)的固定資產(chǎn)，不再需要逐個(gè)輸入。同時(shí)可選擇“參考資產(chǎn)”，增加同類資產(chǎn)。 （2）資產(chǎn)描述第一行輸入資產(chǎn)名稱，第二行輸入資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)。 （3）資產(chǎn)主號(hào)文本輸入資產(chǎn)

7、存放地點(diǎn)。 （4）資產(chǎn)數(shù)量默認(rèn)是1，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單位則可以輸入對(duì)應(yīng)的數(shù)量值。 AS01使用方法： （5）成本中心輸入資產(chǎn)使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。 （6）責(zé)任成本中心是按省公司專業(yè)線條劃分，如：加油站對(duì)應(yīng)陜西公司本部零售中心。 （7）源-資產(chǎn)的供應(yīng)商。 （8）折舊范圍：資產(chǎn)可使用年限-輸入資產(chǎn)折舊年限與月份，折舊開始日期輸入開始記提折舊時(shí)間，系統(tǒng)默認(rèn)是創(chuàng)建時(shí)間的次月。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)建立：在建工程主數(shù)據(jù)A：資產(chǎn)業(yè)務(wù)收購加油站、油庫、零購資產(chǎn)購建資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作步驟： 一、發(fā)展規(guī)劃部門 1、發(fā)展處投資預(yù)算管理員根據(jù)總部批復(fù)的投資計(jì)劃分配投資預(yù)算； 2、發(fā)展處人員根據(jù)采購合

8、同在PS系統(tǒng)創(chuàng)建工程項(xiàng)目，維護(hù)WBS元素，即按統(tǒng)一的規(guī)則給工程項(xiàng)目分類定義編號(hào)； 3、當(dāng)工程項(xiàng)目達(dá)到付款條件時(shí)，采購人員辦理項(xiàng)目結(jié)算憑據(jù)，包括簽字齊全的結(jié)算單、履約報(bào)告、合規(guī)發(fā)票、立項(xiàng)批復(fù)、合同協(xié)議及其他證明達(dá)到付款條件的附件；（零購資產(chǎn)付款時(shí)需要提供合規(guī)的結(jié)算憑據(jù)，包括結(jié)算單、零購批復(fù)、采購協(xié)議、合規(guī)發(fā)票、資產(chǎn)驗(yàn)收單、轉(zhuǎn)資審批單等附件） 4、發(fā)展處人員根據(jù)發(fā)票在PS系統(tǒng)做項(xiàng)目成本訂單，并將訂單號(hào)碼提供財(cái)務(wù)人員； 三、資產(chǎn)、長期待攤帳務(wù)操作A：資產(chǎn)業(yè)務(wù)收購加油站、油庫、零購資產(chǎn) 二、財(cái)務(wù)部門 1、財(cái)務(wù)人員收到結(jié)算憑據(jù)后，在ERP系統(tǒng)，使用事物碼MIRO，輸入項(xiàng)目訂 單號(hào)碼，發(fā)票校驗(yàn)，形成項(xiàng)目成

9、本，分錄: 借： 項(xiàng)目成本 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)付款*供應(yīng)商 2、使用事物碼AS01，創(chuàng)建“在建工程”主數(shù)據(jù)，輸入對(duì)應(yīng)的WBS元素； 3、運(yùn)用事物碼CJ02，維護(hù)WBS項(xiàng)目成本與在建工程的結(jié)算規(guī)則，即將該工程項(xiàng)目WBS元素與新創(chuàng)建的在建工程主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)在一起； 4、使用CJ88事物碼，進(jìn)行WBS項(xiàng)目成本結(jié)算在建工程，即將工程項(xiàng)目價(jià)值賦予此項(xiàng)“在建工程”，形成會(huì)計(jì)分錄: 借：在建工程-*工程” 貸：項(xiàng)目成本 5、當(dāng)資產(chǎn)達(dá)到轉(zhuǎn)資條件，財(cái)務(wù)人員收到“資產(chǎn)轉(zhuǎn)資審批單”后，使用事物碼AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)； 6、運(yùn)用事物碼AIAB，維護(hù)在建工程結(jié)算到固定資產(chǎn)的分配規(guī)則，即將“在建工程”

10、與新建的固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)在一起，將一項(xiàng)“在建工程”分配到對(duì)應(yīng)的“固定資產(chǎn)”上； 7、運(yùn)用事物碼ABUM，在建工程結(jié)算到固定資產(chǎn)，即將“在建工程”的價(jià)值分別轉(zhuǎn)入新增的“固定資產(chǎn)”形成分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 通過以上步驟完成資產(chǎn)增加，可以通過事物碼AS03或資產(chǎn)瀏覽器AW01N查看新建的資產(chǎn)。例如：一、裝訂機(jī)入帳一、使用MIRO進(jìn)行發(fā)票交驗(yàn)1、在窗口界面輸入MIRO,回車后，出現(xiàn)如下2、在采購訂單/計(jì)劃協(xié)議處輸入訂單號(hào)，3、在稅額中選擇J9,3%進(jìn)項(xiàng)稅 回車后出現(xiàn)如下提示4、同時(shí)需要在修改為J9,3%進(jìn)項(xiàng)稅5、點(diǎn)擊計(jì)算稅額出現(xiàn)6、在金額處輸發(fā)票含稅金額，在參照處輸發(fā)票號(hào)碼，在文本處輸

11、入相應(yīng)文本出現(xiàn)7、點(diǎn)擊細(xì)節(jié) ，出現(xiàn) 8、將憑證類型由“發(fā)票總額”修改為“供應(yīng)商發(fā)票”回車后，將分配、抬頭文本補(bǔ)充完整，顯示如下9、點(diǎn)擊保存后提示為輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點(diǎn)擊繼續(xù)輸入X,，點(diǎn)擊繼續(xù)輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點(diǎn)擊繼續(xù)10、生成發(fā)票憑證，號(hào)碼為5400166625二、創(chuàng)建在建工程1、輸入AS01, 將資產(chǎn)分類修改為76011回車，僅需在描述處輸入XX公司采購自動(dòng)裝訂機(jī)點(diǎn)擊附加信息4、在業(yè)務(wù)范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建發(fā)展部門編號(hào)，在工程類別輸入3000，在WBS元素輸入對(duì)應(yīng)的WBS元

12、素，見附表；顯示如下點(diǎn)擊保存 生成在建工程號(hào)如下，請(qǐng)記錄好該資產(chǎn)號(hào)，以便在維護(hù)結(jié)算規(guī)則及轉(zhuǎn)固流程中使用三、維護(hù)項(xiàng)目成本結(jié)算規(guī)則1、在窗口處輸入CJ02, 顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS元素，具體各家WBS元素見附件，輸入后點(diǎn)F5或顯示如下：點(diǎn)擊該行并點(diǎn)擊結(jié)算規(guī)則，出現(xiàn)如下在結(jié)算接收方輸入剛剛自行創(chuàng)建的在建工程號(hào)回車后點(diǎn)擊返回或F3點(diǎn)擊保存，顯示說明結(jié)算規(guī)則已經(jīng)維護(hù)成功四、結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目成本1、在窗口處輸入CJ88，回車后顯示2、在WBS元素處輸入在結(jié)算期間處輸入12，顯示如下3、點(diǎn)擊執(zhí)行顯示如下可點(diǎn)擊證明測試結(jié)算無誤4、點(diǎn)擊測試運(yùn)行勾去掉，點(diǎn)擊執(zhí)行或F8,即完成正式結(jié)算此時(shí)在建工程已有價(jià)值，具

13、體可使用AS03或AW01N查看在建工程價(jià)值 ，顯示查看明細(xì)五、創(chuàng)建固定資產(chǎn)1、輸入AS01, 將資產(chǎn)分類修改為60100回車，顯示為描述第一行輸入資產(chǎn)名稱：*公司希星智能全自動(dòng)裝訂機(jī)描述第二行輸入資產(chǎn)規(guī)格：北京圣天X-50描述第三行輸入資產(chǎn)所在地：*公司財(cái)務(wù)科數(shù)量處輸“1”，后面輸“A14”生產(chǎn)裝置處輸“Z9004800”;回車后顯示為3、點(diǎn)擊出現(xiàn)在成本中心輸入各分公司的財(cái)務(wù)部門成本中心，責(zé)任成本中心輸入8268110706，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示4、點(diǎn)擊分配，顯示為經(jīng)濟(jì)用途輸入：0001；技術(shù)狀態(tài)輸0001；資產(chǎn)類別輸：06060299使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為

14、5、點(diǎn)擊折舊范圍，顯示為在uselife處，輸入5，6、點(diǎn)擊保存，顯示為，記錄下自行創(chuàng)建的固定資產(chǎn)號(hào)，以便轉(zhuǎn)固使用。六、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)1、在窗口處輸入AIAB,顯示為公司代碼處輸入2681，資產(chǎn)號(hào)輸 入自行創(chuàng)建的在建工程號(hào)，76開頭的資產(chǎn)號(hào)，輸入完畢后顯示點(diǎn)擊顯示為2、點(diǎn)擊該行，顯示為3、點(diǎn)擊輸入，顯示為在輸入自行創(chuàng)建的固定資產(chǎn)號(hào)，6開頭的，輸入后回車顯示，點(diǎn)擊返回顯示為后，點(diǎn)擊結(jié)算，出現(xiàn)如下4、需要將憑證日期修改為12月31日，資產(chǎn)價(jià)值日填為2010年12月31日，過賬日期修改為12月31日，文本建議填寫為XX公司結(jié)轉(zhuǎn)裝訂機(jī)；憑證類型務(wù)必選擇為AA，分配和參照按平時(shí)要求輸入。完畢后，顯示為顯示

15、為證明結(jié)算無誤，可將測試運(yùn)行的勾去掉，再次點(diǎn)擊表明整個(gè)業(yè)務(wù)結(jié)束。B、長期待攤費(fèi)用增加操作步驟： 1、批準(zhǔn)租賃的加油站、油庫達(dá)到付款條件時(shí)，發(fā)展部門辦理結(jié)算手續(xù)，包括簽字齊全的結(jié)算單、履約報(bào)告書、合規(guī)發(fā)票、立項(xiàng)批復(fù)、合同協(xié)議及其他證明達(dá)到付款條件的附件； 2、財(cái)務(wù)人員收到結(jié)算單據(jù)審核無誤后，在ERP系統(tǒng)使用事物碼AS01，建立長攤資產(chǎn)主數(shù)據(jù)； 3、使用事物碼F-90，按照發(fā)票金額記賬到對(duì)應(yīng)的長攤主數(shù)據(jù)上，業(yè)務(wù)類型輸入XU1 借：長期待攤費(fèi)用*站 記賬碼 70 貸：其他應(yīng)付款*供應(yīng)商 記賬碼 39 或：銀行存款 通過以上步驟完成長攤資產(chǎn)增加，可以通過事物碼AS03或資產(chǎn)瀏覽器AW01N查看新建資產(chǎn)

16、。例：長期待攤帳務(wù)操作：1、as01，創(chuàng)建長攤資產(chǎn)號(hào)，如是加油站租賃費(fèi)，資產(chǎn)分類選82111； 如是加油站其他改造項(xiàng)目，資產(chǎn)分類選82021，輸入相關(guān)信息，描述輸長攤主數(shù)據(jù)名稱，成本中心為該加油站成本中心， 點(diǎn)擊USE LIFE表示攤銷年限，按照折舊年限和加油站剩余租賃年限孰短填報(bào) 點(diǎn)擊保存，即可2、f-90，長攤記賬并掛賬記賬碼,選擇70,科目輸入長攤資產(chǎn)號(hào),事務(wù)類型選擇XU1輸入完畢為貸方掛相應(yīng)供應(yīng)商應(yīng)付款A(yù)：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則：1、實(shí)物資產(chǎn)管理部門職責(zé)分工：A、零售部門負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)（含土地、房產(chǎn)、辦公設(shè)施等）； B、經(jīng)營物流管理部門負(fù)責(zé)經(jīng)營部、油庫、油品運(yùn)輸?shù)葍?chǔ)運(yùn)設(shè)施（含土地、房產(chǎn)等

17、）；C、綜合部門負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)本部計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及配套設(shè)施、辦公設(shè)備；公務(wù)車輛、辦公用房屋與土地，以及通訊等設(shè)施設(shè)備; D、財(cái)務(wù)部門為固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門；參與其他部門的資產(chǎn)清查工作，做好帳實(shí)核對(duì)工作，填寫匯總資產(chǎn)清查工作底稿。E、發(fā)展部門、安全數(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)對(duì)擬報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具技術(shù)鑒定書。2、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)及上報(bào)流程：四、資產(chǎn)盤點(diǎn)及內(nèi)部調(diào)撥流程 使用部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門提供實(shí)物資產(chǎn)清查底稿逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，資產(chǎn)的保管、使用、閑置、維修、報(bào)廢等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)有賬無物或有物無帳的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。 對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查底稿。清查底稿經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或站長審核無誤以后，由本部門清查人員和負(fù)責(zé)人共同簽名蓋章，對(duì)